統(tǒng)借統(tǒng)貸管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司統(tǒng)借統(tǒng)貸行為，加強資金管理，提高資金使用效率，防范財務風險，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在融資、資金調(diào)配及使用過程中涉及統(tǒng)借統(tǒng)貸業(yè)務的管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保統(tǒng)借統(tǒng)貸業(yè)務合法合規(guī)開展。2.統(tǒng)一管理原則公司對統(tǒng)借統(tǒng)貸業(yè)務實行統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)配資金，提高資金使用的整體效益。3.風險可控原則充分評估統(tǒng)借統(tǒng)貸業(yè)務可能面臨的風險，采取有效措施進行防范和控制，確保公司財務安全。4.效益優(yōu)先原則在保障資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司效益最大化。二、統(tǒng)借統(tǒng)貸業(yè)務定義與模式（一）定義統(tǒng)借統(tǒng)貸是指公司作為融資主體，統(tǒng)一向金融機構或其他債權人借入資金，并按照一定的規(guī)則分配給所屬各部門、子公司使用，各部門、子公司按約定向公司償還借款本息的資金管理模式。（二）模式1.直接統(tǒng)借統(tǒng)貸模式公司直接與金融機構簽訂借款合同，取得借款后，按照內(nèi)部資金分配方案將資金撥付給所屬各部門、子公司使用。各部門、子公司直接向公司償還借款本息，公司統(tǒng)一向金融機構償還借款本息。2.間接統(tǒng)借統(tǒng)貸模式公司通過設立內(nèi)部資金結算中心或財務公司等平臺，由平臺與金融機構簽訂借款合同，取得借款后，再將資金分配給所屬各部門、子公司使用。各部門、子公司通過平臺償還借款本息，平臺統(tǒng)一向金融機構償還借款本息。三、融資管理（一）融資計劃制定1.公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃及資金需求預測，制定年度融資計劃。融資計劃應包括融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本等內(nèi)容。2.所屬各部門、子公司應根據(jù)自身業(yè)務發(fā)展和資金需求情況，于每年[具體時間]前向公司提交下一年度融資需求計劃。公司綜合考慮各部門、子公司的需求及公司整體資金狀況，對融資計劃進行審核和調(diào)整，確定年度融資總計劃。（二）融資方式選擇1.公司應根據(jù)融資成本、融資風險、融資期限等因素，合理選擇融資方式。常見的融資方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃、股權融資等。2.在選擇融資方式時，應充分考慮金融市場環(huán)境、公司信用狀況、融資用途等因素，確保融資方式的合理性和可行性。（三）融資合同簽訂1.公司作為融資主體，負責與金融機構或其他債權人簽訂融資合同。融資合同應明確借款金額、借款期限、借款利率、還款方式、違約責任等條款。2.在簽訂融資合同前，應組織相關部門對合同條款進行審核，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。審核內(nèi)容包括合同的合法性、完整性、準確性、風險防范條款等。（四）融資資金到賬管理1.融資資金到賬后，公司財務部門應及時進行賬務處理，確保資金準確、及時入賬。2.對融資資金的到賬情況進行跟蹤和監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)資金未按時足額到賬或存在其他異常情況，應及時與金融機構溝通協(xié)調(diào)，查明原因并采取相應措施。四、資金分配與使用管理（一）資金分配原則1.根據(jù)各部門、子公司的業(yè)務發(fā)展需求、資金使用效率、還款能力等因素，合理分配融資資金。2.優(yōu)先保障公司重點項目、主營業(yè)務發(fā)展所需資金，確保公司整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。3.遵循公平、公正、公開的原則，確保各部門、子公司在資金分配上享有平等的機會。（二）資金分配流程1.所屬各部門、子公司根據(jù)公司下達的融資計劃和自身資金需求，向公司提交資金使用申請。資金使用申請應包括申請金額、使用用途、預計還款時間等內(nèi)容。2.公司財務部門對各部門、子公司的資金使用申請進行初審，審核申請的合理性和合規(guī)性。初審通過后，提交公司資金管理委員會進行審議。3.資金管理委員會根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況及各部門、子公司的申請情況，對資金分配方案進行審議和決策。資金分配方案應明確各部門、子公司的借款金額、借款期限、還款方式等內(nèi)容。4.公司財務部門根據(jù)資金管理委員會的決策，下達資金分配通知，將融資資金撥付給所屬各部門、子公司。（三）資金使用管理1.所屬各部門、子公司應按照資金使用申請的用途使用資金，不得擅自改變資金用途。如需變更資金用途，應提前向公司提交書面申請，經(jīng)公司審核批準后方可變更。2.加強對資金使用情況的監(jiān)控和管理，定期對資金使用效果進行評估和分析。如發(fā)現(xiàn)資金使用存在問題或風險，應及時采取措施進行調(diào)整和防范。3.建立健全資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和審批權限。對于重大資金支出，應實行集體決策和聯(lián)簽制度，確保資金使用的安全性和合規(guī)性。五、借款本息償還管理（一）還款計劃制定1.公司根據(jù)融資合同約定的還款期限和還款方式，制定年度還款計劃。年度還款計劃應明確各筆借款的還款時間、還款金額等內(nèi)容。2.將年度還款計劃分解到所屬各部門、子公司，明確各部門、子公司的還款責任和義務。各部門、子公司應根據(jù)公司下達的還款計劃，制定本部門、本公司的具體還款安排，并報公司備案。（二）還款資金籌集1.所屬各部門、子公司應按照還款計劃，提前籌集還款資金。