控制部門管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司控制部門的管理，規(guī)范部門運(yùn)作流程，提高工作效率和質(zhì)量，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司控制部門及其工作人員，以及與控制部門業(yè)務(wù)相關(guān)的其他部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保控制工作合法合規(guī)。2.獨(dú)立性原則：控制部門應(yīng)獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門，保持客觀、公正的工作態(tài)度，不受其他部門或個(gè)人的干擾。3.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過程，包括但不限于財(cái)務(wù)、運(yùn)營、市場、人力資源等，實(shí)施全方位的風(fēng)險(xiǎn)控制。4.審慎性原則：以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度和專業(yè)的方法，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。5.及時(shí)性原則：及時(shí)發(fā)現(xiàn)、報(bào)告和處理各類風(fēng)險(xiǎn)事件，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化，減少公司損失。二、部門職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)公司內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行分析，識(shí)別可能影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。2.運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。3.跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（二）內(nèi)部控制體系建設(shè)1.制定和完善公司內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限、業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，確保內(nèi)部控制體系的健全性和有效性。2.對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正制度執(zhí)行過程中的問題，提出改進(jìn)建議。3.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)外部環(huán)境變化，適時(shí)修訂內(nèi)部控制制度，使其適應(yīng)公司發(fā)展的需要。（三）監(jiān)督與檢查1.定期對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括財(cái)務(wù)審計(jì)、運(yùn)營審計(jì)、合規(guī)檢查等，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)、公司制度和監(jiān)管要求。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)下達(dá)整改通知，跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。3.建立健全監(jiān)督檢查檔案，記錄檢查過程和結(jié)果，為后續(xù)工作提供參考。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)1.負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的規(guī)劃、建設(shè)和維護(hù)，確保系統(tǒng)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、整理、分析和傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息。2.利用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警，為管理層決策提供支持。3.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)質(zhì)量和運(yùn)行效果進(jìn)行評(píng)估，不斷優(yōu)化系統(tǒng)功能。（五）溝通與協(xié)調(diào)1.與公司內(nèi)部各部門保持密切溝通，及時(shí)了解業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決風(fēng)險(xiǎn)控制過程中出現(xiàn)的問題。2.加強(qiáng)與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、合作伙伴等的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)掌握政策法規(guī)變化和行業(yè)動(dòng)態(tài)，維護(hù)公司良好的外部形象。3.定期向公司管理層匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)控制工作情況，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議，為公司決策提供參考依據(jù)。三、人員管理（一）人員配備1.根據(jù)部門職責(zé)和工作需要，合理配備控制部門工作人員，確保人員數(shù)量和素質(zhì)能夠滿足工作要求。2.明確各崗位的職責(zé)和任職要求，選拔具備專業(yè)知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)的人員擔(dān)任相應(yīng)崗位。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織部門員工參加各類培訓(xùn)，包括法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、專業(yè)技能等方面的培訓(xùn)，不斷提升員工的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.鼓勵(lì)員工參加行業(yè)內(nèi)的學(xué)術(shù)交流活動(dòng)和專業(yè)資格考試，為員工的職業(yè)發(fā)展提供支持。3.建立員工培訓(xùn)檔案，記錄員工培訓(xùn)情況和學(xué)習(xí)成果，作為員工績效考核和晉升的重要依據(jù)。（三）績效考核1.建立科學(xué)合理的績效考核體系，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法，對(duì)員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核。2.定期對(duì)員工進(jìn)行績效考核，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲，激勵(lì)員工積極工作，提高工作效率和質(zhì)量。3.加強(qiáng)績效考核結(jié)果的應(yīng)用，將考核結(jié)果與員工的薪酬調(diào)整、晉升、培訓(xùn)等掛鉤，充分發(fā)揮績效考核的激勵(lì)作用。（四）職業(yè)道德與紀(jì)律要求1.加強(qiáng)對(duì)部門員工的職業(yè)道德教育，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神、誠信意識(shí)和團(tuán)隊(duì)合作精神，確保員工遵守職業(yè)道德規(guī)范。2.制定嚴(yán)格的工作紀(jì)律，要求員工遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，保守公司機(jī)密，不得利用職務(wù)之便謀取私利。3.對(duì)違反職業(yè)道德和工作紀(jì)律的員工，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，直至解除勞動(dòng)合同。四、工作流程（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估流程1.