村居物資管理辦法一、總則（一）目的為加強村居物資管理，規(guī)范物資采購、使用、存儲及處置等行為，保障村居各項工作的正常開展，提高物資使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于村居范圍內所有物資的管理，包括但不限于辦公用品、辦公設備、勞保用品、工程物資、救災物資等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則。村居物資實行統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調配、統(tǒng)一核算，確保物資管理的規(guī)范化和標準化。2.合理配置原則。根據村居實際工作需要，合理確定物資的種類、數量和規(guī)格，避免浪費和閑置。3.節(jié)約高效原則。倡導節(jié)約意識，提高物資使用效率，降低物資采購和使用成本。4.責任追究原則。對物資管理過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為，依法依規(guī)追究相關人員的責任。二、物資采購管理（一）采購計劃1.各部門（或村民小組）應根據工作實際需求，于每年[具體時間]前編制下一年度物資采購計劃，詳細列出所需物資的名稱、規(guī)格、數量、預計采購時間等信息。2.采購計劃應經部門負責人審核后報村居物資管理部門匯總。物資管理部門對各部門采購計劃進行綜合平衡，結合村居庫存情況，編制村居年度物資采購總計劃，報村居負責人審批。（二）采購方式1.集中采購對于批量較大、通用性強的物資，如辦公用品、勞保用品等，實行集中采購。由村居物資管理部門通過公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價等方式確定供應商，并簽訂采購合同。2.分散采購對于采購金額較小、時效性較強或有特殊要求的物資，經村居物資管理部門批準后，可由需求部門自行采購。需求部門應選擇具有良好信譽、產品質量可靠、價格合理的供應商，并簽訂采購合同。采購完成后，應及時將采購情況報物資管理部門備案。（三）采購流程1.集中采購流程物資管理部門根據年度采購總計劃，發(fā)布采購公告或邀請供應商參與投標。供應商報名并提交相關資質證明文件和報價文件。物資管理部門組織對供應商進行資格審查和評標，確定中標供應商。物資管理部門與中標供應商簽訂采購合同，并明確采購物資的規(guī)格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式等條款。供應商按照合同約定按時交貨，物資管理部門組織驗收。驗收合格后，辦理入庫手續(xù)，并按照合同約定支付貨款。2.分散采購流程需求部門填寫物資采購申請表，詳細說明采購物資的名稱、規(guī)格、數量、用途等信息，并經部門負責人審核簽字。物資采購申請表報物資管理部門審批。物資管理部門根據實際情況進行審批，并在申請表上簽署意見。需求部門根據審批后的申請表自行選擇供應商進行采購，并簽訂采購合同。采購完成后，需求部門應及時組織驗收，并將驗收情況報物資管理部門備案。驗收合格后，辦理入庫手續(xù)。（四）采購合同管理1.采購合同應明確雙方的權利和義務，包括物資的規(guī)格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、驗收方式、付款方式、違約責任等條款。2.物資管理部門應建立采購合同臺賬，對采購合同的簽訂、履行、變更、終止等情況進行詳細記錄。3.采購合同簽訂后，雙方應嚴格按照合同約定履行各自的義務。如因特殊情況需要變更或解除合同的，應經雙方協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。三、物資驗收管理（一）驗收標準1.物資驗收應按照采購合同約定的質量標準進行。無合同約定的，應按照國家相關標準或行業(yè)通用標準進行驗收。2.對于有特殊要求的物資，應按照雙方約定的特殊標準進行驗收。（二）驗收流程1.物資到貨后，物資管理部門應及時通知需求部門和質量檢驗人員共同進行驗收。2.驗收人員應按照驗收標準對物資的數量、規(guī)格、型號、質量等進行逐一核對。對于需要進行檢驗檢測的物資，應委托具有資質的檢測機構進行檢測。3.驗收合格的物資，驗收人員應在驗收單上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的物資，應及時與供應商聯(lián)系，要求供應商更換或退貨，并做好記錄。（三）驗收記錄物資管理部門應建立物資驗收臺賬，對物資的驗收情況進行詳細記錄，包括物資名稱、規(guī)格、型號、數量、供應商、驗收時間、驗收結果等信息。驗收記錄應妥善保存，以備查閱。四、物資存儲管理（一）倉庫設置1.村居應設立專門的物資倉庫，用于存放各類物資。倉庫應具備防火、防潮、防蟲、防盜等功能，確保物資安全存儲。2.倉庫應根據物資的種類、性質、用途等進行分區(qū)分類存放，并設置明顯的標識牌，便于物資的查找和管理。（二）庫存管理1.物資管理部門應建立物資庫存臺賬，對物資的出入庫情況進行詳細記錄，包括物資名稱、規(guī)格、型號、數量、入庫時間、出庫時間、領用部門、領用人員等信息。2.物資管理部門應定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應至少每年進行一次，盤點結果應形成盤點報告，報村居負責人審核。3.對于盤盈、盤虧的物資，應查明原因，按照相關規(guī)定進行處理。屬于正常損耗的，經批準后核銷；屬于人為原因造成的損失，應追究相關人員的責任。（三）物資保管1.倉庫管理人員應定期對庫存物資進行檢查，確保物資的質量安全。