承兌管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司承兌業(yè)務(wù)管理，規(guī)范承兌行為，防范承兌風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的承兌業(yè)務(wù)管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則承兌業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則加強(qiáng)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，確保承兌風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)，保障公司資金安全。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則在承兌業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，應(yīng)秉持審慎態(tài)度，充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健開展。4.統(tǒng)一管理原則公司對(duì)承兌業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，明確各部門職責(zé)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，確保承兌業(yè)務(wù)有序進(jìn)行。二、承兌業(yè)務(wù)定義與分類（一）承兌業(yè)務(wù)定義承兌是指公司作為付款人，根據(jù)持票人的請(qǐng)求，同意在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。（二）承兌業(yè)務(wù)分類1.銀行承兌匯票公司作為承兌人，在銀行開立保證金賬戶，存入一定比例的保證金，由銀行作為承兌人對(duì)外承兌的匯票。2.商業(yè)承兌匯票公司作為承兌人，直接對(duì)外承兌的匯票。三、承兌業(yè)務(wù)管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)審批承兌業(yè)務(wù)相關(guān)制度、流程和重大事項(xiàng)。2.監(jiān)督承兌業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，確保承兌業(yè)務(wù)符合公司戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理要求。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)承兌業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理和核算工作，包括保證金的繳存、使用和核算，承兌手續(xù)費(fèi)的支付等。2.參與承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，提供財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和建議。3.定期編制承兌業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表，向公司管理層匯報(bào)承兌業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)狀況。（三）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)承兌業(yè)務(wù)的市場(chǎng)拓展和客戶營(yíng)銷，收集客戶資料，評(píng)估客戶信用狀況。2.發(fā)起承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)，提供業(yè)務(wù)背景和相關(guān)資料，配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制。3.跟蹤承兌業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，及時(shí)處理業(yè)務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施和應(yīng)急預(yù)案。2.對(duì)承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查，提出風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)，參與承兌業(yè)務(wù)決策。3.定期對(duì)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，向公司管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況。（五）審計(jì)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對(duì)承兌業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.對(duì)承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或不定期審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。四、承兌業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請(qǐng)1.客戶向業(yè)務(wù)部門提出承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)，提交《承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》，并提供相關(guān)資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、交易合同等。2.業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶提交的申請(qǐng)資料進(jìn)行初審，核實(shí)客戶身份和業(yè)務(wù)背景，評(píng)估客戶信用狀況。初審合格后，將申請(qǐng)資料及初審意見(jiàn)提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的申請(qǐng)資料后，對(duì)客戶信用狀況、交易背景真實(shí)性、承兌風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面評(píng)估。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，確定承兌額度和保證金比例。3.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶或業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議，如增加保證金比例、要求提供擔(dān)保等。（三）審批決策1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及相關(guān)資料提交公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的意見(jiàn)，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)進(jìn)行審批決策。3.審批通過(guò)的，出具《承兌業(yè)務(wù)審批書》；審批未通過(guò)的，將審批意見(jiàn)反饋給業(yè)務(wù)部門，并說(shuō)明原因。（四）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司管理層的審批意見(jiàn)，與客戶簽訂《承兌協(xié)議》，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括承兌金額、承兌期限、保證金比例、手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等。2.《承兌協(xié)議》簽訂后，業(yè)務(wù)部門將協(xié)議副本提交財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。（五）保證金繳存1.客戶按照《承兌協(xié)議》約定，將保證金足額存入公司指定的保證金賬戶。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)保證金的繳存、使用和核算工作，確保保證金賬戶資金安全。（六）承兌出票1.財(cái)務(wù)部門在收到客戶足額繳存的保證金后，根據(jù)《承兌協(xié)議》和審批意見(jiàn)，辦理承兌出票手續(xù)。2.承兌匯票的出票日期、到期日期、金額、收款人等信息應(yīng)與《承兌協(xié)議》一致。3.承兌匯票加蓋公司預(yù)留銀行印鑒后，交付給客戶或收款人。（七）跟蹤管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤承兌匯票的到期兌付情況，提前通知客戶準(zhǔn)備資金，確保匯票到期按時(shí)足額兌付。2.財(cái)務(wù)部門定期核對(duì)保證金賬戶余額，確保保證金與承兌業(yè)務(wù)余額匹配。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門持續(xù)監(jiān)測(cè)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在風(fēng)險(xiǎn)。（八）到期兌付1.承兌匯票到期前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)督促客戶將足額資金存入公司指定賬戶，用于支付匯票金額。2.財(cái)務(wù)部門在收到客戶支付的資金后，辦理承兌匯票的解付手續(xù)，將款項(xiàng)支付給收款人。3.承兌匯票解付后，財(cái)務(wù)部門核銷相關(guān)賬務(wù)，保證金賬戶余額按照規(guī)定進(jìn)行處理。（九）逾期處理1.若承兌匯票到期客戶未能按時(shí)足額支付匯票金額，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)措施。2.對(duì)于逾期的承兌匯票，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行處理，如從保證金賬戶中扣劃款項(xiàng)、要求客戶提供擔(dān)?；虿扇》墒侄蔚取?.財(cái)務(wù)部門對(duì)逾期承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行單獨(dú)核算，記錄逾期情況和處理結(jié)果。五、承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1.建立客戶信用評(píng)級(jí)體系，定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估和更新。2.嚴(yán)格審查客戶的交易背景真實(shí)性，確保承兌業(yè)務(wù)基于真實(shí)、合法、有效的交易。3.根據(jù)客戶信用狀況和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度，合理確定承兌額度和保證金比例，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1.關(guān)注市場(chǎng)利率波動(dòng)和匯率變化，合理安排承兌業(yè)務(wù)期限和幣種結(jié)構(gòu)，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的研究分析，及時(shí)調(diào)整承兌業(yè)務(wù)策略，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)1.完善承兌業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，規(guī)范操作行為。2.加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確無(wú)誤。3.定期對(duì)承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。（四）法律風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)對(duì)國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策的學(xué)習(xí)研究，確保承兌業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)要求。2.在承兌業(yè)務(wù)合同簽訂、履行過(guò)程中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)規(guī)定，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于重大法律問(wèn)題，及時(shí)咨詢專業(yè)法律意見(jiàn)，避免法律糾紛。六、承兌業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門定期對(duì)承兌業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門持續(xù)監(jiān)測(cè)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)管1.積極配合金融監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)報(bào)送承兌業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。2.關(guān)注金融監(jiān)管政策變化，確保承兌業(yè)務(wù)符合監(jiān)管要求，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)操作和管理措施。七、信息披露與保密（一）信息披露1.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向公司股東、監(jiān)管部門等披露承兌業(yè)務(wù)相關(guān)信息，包括承兌余額、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.在公司內(nèi)部，建立承兌業(yè)務(wù)信息通報(bào)制度，及時(shí)向相關(guān)部門和人