期貨在庫(kù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司期貨在庫(kù)管理，規(guī)范期貨庫(kù)存業(yè)務(wù)流程，確保期貨庫(kù)存的安全、完整，提高資金使用效率，防范期貨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司從事期貨交易業(yè)務(wù)過(guò)程中的在庫(kù)管理活動(dòng)，包括期貨合約所對(duì)應(yīng)的實(shí)物商品庫(kù)存管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、期貨交易相關(guān)規(guī)則及監(jiān)管要求，確保期貨在庫(kù)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障期貨庫(kù)存的安全，防止庫(kù)存商品的損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則準(zhǔn)確記錄期貨庫(kù)存的數(shù)量、品種、質(zhì)量等信息，確保賬實(shí)相符，為交易決策提供可靠依據(jù)。4.效益性原則優(yōu)化期貨庫(kù)存管理流程，合理控制庫(kù)存水平，降低庫(kù)存成本，提高資金使用效益。二、管理職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)期貨交易業(yè)務(wù)的開(kāi)展，根據(jù)市場(chǎng)情況制定交易策略，下達(dá)交易指令。2.及時(shí)與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)期貨庫(kù)存的出入庫(kù)事宜，確保交易的順利執(zhí)行。3.定期對(duì)期貨庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并協(xié)助解決。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)1.負(fù)責(zé)期貨庫(kù)存的存儲(chǔ)保管工作，按照規(guī)定的倉(cāng)儲(chǔ)條件和要求，確保庫(kù)存商品的質(zhì)量安全。2.建立健全庫(kù)存商品的出入庫(kù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行出入庫(kù)手續(xù)，保證庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄。3.定期對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行巡查，檢查庫(kù)存狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)期貨庫(kù)存相關(guān)資金的核算與管理，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)確記錄庫(kù)存價(jià)值及相關(guān)財(cái)務(wù)信息。2.審核期貨庫(kù)存出入庫(kù)單據(jù)及相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.定期與業(yè)務(wù)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)核對(duì)庫(kù)存賬目，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)期貨在庫(kù)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。2.監(jiān)督檢查期貨庫(kù)存管理各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況，對(duì)違規(guī)行為提出整改意見(jiàn)并跟蹤落實(shí)。3.及時(shí)向公司管理層報(bào)告期貨在庫(kù)管理中的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，協(xié)助制定應(yīng)對(duì)策略。（五）公司管理層1.全面負(fù)責(zé)公司期貨在庫(kù)管理工作的決策和領(lǐng)導(dǎo)，確保管理工作符合公司整體戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好。2.審批期貨在庫(kù)管理的相關(guān)制度、計(jì)劃和報(bào)告，協(xié)調(diào)解決管理過(guò)程中的重大問(wèn)題。三、期貨入庫(kù)管理（一）入庫(kù)申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)期貨交易計(jì)劃及市場(chǎng)情況，確定需要入庫(kù)的期貨商品品種、數(shù)量等信息，并填寫(xiě)《期貨入庫(kù)申請(qǐng)表》。2.《期貨入庫(kù)申請(qǐng)表》應(yīng)詳細(xì)注明商品名稱、規(guī)格、產(chǎn)地、預(yù)計(jì)入庫(kù)時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后提交倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。（二）入庫(kù)準(zhǔn)備1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)收到《期貨入庫(kù)申請(qǐng)表》后，根據(jù)商品特性和庫(kù)存情況，安排合適的倉(cāng)儲(chǔ)空間，并做好入庫(kù)前的準(zhǔn)備工作，如清潔倉(cāng)庫(kù)、檢查倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備等。2.對(duì)于有特殊質(zhì)量要求的商品，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)提前與相關(guān)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)聯(lián)系，確保具備檢驗(yàn)條件。（三）商品驗(yàn)收1.商品到貨前，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)通知業(yè)務(wù)部門(mén)、質(zhì)量檢驗(yàn)人員等相關(guān)人員共同參與驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)到貨商品進(jìn)行檢驗(yàn)，包括商品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、包裝等方面。3.質(zhì)量檢驗(yàn)人員應(yīng)出具檢驗(yàn)報(bào)告，如檢驗(yàn)合格，在《期貨入庫(kù)單》上簽字確認(rèn)；如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題或數(shù)量不符等情況，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商解決，并記錄相關(guān)情況。（四）入庫(kù)手續(xù)辦理1.驗(yàn)收合格的商品，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)實(shí)際驗(yàn)收情況填寫(xiě)《期貨入庫(kù)單》，詳細(xì)記錄商品的入庫(kù)日期、品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量狀況等信息。2.《期貨入庫(kù)單》一式多聯(lián)，分別由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)留存，作為庫(kù)存記賬、交易結(jié)算等的依據(jù)。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)按照《期貨入庫(kù)單》將商品存入指定倉(cāng)庫(kù)，并做好庫(kù)存標(biāo)識(shí)和記錄。四、期貨在庫(kù)管理（一）庫(kù)存存儲(chǔ)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)商品的特性和保管要求，合理安排庫(kù)存存儲(chǔ)位置，確保商品存儲(chǔ)安全。2.對(duì)于易受溫度、濕度等環(huán)境因素影響的商品，應(yīng)采取相應(yīng)的溫控、防潮等措施，保證商品質(zhì)量穩(wěn)定。3.建立庫(kù)存商品臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每批商品的入庫(kù)時(shí)間、存放位置、數(shù)量變化等信息，做到賬實(shí)相符。（二）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.公司定期組織對(duì)期貨庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)周期根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)，遇重大市場(chǎng)波動(dòng)或特殊情況可臨時(shí)增加盤(pán)點(diǎn)次數(shù)。