拆借業(yè)務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司拆借業(yè)務(wù)行為，加強(qiáng)拆借業(yè)務(wù)管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，促進(jìn)公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及拆借業(yè)務(wù)的所有部門、崗位及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：拆借業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.安全性原則：以保障資金安全為首要目標(biāo)，審慎評(píng)估拆借業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：在確保資金安全的前提下，合理安排拆借業(yè)務(wù)，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。4.規(guī)范性原則：規(guī)范拆借業(yè)務(wù)流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)和操作標(biāo)準(zhǔn)，確保業(yè)務(wù)操作規(guī)范有序。二、拆借業(yè)務(wù)定義與范圍（一）定義本辦法所稱拆借業(yè)務(wù)，是指公司在資金短缺或盈余時(shí)，與其他金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)法人之間，按照約定的期限、利率和金額，相互調(diào)劑資金余缺的短期資金融通行為。（二）范圍1.同業(yè)拆借：與經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)之間的拆借業(yè)務(wù)。2.企業(yè)拆借：與符合條件的企業(yè)法人之間的臨時(shí)性資金拆借業(yè)務(wù)。三、拆借業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）拆借業(yè)務(wù)管理委員會(huì)1.組成：由公司高級(jí)管理層成員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)：審議拆借業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、年度計(jì)劃和重大業(yè)務(wù)決策。審查拆借業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定風(fēng)險(xiǎn)控制政策和措施。監(jiān)督拆借業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決業(yè)務(wù)開展中的重大問題。（二）財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)拆借業(yè)務(wù)的資金核算與管理，確保資金收付準(zhǔn)確及時(shí)。編制拆借業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)報(bào)表，分析業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)狀況。配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.職責(zé)：制定拆借業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和指標(biāo)體系。對(duì)拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議和措施，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況。（四）業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)拆借業(yè)務(wù)的市場(chǎng)拓展、客戶營(yíng)銷和交易談判。按照公司授權(quán)和業(yè)務(wù)流程，辦理拆借業(yè)務(wù)的具體操作。收集、整理和分析市場(chǎng)信息，為公司決策提供參考依據(jù)。四、拆借業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況、業(yè)務(wù)需求和市場(chǎng)情況，提出拆借業(yè)務(wù)申請(qǐng)。2.申請(qǐng)內(nèi)容包括拆借金額、期限、利率、資金用途、交易對(duì)手等信息，并提交相關(guān)證明材料。（二）受理與初審1.財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)材料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行初審。2.初審?fù)ㄟ^后，將申請(qǐng)材料提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.評(píng)估內(nèi)容包括交易對(duì)手的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)聲譽(yù)等，以及拆借業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口、期限結(jié)構(gòu)、利率敏感性等。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議和措施。（四）審批決策1.拆借業(yè)務(wù)管理委員會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等資料，進(jìn)行審批決策。2.審批決策內(nèi)容包括是否同意開展拆借業(yè)務(wù)、拆借金額、期限、利率、交易對(duì)手等。3.對(duì)于重大拆借業(yè)務(wù)，需報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。（五）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批決策結(jié)果，與交易對(duì)手簽訂拆借合同。2.拆借合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括拆借金額、期限、利率、資金用途、還款方式、違約責(zé)任等條款。3.合同簽訂后，報(bào)財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。（六）資金劃轉(zhuǎn)1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)拆借合同約定，辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。2.資金劃轉(zhuǎn)應(yīng)確保資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，嚴(yán)格遵守資金支付審批流程。（七）業(yè)務(wù)存續(xù)期管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)拆借業(yè)務(wù)的存續(xù)期管理，定期跟蹤交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.財(cái)務(wù)部門定期核對(duì)拆借業(yè)務(wù)的資金往來情況，確保賬目清晰。（八）到期還款1.拆借業(yè)務(wù)到期前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前通知交易對(duì)手準(zhǔn)備還款資金。2.交易對(duì)手應(yīng)按照拆借合同約定按時(shí)足額還款。3.財(cái)務(wù)部門收到還款資金后，辦理資金入賬手續(xù)，并與拆借合同進(jìn)行核對(duì)。五、拆借業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立交易對(duì)手信用評(píng)估體系，對(duì)交易對(duì)手的信用狀況進(jìn)行定期評(píng)估和動(dòng)態(tài)管理。2.設(shè)定交易對(duì)手準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審查交易對(duì)手的資質(zhì)和信用狀況，確保交易對(duì)手具備良好的信譽(yù)和償債能力。3.對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行限額管理，根據(jù)交易對(duì)手的信用等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，設(shè)定拆借業(yè)務(wù)的額度上限。4.加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的信用監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警信用風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如要求提供擔(dān)保、提前收回拆借資金等。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理1.密切關(guān)注市場(chǎng)利率波動(dòng)情況，建立市場(chǎng)利率監(jiān)測(cè)機(jī)制，及時(shí)分析市場(chǎng)利率變化趨勢(shì)。2.根據(jù)市場(chǎng)利率變化，合理調(diào)整拆借業(yè)務(wù)的利率策略，降低利率風(fēng)險(xiǎn)。3.采用套期保值等風(fēng)險(xiǎn)管理工具，對(duì)拆借業(yè)務(wù)的利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理1.合理安排拆借業(yè)務(wù)的期限結(jié)構(gòu)，確保資金的流動(dòng)性匹配。2.建立流動(dòng)性預(yù)警機(jī)制，監(jiān)測(cè)公司的資金流動(dòng)性狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。3.制定應(yīng)急預(yù)案，在出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能夠及時(shí)采取有效措施，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理1.完善拆借業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)操作人員的培訓(xùn)和教育，提高操作人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。3.建立操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作失誤和違規(guī)行為。六、拆借業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）崗位分離與制衡1.拆借業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、審批、操作、核算、監(jiān)督等崗位應(yīng)相互分離，形成有效的制衡機(jī)制。2.嚴(yán)禁同一人兼任拆借業(yè)務(wù)的多個(gè)關(guān)鍵崗位，防止權(quán)力集中和違規(guī)操作。（二）授權(quán)管理1.明確拆借業(yè)務(wù)各崗位的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理。2.業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)辦理拆借業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)操作。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.建立舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工對(duì)拆借業(yè)務(wù)中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。七、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向公司內(nèi)部和外部披露拆借業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。2.披露內(nèi)容包括拆借業(yè)務(wù)規(guī)模、交易對(duì)手、利率水平、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。（二）報(bào)告制度1.業(yè)務(wù)部門定期向財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送拆借業(yè)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)告，反映業(yè)務(wù)開展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期向拆借業(yè)務(wù)管理委員會(huì)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議和措施。3.對(duì)于重大拆借業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向公司高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告。八、罰則（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開展拆借業(yè)務(wù)。2.違反拆借業(yè)務(wù)審批流程和決策程序。3.與不符合條件的交易對(duì)手進(jìn)行拆借業(yè)務(wù)。4.未按照拆借合同約定履行義務(wù)。5.泄露拆借業(yè)務(wù)商業(yè)秘密。6.其他違反本辦法和相關(guān)法律法規(guī)的行為。（二）處罰措施1.對(duì)于違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予警告、