廢舊支票管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司廢舊支票的管理，規(guī)范廢舊支票的處理流程，確保公司財務(wù)信息安全，防止支票遺失、被盜用等風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及支票使用的各部門及相關(guān)工作人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保廢舊支票管理合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障廢舊支票在處理過程中的安全，防止信息泄露和非法使用。3.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄廢舊支票的相關(guān)信息，保證賬實相符。4.及時性原則：及時處理廢舊支票，避免積壓和延誤。二、廢舊支票的界定（一）已使用完畢且已完成支付結(jié)算功能的支票。（二）因各種原因作廢的支票，包括但不限于以下情況：1.支票填寫錯誤，如日期、金額、收款人名稱等有誤。2.支票被盜、遺失或損壞。3.銀行退票的支票。4.其他經(jīng)公司財務(wù)部門認(rèn)定為作廢的支票。三、管理職責(zé)（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善廢舊支票管理辦法，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)廢舊支票的回收、整理、核對和保管工作。3.定期對廢舊支票進(jìn)行盤點，確保賬實相符。4.按照規(guī)定的程序和要求，對廢舊支票進(jìn)行銷毀處理。（二）支票使用部門1.負(fù)責(zé)本部門廢舊支票的及時回收，并交至財務(wù)部門。2.協(xié)助財務(wù)部門做好廢舊支票的核對和盤點工作。（三）審計部門負(fù)責(zé)對廢舊支票管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，確保管理工作規(guī)范、有效。四、回收與交接（一）回收1.支票使用部門在支票使用完畢或作廢后，應(yīng)及時將廢舊支票交回財務(wù)部門。2.交回的廢舊支票應(yīng)保持票面完整、清潔，不得有涂改、損壞等情況。（二）交接1.財務(wù)部門在收到廢舊支票時，應(yīng)與支票使用部門進(jìn)行認(rèn)真核對，確保支票數(shù)量、號碼等信息準(zhǔn)確無誤。2.雙方應(yīng)在廢舊支票交接清單上簽字確認(rèn)，交接清單應(yīng)包括支票號碼、金額、出票日期、收款人名稱、作廢原因等詳細(xì)信息。五、整理與核對（一）整理1.財務(wù)部門收到廢舊支票后，應(yīng)及時進(jìn)行整理，按照支票號碼順序排列，并將相同號碼的支票存根聯(lián)與支票正聯(lián)進(jìn)行匹配。2.對整理后的廢舊支票進(jìn)行分類，如已使用完畢的支票、作廢支票等。（二）核對1.財務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對廢舊支票的各項信息，包括支票號碼、金額、出票日期、收款人名稱等，確保與支票存根聯(lián)及相關(guān)業(yè)務(wù)記錄一致。2.對于存在疑問的廢舊支票，應(yīng)及時與支票使用部門或相關(guān)人員進(jìn)行溝通核實。六、保管（一）保管方式1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的廢舊支票保管區(qū)域，確保保管環(huán)境安全、干燥、通風(fēng)。2.廢舊支票應(yīng)存放在保險柜或其他安全的存儲設(shè)備中，實行雙人保管制度，鑰匙分別由不同人員持有。（二）保管期限廢舊支票應(yīng)至少保管[X]年，以備后續(xù)審計、查詢等需要。保管期限屆滿后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀處理。（三）盤點1.財務(wù)部門應(yīng)定期對廢舊支票進(jìn)行盤點，每月至少盤點一次，確保賬實相符。盤點結(jié)果應(yīng)記錄在盤點表中，并由盤點人員簽字確認(rèn)。2.如發(fā)現(xiàn)廢舊支票賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。七、銷毀（一）銷毀條件1.廢舊支票保管期限屆滿，且已完成相關(guān)審計、查詢等工作。2.因特殊原因需要提前銷毀的廢舊支票，需經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并報公司主管領(lǐng)導(dǎo)備案。（二）銷毀程序1.財務(wù)部門應(yīng)制定廢舊支票銷毀計劃，明確銷毀時間、地點、方式等。2.銷毀前，應(yīng)再次核對廢舊支票的數(shù)量、號碼等信息，確保無誤。3.選擇具有資質(zhì)的銷毀機(jī)構(gòu)進(jìn)行銷毀，銷毀過程應(yīng)進(jìn)行全程錄像或拍照記錄。4.銷毀完成后，銷毀機(jī)構(gòu)應(yīng)出具銷毀證明，財務(wù)部門應(yīng)將銷毀證明與廢舊支票銷毀清單一并存檔。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門應(yīng)定期對廢舊支票管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查管理辦法的執(zhí)行情況、回收與交接的準(zhǔn)確性、保管的安全性、銷毀的合規(guī)性等。2.審計部門發(fā)現(xiàn)問題后，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合銀行等金融機(jī)構(gòu)的檢查，提供廢舊支票管理的相關(guān)資料和信息。2.對于金融機(jī)構(gòu)提出的問題和建議，應(yīng)認(rèn)真對待，及時整改，確保公司廢舊支票管理符合監(jiān)管要求。九、罰則（一）對于違反本辦法規(guī)定，未及時回收廢舊支票或未按要求交回財務(wù)部門的支票使用部門，給予警告，并責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，對部門負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。（二）對于在廢舊支票管理過程中，存在故意隱瞞、虛報、涂改、盜用等違規(guī)行為的人員，一經(jīng)查實，將依法依規(guī)追究其法律責(zé)任，并給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。（三）對于因保管不