提存賬戶管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司提存賬戶的管理，規(guī)范提存行為，保障資金安全，維護(hù)公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有提存賬戶的開立、使用、變更、撤銷及監(jiān)督管理等相關(guān)活動?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：提存賬戶的管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求。2.安全穩(wěn)健原則：確保提存資金的安全，防范各類風(fēng)險，保障資金的正常流轉(zhuǎn)和使用。3.規(guī)范透明原則：提存業(yè)務(wù)操作應(yīng)規(guī)范、流程清晰，信息公開透明，便于監(jiān)督和管理。4.高效便民原則：在保障資金安全和合規(guī)的前提下，提高提存業(yè)務(wù)辦理效率，為相關(guān)方提供便利服務(wù)。提存賬戶的開立開立條件1.因業(yè)務(wù)需要，確有提存資金需求的項(xiàng)目或事項(xiàng)。2.符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管部門規(guī)定的賬戶開立要求。3.具有明確的提存資金來源、用途及管理責(zé)任主體。申請材料1.提存賬戶開立申請書，詳細(xì)說明開立賬戶的原因、資金來源、用途、預(yù)計提存金額及期限等。2.相關(guān)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議或證明文件，以證明提存業(yè)務(wù)的合法性和必要性。3.公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、法定代表人身份證明書及授權(quán)委托書（如有）。4.其他監(jiān)管部門或公司要求提供的材料。審批流程1.業(yè)務(wù)部門發(fā)起提存賬戶開立申請，填寫申請表并提交相關(guān)材料至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對申請材料進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括材料的完整性、合規(guī)性以及提存業(yè)務(wù)的合理性等。初審?fù)ㄟ^后，提交至風(fēng)險管理部門。3.風(fēng)險管理部門對提存業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估，重點(diǎn)評估提存資金的安全性、流動性及可能面臨的風(fēng)險因素。評估通過后，提交至公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險評估結(jié)果等進(jìn)行綜合審批。審批通過后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理賬戶開立手續(xù)。賬戶類型根據(jù)提存業(yè)務(wù)的性質(zhì)和需求，開立相應(yīng)類型的提存賬戶，如專用存款賬戶、保證金賬戶等。具體賬戶類型的選擇應(yīng)符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管要求，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理確定。提存資金的繳存與使用繳存要求1.提存資金應(yīng)按照規(guī)定的時間、金額和方式繳存至提存賬戶。繳存資金來源必須合法合規(guī)，與提存業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、協(xié)議等應(yīng)明確資金繳存的具體條款。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)督促相關(guān)方按時足額繳存提存資金，并向財務(wù)部門提供繳存資金的相關(guān)證明文件。財務(wù)部門對繳存資金進(jìn)行核對和入賬處理。使用范圍提存資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，主要用于與提存業(yè)務(wù)相關(guān)的支付、結(jié)算、擔(dān)保等事項(xiàng)。具體使用范圍應(yīng)在提存業(yè)務(wù)申請及相關(guān)合同、協(xié)議中明確約定。使用審批1.提存資金的使用應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行申請和審批。使用部門填寫提存資金使用申請表，詳細(xì)說明資金使用的原因、金額、用途及支付對象等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.財務(wù)部門對使用申請進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括資金使用的合規(guī)性、與提存業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性以及申請金額的合理性等。初審?fù)ㄟ^后，提交至風(fēng)險管理部門。3.風(fēng)險管理部門對提存資金使用進(jìn)行風(fēng)險審查，評估使用資金可能帶來的風(fēng)險及應(yīng)對措施。審查通過后，提交至公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險審查結(jié)果等進(jìn)行審批。審批通過后，財務(wù)部門按照審批意見辦理資金支付手續(xù)。支付方式提存資金的支付應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。支付過程應(yīng)嚴(yán)格遵守公司財務(wù)管理制度和銀行結(jié)算規(guī)定，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確和及時。提存賬戶的變更與撤銷變更情形1.提存業(yè)務(wù)相關(guān)信息發(fā)生變更，如提存資金來源、用途、金額、期限、管理責(zé)任主體等。2.提存賬戶基本信息發(fā)生變更，如賬戶名稱、開戶行、賬號等。變更申請與審批1.業(yè)務(wù)部門或相關(guān)責(zé)任主體提出提存賬戶變更申請，填寫變更申請表并提交相關(guān)證明材料。證明材料應(yīng)詳細(xì)說明變更的原因、內(nèi)容及對提存業(yè)務(wù)的影響等。2.財務(wù)部門對變更申請進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括變更事項(xiàng)的合規(guī)性、必要性以及對提存資金安全和業(yè)務(wù)操作的影響等。初審?fù)ㄟ^后，提交至風(fēng)險管理部門。3.風(fēng)險管理部門對提存賬戶變更進(jìn)行風(fēng)險評估，評估變更可能帶來的風(fēng)險及應(yīng)對措施。評估通過后，提交至公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險評估結(jié)果等進(jìn)行審批。審批通過后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理賬戶變更手續(xù)。