信息收集：通過內(nèi)部報(bào)告、數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場調(diào)研、外部信息等渠道，廣泛收集與公司風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)清單、流程圖、頭腦風(fēng)暴等方法，對(duì)收集到的信息進(jìn)行分析，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：采用定性評(píng)估方法（如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、專家判斷等）或定量評(píng)估方法（如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型、敏感性分析等），對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。4.風(fēng)險(xiǎn)匯總與報(bào)告：將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行匯總，形成風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，提交給部門負(fù)責(zé)人和公司管理層，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（二）內(nèi)部控制制度建設(shè)流程1.制度規(guī)劃：根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定內(nèi)部控制制度建設(shè)規(guī)劃，明確制度建設(shè)的目標(biāo)、范圍、內(nèi)容和時(shí)間安排。2.制度起草：組織相關(guān)人員對(duì)公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和管理制度進(jìn)行梳理，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，起草內(nèi)部控制制度草案。3.征求意見：將內(nèi)部控制制度草案征求公司各部門和相關(guān)人員的意見，對(duì)反饋意見進(jìn)行整理和分析，對(duì)制度草案進(jìn)行修改完善。4.審核發(fā)布：將修改后的內(nèi)部控制制度草案提交公司管理層審核，審核通過后發(fā)布實(shí)施，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。（三）監(jiān)督與檢查流程1.制定檢查計(jì)劃：根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定年度監(jiān)督檢查計(jì)劃，明確檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方法和時(shí)間安排。2.實(shí)施檢查：按照檢查計(jì)劃，成立檢查組，采用現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查等方式，對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.問題發(fā)現(xiàn)與記錄：在檢查過程中，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)記錄，并與被檢查部門溝通確認(rèn)，確保問題的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。4.問題分析與整改：對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，確定問題的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，下達(dá)整改通知，要求被檢查部門限期整改。跟蹤整改情況，對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收。5.檢查報(bào)告與總結(jié)：檢查結(jié)束后，撰寫檢查報(bào)告，總結(jié)檢查情況，提出改進(jìn)建議。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題進(jìn)行分析總結(jié)，完善內(nèi)部控制制度和管理流程。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)操作流程1.系統(tǒng)登錄：控制部門工作人員使用專用賬號(hào)和密碼登錄風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。2.數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)：按照規(guī)定的格式和要求，及時(shí)錄入和更新風(fēng)險(xiǎn)信息，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行定期維護(hù)，清理無效數(shù)據(jù)。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警：利用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的監(jiān)控功能，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過設(shè)定的閾值時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信息。4.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告生成：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，生成風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，為管理層決策提供支持。5.系統(tǒng)安全管理：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)故障。定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)安全。五、檔案管理（一）檔案分類1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估檔案：包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和模型、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)等。2.內(nèi)部控制檔案：包括內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)流程手冊(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)文檔等。3.監(jiān)督檢查檔案：包括檢查計(jì)劃、檢查報(bào)告、整改通知、整改報(bào)告等。4.人員管理檔案：包括員工基本信息、培訓(xùn)記錄、績效考核結(jié)果等。5.其他檔案：與控制部門工作相關(guān)的其他重要文件和資料。（二）檔案收集與整理1.明確檔案收集的責(zé)任人和時(shí)間要求，確保各類檔案及時(shí)、完整地收集到控制部門。2.對(duì)收集到的檔案進(jìn)行分類整理，按照檔案編號(hào)規(guī)則進(jìn)行編號(hào)，建立檔案目錄，便于查詢和管理。3.對(duì)檔案進(jìn)行裝訂、編頁、蓋章等處理，確保檔案的規(guī)范性和完整性。（三）檔案存儲(chǔ)與保管1.設(shè)立專門的檔案存儲(chǔ)場所，配備必要的存儲(chǔ)設(shè)備，確保檔案存儲(chǔ)環(huán)境安全、整潔、防潮、防蟲、防火。2.對(duì)檔案進(jìn)行電子存儲(chǔ)和紙質(zhì)存儲(chǔ)相結(jié)合的方式，定期對(duì)電子檔案進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.建立檔案借閱登記制度，嚴(yán)格控制檔案的借閱范圍和借閱期限，確保檔案的安全。（四）檔案查閱與使用1.因工作需要查閱檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定的場所進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出存儲(chǔ)場所。查閱人員不得在檔案上涂改、標(biāo)記、抽取、撤換、損壞檔案。3.如需復(fù)印或摘錄檔案內(nèi)容的，應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在檔案管理人員的監(jiān)督下進(jìn)行。復(fù)印或摘錄的檔案內(nèi)容應(yīng)與原件一致，并加蓋檔案管理專用章。（五）檔案銷毀1.對(duì)已超過保管期限或已失去保存價(jià)值的檔案，由檔案管理人員提出銷毀申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、公司管理層批準(zhǔn)后，進(jìn)行銷毀。2.檔案銷毀應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行，確保檔案信息無法恢復(fù)。