對(duì)公帳戶(hù)管理辦法總則目的本辦法旨在加強(qiáng)公司對(duì)公賬戶(hù)的管理，規(guī)范賬戶(hù)操作流程，確保資金安全，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)在銀行開(kāi)立的各類(lèi)對(duì)公賬戶(hù)，包括基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和銀行監(jiān)管要求，依法開(kāi)立、使用和管理對(duì)公賬戶(hù)。2.安全性原則：采取有效措施確保賬戶(hù)資金安全，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，防止資金被盜用、挪用或流失。3.規(guī)范性原則：規(guī)范賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)、變更、銷(xiāo)戶(hù)等操作流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，確保賬戶(hù)管理工作有序進(jìn)行。4.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本，實(shí)現(xiàn)公司資金效益最大化。賬戶(hù)開(kāi)立開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)1.各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立對(duì)公賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《對(duì)公賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明開(kāi)戶(hù)銀行、賬戶(hù)類(lèi)型、賬戶(hù)用途、預(yù)計(jì)使用期限等信息，并加蓋部門(mén)或機(jī)構(gòu)公章。2.申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)。開(kāi)戶(hù)審批1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審查申請(qǐng)理由的合理性、賬戶(hù)用途的合規(guī)性以及預(yù)計(jì)使用期限的必要性等。2.對(duì)于符合開(kāi)戶(hù)條件的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提交公司管理層審批。管理層審批通過(guò)后，方可辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。開(kāi)戶(hù)手續(xù)辦理1.財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)與選定的開(kāi)戶(hù)銀行聯(lián)系，按照銀行要求準(zhǔn)備相關(guān)資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書(shū)等，并確保資料的真實(shí)性、完整性和有效性。2.辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行規(guī)定的流程操作，積極配合銀行完成賬戶(hù)開(kāi)立工作。如有需要，可要求銀行提供必要的協(xié)助和指導(dǎo)。3.開(kāi)戶(hù)完成后，應(yīng)及時(shí)獲取銀行出具的開(kāi)戶(hù)許可證、賬戶(hù)信息等相關(guān)資料，并將其妥善保管。同時(shí)，應(yīng)在公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)中準(zhǔn)確記錄賬戶(hù)信息，包括開(kāi)戶(hù)銀行、賬號(hào)、賬戶(hù)類(lèi)型、開(kāi)戶(hù)日期等。賬戶(hù)使用資金收付管理1.對(duì)公賬戶(hù)的資金收付應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定進(jìn)行操作。所有資金收支業(yè)務(wù)必須有合法、有效的憑證支持，并經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程。2.收款業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)入賬，確保資金安全、準(zhǔn)確地進(jìn)入公司賬戶(hù)。對(duì)于收到的支票、匯票等票據(jù)，應(yīng)按照銀行規(guī)定進(jìn)行審核、背書(shū)和托收，確保票據(jù)的真實(shí)性和有效性。3.付款業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)進(jìn)行操作，嚴(yán)格控制付款金額和付款對(duì)象。付款方式應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況選擇合適的支付工具，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀支付等，并確保支付過(guò)程的安全、快捷。4.嚴(yán)禁通過(guò)對(duì)公賬戶(hù)進(jìn)行與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的資金收付活動(dòng)，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓公司對(duì)公賬戶(hù)。印鑒管理1.公司對(duì)公賬戶(hù)應(yīng)預(yù)留財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人章（或授權(quán)代理人章）等印鑒。印鑒的刻制、更換、保管和使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司印章管理制度執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管，法定代表人章（或授權(quán)代理人章）應(yīng)由法定代表人（或授權(quán)代理人）本人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。3.印鑒的使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，由使用人填寫(xiě)《印鑒使用申請(qǐng)表》，注明使用日期、用途、金額、支付對(duì)象等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司管理層審批簽字后，方可使用印鑒。4.印鑒使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將印鑒歸還原保管人，并在《印鑒使用登記簿》上進(jìn)行登記。網(wǎng)銀管理1.為提高資金支付效率和安全性，公司應(yīng)積極推廣使用網(wǎng)上銀行進(jìn)行對(duì)公賬戶(hù)資金收付業(yè)務(wù)。2.開(kāi)通網(wǎng)上銀行服務(wù)前，應(yīng)與開(kāi)戶(hù)銀行簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況設(shè)置合理的網(wǎng)銀操作權(quán)限，確保資金支付的安全性和可控性。3.網(wǎng)上銀行操作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司網(wǎng)銀管理制度，妥善保管個(gè)人用戶(hù)名、密碼等信息，不得將其泄露給他人。操作過(guò)程中應(yīng)仔細(xì)核對(duì)交易信息，確保支付指令的準(zhǔn)確性和合法性。4.定期對(duì)網(wǎng)上銀行交易記錄進(jìn)行核對(duì)和審查，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。賬戶(hù)變更變更申請(qǐng)1.當(dāng)公司對(duì)公賬戶(hù)的相關(guān)信息發(fā)生變更時(shí)，如賬戶(hù)名稱(chēng)、法定代表人、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號(hào)、賬戶(hù)類(lèi)型等，各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《對(duì)公賬戶(hù)變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明變更事項(xiàng)及變更原因，并加蓋部門(mén)或機(jī)構(gòu)公章。2.申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)。