撤銷情形1.提存業(yè)務(wù)結(jié)束，提存資金已全部使用或按規(guī)定處置完畢。2.因業(yè)務(wù)調(diào)整、政策變化等原因，不再需要使用提存賬戶。3.提存賬戶出現(xiàn)違規(guī)操作或其他異常情況，需要予以撤銷。撤銷申請與審批1.業(yè)務(wù)部門或相關(guān)責(zé)任主體提出提存賬戶撤銷申請，填寫撤銷申請表并提交相關(guān)證明材料。證明材料應(yīng)包括提存業(yè)務(wù)完成情況說明、資金使用及結(jié)余情況證明等。2.財務(wù)部門對撤銷申請進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括提存資金的清理情況、賬戶余額核對情況以及相關(guān)業(yè)務(wù)的完結(jié)證明等。初審?fù)ㄟ^后，提交至風(fēng)險管理部門。3.風(fēng)險管理部門對提存賬戶撤銷進(jìn)行風(fēng)險審查，審查撤銷過程中可能存在的風(fēng)險及防范措施。審查通過后，提交至公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)業(yè)務(wù)情況、風(fēng)險審查結(jié)果等進(jìn)行審批。審批通過后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理賬戶撤銷手續(xù)。在撤銷賬戶前，應(yīng)確保提存資金已妥善處理，無遺留問題。賬戶監(jiān)督與管理日常監(jiān)控1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對提存賬戶進(jìn)行日常監(jiān)控，定期核對賬戶余額、交易明細(xì)等信息，確保賬戶資金的安全和正常流轉(zhuǎn)。2.建立提存賬戶監(jiān)控臺賬，詳細(xì)記錄賬戶的開立、變更、撤銷情況，以及資金繳存、使用、余額變動等信息。監(jiān)控臺賬應(yīng)定期進(jìn)行整理和歸檔，以便查閱和審計。定期審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對提存賬戶進(jìn)行審計，審查提存業(yè)務(wù)的合規(guī)性、資金使用的合理性、賬戶管理的有效性等方面。2.審計內(nèi)容包括提存業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議的執(zhí)行情況，資金繳存與使用的審批手續(xù)，賬戶余額的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，以及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。3.審計部門應(yīng)出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。相關(guān)部門應(yīng)按照審計報告要求及時進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給審計部門。信息披露1.根據(jù)法律法規(guī)及公司規(guī)定，適時對提存賬戶的相關(guān)信息進(jìn)行披露。披露內(nèi)容應(yīng)包括提存賬戶的開立情況、資金繳存與使用情況、賬戶余額等重要信息。2.信息披露應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時的原則，確保相關(guān)方能夠獲取準(zhǔn)確的提存賬戶信息。信息披露方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇公司官網(wǎng)、公告、報告等形式。風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.建立提存賬戶風(fēng)險識別機(jī)制，全面識別提存業(yè)務(wù)過程中可能面臨的各類風(fēng)險，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.定期對提存賬戶風(fēng)險進(jìn)行評估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級。風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于信用風(fēng)險，加強(qiáng)對交易對手的信用評估和管理，設(shè)定合理的信用額度和風(fēng)險敞口；對于市場風(fēng)險，密切關(guān)注市場動態(tài)，采取套期保值等風(fēng)險管理工具進(jìn)行風(fēng)險對沖；對于操作風(fēng)險，完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程；對于法律風(fēng)險，加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，確保提存業(yè)務(wù)合法合規(guī)，必要時咨詢專業(yè)法律意見。2.定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評估和調(diào)整，確保風(fēng)險得到有效控制。根據(jù)風(fēng)險變化情況，及時優(yōu)化風(fēng)險應(yīng)對策略，提高風(fēng)險管理的有效性。檔案管理檔案范圍提存賬戶管理過程中形成的各類文件、資料、合同、協(xié)議、憑證等均屬于檔案管理范圍。包括但不限于賬戶開立申請材料、繳存與使用記錄、變更與撤銷申請及審批文件、審計報告、監(jiān)控臺賬等。檔案整理與歸檔1.業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)按照檔案管理要求，及時對提存賬戶相關(guān)文件資料進(jìn)行整理和分類。整理后的文件資料應(yīng)確保齊全、完整、準(zhǔn)確。2.定期將整理好的檔案移交至公司檔案管理部門進(jìn)行歸檔。檔案管理部門應(yīng)按照檔案編號規(guī)則進(jìn)行編號，并建立檔案目錄，便于查閱和檢索。檔案保管期限提存賬戶檔案的保管期限應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)及公司規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，重要檔案應(yīng)長期保管，普通檔案保管期限不少于規(guī)定年限。在保管期限屆滿后，應(yīng)按照檔案銷毀程序進(jìn)行銷毀處理。檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱提存賬戶檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審批后，到檔案管理部門辦理查閱手續(xù)。查閱過程中應(yīng)遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自涂改、抽取、復(fù)制檔案內(nèi)容。2.因特殊情況需要借閱提存賬戶檔案的，應(yīng)填寫檔案借閱申請表，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、檔案管理部門負(fù)責(zé)人及公司管理層審批后，方可辦理借閱手續(xù)。借閱期限應(yīng)嚴(yán)格按照審批意見執(zhí)行，借閱人應(yīng)妥善保管