還款資金來源包括自有資金、經(jīng)營收入、投資收益等。2.公司應加強對還款資金籌集情況的監(jiān)控和管理，及時掌握各部門、子公司還款資金的籌集進度。如發(fā)現(xiàn)還款資金籌集困難，應及時采取措施進行協(xié)調(diào)和解決，確保按時足額償還借款本息。（三）還款操作流程1.在還款日前，公司財務部門應根據(jù)融資合同約定，計算出應償還的借款本息金額，并向所屬各部門、子公司發(fā)送還款通知。2.所屬各部門、子公司收到還款通知后，應在規(guī)定的時間內(nèi)將還款資金足額劃轉(zhuǎn)到公司指定的還款賬戶。3.公司財務部門在收到各部門、子公司的還款資金后，應及時與金融機構進行核對，并按照融資合同約定的還款方式和時間，將借款本息足額償還給金融機構。（四）逾期還款處理1.如所屬各部門、子公司未能按照還款計劃按時足額償還借款本息，導致公司出現(xiàn)逾期還款情況，公司應及時與金融機構溝通協(xié)調(diào)，說明逾期原因，并爭取金融機構的理解和支持。2.對逾期還款情況進行分析和總結，查找原因，采取有效措施進行整改，避免類似情況再次發(fā)生。同時，按照融資合同約定，承擔逾期還款的違約責任，如支付逾期利息、罰息等。3.加強對逾期還款的跟蹤和監(jiān)控，及時掌握逾期還款的影響和風險狀況。如逾期還款可能對公司信用狀況、融資能力等造成重大不利影響，應及時采取措施進行應對，如調(diào)整融資計劃、優(yōu)化資金結構等。六、風險管理（一）風險識別與評估1.建立健全統(tǒng)借統(tǒng)貸業(yè)務風險識別與評估機制，定期對統(tǒng)借統(tǒng)貸業(yè)務可能面臨的風險進行識別和評估。風險識別應涵蓋信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等方面。2.采用定性與定量相結合的方法，對風險進行評估和分析，確定風險等級和風險程度。根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對策略。（二）風險應對措施1.信用風險管理加強對借款人信用狀況的調(diào)查和評估，建立借款人信用檔案。在融資前，對借款人的信用狀況、經(jīng)營情況、財務狀況等進行全面審查，確保借款人具備良好的信用記錄和還款能力。在融資過程中，密切關注借款人的信用變化情況，如發(fā)現(xiàn)信用風險上升，應及時采取措施進行防范和控制，如要求借款人提供擔保、調(diào)整融資條件等。2.市場風險管理密切關注金融市場動態(tài)，及時掌握市場利率、匯率等變化情況。根據(jù)市場變化，合理調(diào)整融資策略和資金配置，降低市場風險對公司的影響。如市場利率上升，可考慮提前償還高利率借款，或調(diào)整融資方式，選擇成本較低的融資渠道。3.流動性風險管理合理安排融資期限和還款計劃，確保公司資金流動性充足。根據(jù)公司經(jīng)營活動和資金需求情況，預留一定的資金儲備，以應對突發(fā)情況。加強對資金流動性的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決流動性風險問題。如出現(xiàn)資金流動性緊張情況，應及時調(diào)整資金使用計劃，優(yōu)化資金結構，或通過融資渠道籌集資金，確保公司正常運營。4.操作風險管理完善統(tǒng)借統(tǒng)貸業(yè)務操作流程和內(nèi)部控制制度，加強對業(yè)務操作環(huán)節(jié)的規(guī)范和管理。明確各部門、各崗位的職責和權限，確保業(yè)務操作的準確性和合規(guī)性。加強對操作人員的培訓和教育，提高操作人員的業(yè)務水平和風險意識。定期對業(yè)務操作進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風險隱患。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立風險監(jiān)控指標體系，對統(tǒng)借統(tǒng)貸業(yè)務的關鍵風險指標進行實時監(jiān)控。風險監(jiān)控指標應包括借款余額、還款進度、逾期率、不良貸款率、資金流動性指標等。2.設定風險預警閾值，當風險指標超過預警閾值時，及時發(fā)出風險預警信號。風險預警信號應明確風險等級、風險類型、預警原因等內(nèi)容。3.根據(jù)風險預警信號，及時采取相應的風險應對措施，對風險進行控制和化解。同時，對風險預警情況進行跟蹤和評估，分析風險產(chǎn)生的原因，總結經(jīng)驗教訓，不斷完善風險監(jiān)控與預警機制。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對統(tǒng)借統(tǒng)貸業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務操作的合規(guī)性、資金使用的合理性、風險防范措施的有效性等。2.審計部門應制定詳細的審計計劃和審計方案，明確審計范圍、審計內(nèi)容、審計方法等。在審計過程中，應收集充分的審計證據(jù)，確保審計結論的準確性和可靠性。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。對違反法律法規(guī)和公司規(guī)定的行為，依法依規(guī)進行處理。（二）外部監(jiān)督1.接受金融監(jiān)管機構、稅務部門等外部機構的監(jiān)督檢查，積極配合外部機構的工作，如實提供相關資料和信息。2.關注外部監(jiān)管政策的變化，及時調(diào)整公司統(tǒng)借統(tǒng)貸業(yè)務的管理策略和方法，確保公司業(yè)務符合外部監(jiān)管要求。八、信息披露（一）披露原則遵循真實、準確、完整、及時的原則，定期向公司內(nèi)部相關部門和外部利益相關者披露統(tǒng)借統(tǒng)貸業(yè)務的相關信息。（二）披露內(nèi)容1.融資情況包括融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本等。2.資金分配情況包括各部門、子公司的借款金額、借款期限、還款方式等。3.還款情況包括已償還借款本息金額、逾期還款情況等。4.風險管理情況包括風險識別、評估、應對措施及風險監(jiān)控與預警等情況。（三）披露方式1.定期通過公司內(nèi)部網(wǎng)站、內(nèi)部刊物、工作會議等方式向公司內(nèi)部相關部