變更審批1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到變更申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審查變更事項(xiàng)的必要性、合規(guī)性以及對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響等。2.對(duì)于符合變更條件的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提交公司管理層審批。管理層審批通過(guò)后，方可辦理變更手續(xù)。變更手續(xù)辦理1.財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)與開(kāi)戶(hù)銀行聯(lián)系，按照銀行要求準(zhǔn)備相關(guān)資料，辦理賬戶(hù)變更手續(xù)。變更資料應(yīng)包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書(shū)、變更后的相關(guān)證明文件等，并確保資料的真實(shí)性、完整性和有效性。2.辦理變更手續(xù)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行規(guī)定的流程操作，積極配合銀行完成賬戶(hù)變更工作。如有需要，可要求銀行提供必要的協(xié)助和指導(dǎo)。3.變更完成后，應(yīng)及時(shí)獲取銀行出具的相關(guān)證明文件，并將其妥善保管。同時(shí)，應(yīng)在公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)中及時(shí)更新賬戶(hù)信息，確保賬戶(hù)信息的準(zhǔn)確性和一致性。賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)1.當(dāng)公司對(duì)公賬戶(hù)不再使用或因其他原因需要銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)填寫(xiě)《對(duì)公賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明銷(xiāo)戶(hù)原因、賬戶(hù)信息等，并加蓋部門(mén)或機(jī)構(gòu)公章。2.申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)。銷(xiāo)戶(hù)審批1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)審查銷(xiāo)戶(hù)原因的合理性、賬戶(hù)資金余額的清理情況以及相關(guān)業(yè)務(wù)的完結(jié)情況等。2.對(duì)于符合銷(xiāo)戶(hù)條件的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提交公司管理層審批。管理層審批通過(guò)后，方可辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)辦理1.財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)與開(kāi)戶(hù)銀行聯(lián)系，按照銀行要求準(zhǔn)備相關(guān)資料，辦理賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。銷(xiāo)戶(hù)資料應(yīng)包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書(shū)、賬戶(hù)余額對(duì)賬單、未使用的空白票據(jù)等，并確保資料的真實(shí)性、完整性和有效性。2.辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行規(guī)定的流程操作，積極配合銀行完成賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)工作。如有需要，可要求銀行提供必要的協(xié)助和指導(dǎo)。3.銷(xiāo)戶(hù)完成后，應(yīng)及時(shí)獲取銀行出具的銷(xiāo)戶(hù)證明文件，并將其妥善保管。同時(shí)，應(yīng)在公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)中刪除該賬戶(hù)信息，確保賬戶(hù)管理信息的準(zhǔn)確性和完整性。賬戶(hù)監(jiān)控與檢查監(jiān)控措施1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立對(duì)公賬戶(hù)資金監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)賬戶(hù)資金收支情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易和資金風(fēng)險(xiǎn)。2.利用銀行提供的賬戶(hù)信息查詢(xún)系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行交易記錄等工具，實(shí)時(shí)掌握賬戶(hù)資金動(dòng)態(tài)。對(duì)于大額資金收付、頻繁交易等情況，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并進(jìn)行深入調(diào)查。3.加強(qiáng)與開(kāi)戶(hù)銀行的溝通與協(xié)作，及時(shí)獲取銀行提供的賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)提示和預(yù)警信息，共同防范賬戶(hù)資金風(fēng)險(xiǎn)。檢查制度1.公司應(yīng)定期對(duì)對(duì)公賬戶(hù)進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括賬戶(hù)管理制度的執(zhí)行情況、賬戶(hù)操作流程的合規(guī)性、印鑒管理的規(guī)范性、網(wǎng)銀使用的安全性等。2.檢查工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭組織，相關(guān)部門(mén)配合參與。檢查人員應(yīng)具備專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)和豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，確保檢查工作的質(zhì)量和效果。3.檢查結(jié)束后，應(yīng)形成檢查報(bào)告，詳細(xì)記錄檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、整改建議及整改期限等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。賬戶(hù)檔案管理檔案內(nèi)容1.公司對(duì)公賬戶(hù)檔案應(yīng)包括開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)表、開(kāi)戶(hù)許可證、賬戶(hù)信息、印鑒卡、賬戶(hù)變更申請(qǐng)表、變更證明文件、銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)表、銷(xiāo)戶(hù)證明文件、銀行對(duì)賬單、交易記錄、相關(guān)審批文件等資料。2.檔案資料應(yīng)按照時(shí)間順序和類(lèi)別進(jìn)行整理歸檔，確保檔案的完整性和系統(tǒng)性。檔案保管1.對(duì)公賬戶(hù)檔案應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，保管期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和銀行監(jiān)管要求。2.檔案保管人員應(yīng)妥善保管檔案資料，防止檔案丟失、損壞或泄露。檔案存放地點(diǎn)應(yīng)具備安全防護(hù)設(shè)施，確保檔案的安全。3.定期對(duì)檔案進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)，確保檔案資料的準(zhǔn)確性和完整性。如發(fā)現(xiàn)檔案資料存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。檔案查閱1.因工作需要查閱對(duì)公賬戶(hù)檔案時(shí)，查閱人員應(yīng)填寫(xiě)《檔案查閱申請(qǐng)表》，注明查閱原因、查閱內(nèi)容、查閱期限等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批簽字后，方可查閱檔案。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案保管人員的陪同下進(jìn)行，查閱人員不得擅自涂改、抽取、復(fù)制檔案資料。查閱完畢后，應(yīng)及時(shí)將檔案歸還原保管