2.盤(pán)點(diǎn)工作由業(yè)務(wù)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員共同參與，采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方式，對(duì)庫(kù)存商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行逐一核對(duì)。3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)填寫(xiě)《期貨庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制《期貨庫(kù)存盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告》，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交公司管理層審批。4.根據(jù)公司管理層審批意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧情況進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整庫(kù)存賬目。（三）庫(kù)存安全管理1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)庫(kù)存安全防范措施，配備必要的消防、防盜、防蟲(chóng)等設(shè)施設(shè)備，并定期進(jìn)行檢查維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。2.建立庫(kù)存安全管理制度，明確倉(cāng)庫(kù)管理人員的職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)的日常巡查，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)區(qū)域。3.對(duì)于存在安全隱患的庫(kù)存商品，如過(guò)期、變質(zhì)、損壞等，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理或處理，并做好記錄。（四）庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注期貨市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，對(duì)期貨庫(kù)存面臨的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和評(píng)估。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如套期保值策略、庫(kù)存限額管理、止損設(shè)定等，確保期貨庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)可控。3.定期向公司管理層匯報(bào)期貨庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)管理情況，及時(shí)提示重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，協(xié)助公司制定應(yīng)對(duì)策略。五、期貨出庫(kù)管理（一）出庫(kù)申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)期貨交易指令或客戶需求，確定需要出庫(kù)的期貨商品品種、數(shù)量等信息，并填寫(xiě)《期貨出庫(kù)申請(qǐng)表》。2.《期貨出庫(kù)申請(qǐng)表》應(yīng)詳細(xì)注明商品名稱、規(guī)格、產(chǎn)地、預(yù)計(jì)出庫(kù)時(shí)間、客戶信息等內(nèi)容，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后提交倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。（二）出庫(kù)準(zhǔn)備1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)收到《期貨出庫(kù)申請(qǐng)表》后，根據(jù)庫(kù)存情況和出庫(kù)要求，安排人員準(zhǔn)備出庫(kù)商品，并核對(duì)商品的品種、數(shù)量、規(guī)格等信息。2.對(duì)于需要包裝或運(yùn)輸?shù)纳唐罚瑐}(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)做好相應(yīng)的包裝和運(yùn)輸安排，確保商品在運(yùn)輸過(guò)程中的安全。（三）出庫(kù)手續(xù)辦理1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)《期貨出庫(kù)申請(qǐng)表》填寫(xiě)《期貨出庫(kù)單》，詳細(xì)記錄商品的出庫(kù)日期、品種、數(shù)量、規(guī)格、去向等信息。2.《期貨出庫(kù)單》一式多聯(lián)，分別由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)留存，作為庫(kù)存記賬、交易結(jié)算等的依據(jù)。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)按照《期貨出庫(kù)單》組織商品出庫(kù)，并與提貨人員辦理交接手續(xù)，確保商品準(zhǔn)確無(wú)誤地交付給客戶或相關(guān)部門(mén)。（四）出庫(kù)核對(duì)1.業(yè)務(wù)部門(mén)在商品出庫(kù)后，應(yīng)及時(shí)與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)核對(duì)出庫(kù)信息，確保賬實(shí)相符。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)《期貨出庫(kù)單》進(jìn)行賬務(wù)處理，核對(duì)庫(kù)存成本的結(jié)轉(zhuǎn)情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。六、信息管理（一）庫(kù)存信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司建立完善的期貨庫(kù)存信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)和分析功能。2.庫(kù)存信息系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等進(jìn)行有效對(duì)接，確保數(shù)據(jù)的一致性和及時(shí)性。（二）信息錄入與維護(hù)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)庫(kù)存信息的日常錄入和維護(hù)工作，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。2.業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)將與期貨庫(kù)存相關(guān)的交易信息、財(cái)務(wù)信息等錄入系統(tǒng)，以便進(jìn)行綜合管理和分析。（三）信息查詢與使用1.公司內(nèi)部相關(guān)人員可根據(jù)權(quán)限通過(guò)庫(kù)存信息系統(tǒng)查詢期貨庫(kù)存的相關(guān)信息，為交易決策、庫(kù)存管理、財(cái)務(wù)管理等提供支持。2.定期生成庫(kù)存信息報(bào)表，如庫(kù)存日?qǐng)?bào)、月報(bào)、季報(bào)等，報(bào)送公司管理層及相關(guān)部門(mén)，以便及時(shí)掌握庫(kù)存動(dòng)態(tài)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)期貨在庫(kù)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行情況、庫(kù)存管理的合規(guī)性和準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)人員應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等應(yīng)加強(qiáng)對(duì)期貨在庫(kù)管理工作的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.建立健全監(jiān)督檢查記錄制度，對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)記錄，作為考核評(píng)價(jià)的依據(jù)。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法及相關(guān)規(guī)定的行