對于易受潮、易變質、易損壞的物資，應采取相應的防護措施，如防潮、防蟲、防銹等。2.倉庫應保持整潔衛(wèi)生，通風良好，嚴禁在倉庫內吸煙、明火作業(yè)等。3.物資管理部門應制定物資保管制度，明確倉庫管理人員的職責和工作流程，確保物資保管工作的規(guī)范有序。五、物資使用管理（一）領用制度1.各部門（或村民小組）因工作需要領用物資時，應填寫物資領用申請表，詳細說明領用物資的名稱、規(guī)格、型號、數量、用途等信息，并經部門負責人審核簽字。2.物資領用申請表報物資管理部門審批。物資管理部門根據庫存情況和工作實際需求進行審批，并在申請表上簽署意見。3.領用人員憑審批后的物資領用申請表到倉庫領取物資。倉庫管理人員應按照申請表上的內容發(fā)放物資，并在物資領用登記表上簽字確認。（二）使用監(jiān)督1.物資管理部門應定期對各部門物資使用情況進行檢查，確保物資合理使用，避免浪費和閑置。2.對于大型設備、貴重物資等，物資管理部門應建立使用臺賬，記錄其使用時間、使用人員、維護保養(yǎng)情況等信息，以便跟蹤管理。3.各部門應加強對本部門物資使用人員的培訓和教育，提高其節(jié)約意識和責任意識，確保物資的正確使用和安全管理。（三）歸還與回收1.對于領用的物資，使用完畢后應及時歸還倉庫。倉庫管理人員應對歸還的物資進行檢查，如有損壞或丟失的，應按照相關規(guī)定進行處理。2.對于不再使用或已報廢的物資，各部門應及時清理回收，并交物資管理部門統(tǒng)一處置。物資管理部門應按照相關規(guī)定對回收的物資進行分類存放和處理。六、物資處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的物資。2.因技術進步、產品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的物資。3.因自然災害、意外事故等原因造成損壞且無法修復的物資。4.其他經鑒定需要處置的物資。（二）處置方式1.報廢對于已無法使用或無使用價值的物資，經村居負責人批準后，可進行報廢處理。報廢物資應按照相關規(guī)定進行銷毀或變賣，并做好記錄。2.調劑對于其他部門仍可使用的物資，經物資管理部門批準后，可進行內部調劑使用，避免資源浪費。3.捐贈對于一些仍有使用價值但村居不再需要的物資，經村居負責人批準后，可進行捐贈，用于公益事業(yè)或幫扶困難群眾。（三）處置流程1.物資使用部門或管理部門填寫物資處置申請表，詳細說明物資的名稱、規(guī)格、型號、數量、購置時間、處置原因等信息，并經部門負責人審核簽字。2.物資處置申請表報物資管理部門審核。物資管理部門根據物資的實際情況進行審核，并提出處置意見，報村居負責人審批。3.村居負責人批準后，物資管理部門按照審批意見組織實施物資處置工作。對于報廢物資，應按照相關規(guī)定進行銷毀或變賣；對于調劑物資，應辦理物資交接手續(xù)；對于捐贈物資，應按照捐贈程序進行辦理。4.物資處置完成后，物資管理部門應及時更新物資臺賬，并將處置情況報村居財務部門進行賬務處理。七、物資核算管理（一）核算原則物資核算應遵循權責發(fā)生制原則和實際成本計價原則，準確反映物資的采購、使用、存儲及處置等情況。（二）核算方法1.物資采購成本應包括物資的購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于采購成本的費用。2.物資發(fā)出時，應按照先進先出法、加權平均法等方法確定其實際成本，并進行相應的賬務處理。3.物資管理部門應定期與財務部門核對物資賬目，確保賬賬相符、賬實相符。（三）財務處理1.物資采購時，財務部門應根據采購發(fā)票及相關憑證，借記“物資采購”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。物資驗收入庫后，借記“庫存物資”科目，貸記“物資采購”科目。2.物資領用時，財務部門應根據物資領用申請表及相關憑證，借記“管理費用”、“生產成本”等科目，貸記“庫存物資”科目。3.物資處置時，財務部門應根據物資處置申請表及相關憑證，借記“固定資產清理”、“待處理財產損溢”等科目，貸記“庫存物資”科目。同時，按照處置收入借記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”等科目，貸記“固定資產清理”、“待處理財產損溢”等科目。處置凈收益或凈損失應計入當期損益。八、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.村居應建立物資管理監(jiān)督檢查制度，定期對物資采購、驗收、存儲、使用、處置等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查，確保物資管理工作規(guī)范有序。2.物資管理部門應定期向村居負責人匯報物資管理情況，接受村居內部審計部門的審計監(jiān)督。3.對于群眾舉報或發(fā)現(xiàn)的物資管理違規(guī)行為，應及時進行調查處理。（二）責任追究1.對于在物資管理過程中違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，視情節(jié)輕重，給予相關人員批評教育、責令改正、通報批評、扣發(fā)績效獎金等處理；情節(jié)嚴重的，依法依規(guī)追究其責任：未按規(guī)定編制采購計劃，擅自采購物資的。采購過程中違反采購程序，謀取私利的。驗收工作敷衍了事，未嚴格按照驗收標準進行驗收，導致不合格物資入庫的。物資存儲管理不善，造成物資損壞、丟失的。未按規(guī)定領用物資，擅自挪