巡審聯(lián)動(dòng)管理辦法一、總則（一）目的為進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，整合監(jiān)督資源，提高監(jiān)督效能，規(guī)范巡審聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、高效運(yùn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的巡審聯(lián)動(dòng)工作。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：巡審聯(lián)動(dòng)工作嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.協(xié)同高效原則：審計(jì)和巡察部門緊密協(xié)作，優(yōu)化工作流程，共享信息資源，提高監(jiān)督工作效率和質(zhì)量。3.問題導(dǎo)向原則：聚焦公司經(jīng)營管理中的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)問題，深入分析原因，提出切實(shí)可行的整改建議。4.結(jié)果運(yùn)用原則：強(qiáng)化巡審結(jié)果的綜合運(yùn)用，將其作為考核評(píng)價(jià)、干部任免、責(zé)任追究等工作的重要依據(jù)。二、組織與職責(zé)（一）領(lǐng)導(dǎo)小組公司成立巡審聯(lián)動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司黨委書記、董事長擔(dān)任組長，紀(jì)委書記、分管審計(jì)工作的副總經(jīng)理擔(dān)任副組長，審計(jì)、巡察、紀(jì)檢、組織人事、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)如下：1.貫徹落實(shí)國家有關(guān)巡審聯(lián)動(dòng)工作的方針政策和法律法規(guī)，研究制定公司巡審聯(lián)動(dòng)工作的總體部署和重大決策。2.協(xié)調(diào)解決巡審聯(lián)動(dòng)工作中的重大問題，指導(dǎo)、監(jiān)督巡審聯(lián)動(dòng)工作的開展。3.審議巡審聯(lián)動(dòng)工作計(jì)劃、報(bào)告、成果運(yùn)用等重要事項(xiàng)。（二）工作機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)巡審聯(lián)動(dòng)工作辦公室（以下簡稱“辦公室”），辦公室設(shè)在審計(jì)部門，負(fù)責(zé)巡審聯(lián)動(dòng)工作的日常組織協(xié)調(diào)和具體實(shí)施。辦公室主任由審計(jì)部門負(fù)責(zé)人兼任，成員包括審計(jì)、巡察部門相關(guān)人員。辦公室主要職責(zé)如下：1.制定和完善巡審聯(lián)動(dòng)工作制度、流程和操作規(guī)范。2.組織編制巡審聯(lián)動(dòng)工作計(jì)劃，明確工作目標(biāo)、任務(wù)、分工和時(shí)間安排。3.協(xié)調(diào)審計(jì)和巡察部門的工作銜接，建立信息共享、線索移送、聯(lián)合核查等工作機(jī)制。4.對(duì)巡審聯(lián)動(dòng)工作中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行梳理、分析和匯總，形成巡審聯(lián)動(dòng)工作報(bào)告，提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議。5.督促相關(guān)部門落實(shí)巡審聯(lián)動(dòng)工作成果運(yùn)用，跟蹤整改情況，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。（三）審計(jì)部門職責(zé)1.按照國家審計(jì)準(zhǔn)則和公司內(nèi)部審計(jì)制度，組織實(shí)施各類審計(jì)項(xiàng)目，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性。2.負(fù)責(zé)與巡察部門溝通協(xié)調(diào)，提供審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題線索和相關(guān)資料，協(xié)助巡察部門開展工作。3.對(duì)巡察反饋的問題進(jìn)行深入分析，提出審計(jì)建議，督促被審計(jì)單位整改落實(shí)。4.參與巡審聯(lián)動(dòng)工作的培訓(xùn)、調(diào)研等活動(dòng)，總結(jié)推廣巡審聯(lián)動(dòng)工作經(jīng)驗(yàn)。（四）巡察部門職責(zé)1.根據(jù)公司黨委的部署和要求，組織開展巡察工作，聚焦黨的領(lǐng)導(dǎo)、黨的建設(shè)、全面從嚴(yán)治黨等方面，查找政治偏差。2.負(fù)責(zé)與審計(jì)部門溝通協(xié)調(diào)，共享巡察發(fā)現(xiàn)的問題線索和相關(guān)信息，協(xié)同開展重點(diǎn)問題的核查工作。3.對(duì)審計(jì)移送的問題線索進(jìn)行深入調(diào)查核實(shí)，提出巡察意見和建議，督促被巡察單位整改落實(shí)。4.參與巡審聯(lián)動(dòng)工作的培訓(xùn)、調(diào)研等活動(dòng)，加強(qiáng)與審計(jì)部門的協(xié)作配合。三、巡審聯(lián)動(dòng)工作流程（一）計(jì)劃制定1.每年年初，審計(jì)部門和巡察部門分別根據(jù)公司年度工作重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和監(jiān)督需求，制定年度審計(jì)工作計(jì)劃和巡察工作計(jì)劃。2.辦公室對(duì)審計(jì)和巡察工作計(jì)劃進(jìn)行綜合分析，梳理出巡審聯(lián)動(dòng)的重點(diǎn)項(xiàng)目和領(lǐng)域，制定巡審聯(lián)動(dòng)工作計(jì)劃，明確巡審聯(lián)動(dòng)的目標(biāo)、任務(wù)、內(nèi)容、方式和時(shí)間安排等，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后實(shí)施。（二）信息共享1.審計(jì)部門在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目過程中，及時(shí)將發(fā)現(xiàn)的重大問題線索、違規(guī)違紀(jì)行為、內(nèi)部控制缺陷等信息向巡察部門通報(bào)。2.巡察部門在開展巡察工作期間，將發(fā)現(xiàn)的涉及財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面的問題線索和相關(guān)情況向?qū)徲?jì)部門反饋。3.雙方建立定期信息溝通機(jī)制，每月召開一次工作交流會(huì)，互通工作進(jìn)展情況，共同研究解決工作中遇到的問題。（三）聯(lián)合進(jìn)駐1.根據(jù)巡審聯(lián)動(dòng)工作計(jì)劃，審計(jì)部門和巡察部門組成聯(lián)合工作小組，共同進(jìn)駐被審計(jì)（巡察）單位。2.聯(lián)合工作小組在進(jìn)駐前，應(yīng)制定詳細(xì)的工作方案，明確工作分工、工作步驟和工作要求。進(jìn)駐后，召開見面會(huì)，向被審計(jì)（巡察）單位說明巡審聯(lián)動(dòng)的目的、任務(wù)和工作安排，聽取被審計(jì)（巡察）單位的情況介紹。（四）協(xié)同實(shí)施1.聯(lián)合工作小組按照各自的職責(zé)和分工，同步開展審計(jì)和巡察工作。在工作過程中，加強(qiáng)溝通協(xié)作，相互支持配合，共享工作資料和信息。2.對(duì)于巡審聯(lián)動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的共性問題和重點(diǎn)問題，聯(lián)合工作小組應(yīng)共同研究分析，制定核查方案，明確核查重點(diǎn)、方法和步驟，開展聯(lián)合核查工作。3.在核查過程中，審計(jì)和巡察人員可以根據(jù)工作需要，相互參與對(duì)方的工作環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮各自的專業(yè)優(yōu)勢，提高核查工作的效率和質(zhì)量。（五）結(jié)果反饋1.審計(jì)和巡察工作結(jié)束后，審計(jì)部門和巡察部門分別撰寫審計(jì)報(bào)告和巡察報(bào)告。2.審計(jì)報(bào)告和巡察報(bào)告應(yīng)相互征求意見，確保報(bào)告內(nèi)容準(zhǔn)確、客觀、全面。對(duì)于巡審聯(lián)動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)在報(bào)告中詳細(xì)說明問題的性質(zhì)、情節(jié)、影響及整改建議。3.審計(jì)部門和巡察部門將審計(jì)報(bào)告和巡察報(bào)告提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議后，分別向被審計(jì)（巡察）單位反饋審計(jì)和巡察結(jié)果，提出整改要求和期限。（六）整改落實(shí)1.被審計(jì)（巡察）單位收到審計(jì)和巡察反饋意見后，應(yīng)制定整改方案，明確整改措施、責(zé)任人和整改期限，認(rèn)真組織整改落實(shí)。2.審計(jì)部門和巡察部門負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)（巡察）單位的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)整改進(jìn)展情況。3.對(duì)于整改不力的單位，領(lǐng)導(dǎo)小組將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)，并將整改情況納入公司績效考核體系。（七）成果運(yùn)用1.建立巡審聯(lián)動(dòng)成果共享機(jī)制，審計(jì)部門和巡察部門將巡審聯(lián)動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況進(jìn)行整理分析，形成巡審聯(lián)動(dòng)成果報(bào)告，提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議后，在公司范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。2.巡審聯(lián)動(dòng)成果報(bào)告作為公司完善內(nèi)部控制、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、進(jìn)行干部考核評(píng)價(jià)和責(zé)任追究的重要依據(jù)。3.對(duì)于巡審聯(lián)動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題，公司相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)研究制定相應(yīng)的管理制度和防范措施，堵塞管理漏洞，防止問題再次發(fā)生。四、工作紀(jì)律與監(jiān)督（一）工作紀(jì)律1.巡審聯(lián)動(dòng)工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度和工作紀(jì)律，保守工作秘密，不得泄露巡審聯(lián)動(dòng)工作中涉及的商業(yè)秘密、個(gè)人隱私等信息。2.巡審聯(lián)動(dòng)工作人員應(yīng)堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是，不得隱瞞、歪曲、夸大事實(shí)，不得利用工作之便謀取私利。3.被審計(jì)（巡察）單位應(yīng)積極配合巡審聯(lián)動(dòng)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，不得拒絕、阻礙、干擾巡審聯(lián)動(dòng)工作的正常開展。對(duì)于違反規(guī)定的單位和個(gè)人，將依法依規(guī)追究責(zé)任。（二）監(jiān)督檢查1.領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對(duì)巡審聯(lián)動(dòng)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期聽取巡審聯(lián)動(dòng)工作匯報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決工作中存在的問題。2.公司紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)巡審聯(lián)動(dòng)工作人員的工作紀(jì)律執(zhí)