手撕票報(bào)銷(xiāo)管理辦法總則目的為了規(guī)范公司內(nèi)部手撕票報(bào)銷(xiāo)流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司費(fèi)用支出的合理性、真實(shí)性和合規(guī)性，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司全體員工因工作需要產(chǎn)生的手撕票報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。定義手撕票是指稅務(wù)機(jī)關(guān)印制的，不通過(guò)稅控系統(tǒng)開(kāi)具，需要手工撕取的發(fā)票，常見(jiàn)的有停車(chē)費(fèi)發(fā)票、餐飲定額發(fā)票等。報(bào)銷(xiāo)原則真實(shí)性原則員工報(bào)銷(xiāo)的手撕票必須是真實(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)所取得的合法有效票據(jù)，嚴(yán)禁使用虛假發(fā)票或與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。合理性原則報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)與公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)，符合公司的經(jīng)營(yíng)管理需要，且費(fèi)用支出水平應(yīng)當(dāng)在合理范圍內(nèi)。合規(guī)性原則報(bào)銷(xiāo)的手撕票必須符合國(guó)家稅收法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，發(fā)票的開(kāi)具內(nèi)容、格式、印章等必須完整、清晰、合法。手撕票的取得要求合法有效員工取得的手撕票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的合法有效發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)印有稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)制章，以及發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、金額等必要信息。內(nèi)容完整發(fā)票上的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整，包括付款單位名稱(chēng)、服務(wù)項(xiàng)目、金額等。付款單位名稱(chēng)應(yīng)填寫(xiě)公司全稱(chēng)，不得填寫(xiě)簡(jiǎn)稱(chēng)或空白。服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)明確、具體，不得使用模糊、籠統(tǒng)的表述。印章清晰發(fā)票上應(yīng)加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，印章應(yīng)清晰可辨，不得模糊、殘缺。及時(shí)取得員工在發(fā)生業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)向收款方索取手撕票，避免因時(shí)間過(guò)長(zhǎng)導(dǎo)致發(fā)票無(wú)法取得或發(fā)票信息不完整。報(bào)銷(xiāo)流程整理票據(jù)員工在取得手撕票后，應(yīng)按照業(yè)務(wù)類(lèi)型和時(shí)間順序?qū)ζ睋?jù)進(jìn)行分類(lèi)整理，并粘貼在粘貼單上。粘貼時(shí)應(yīng)注意票據(jù)的整齊、平整，不得超出粘貼單的范圍。填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單員工應(yīng)根據(jù)整理好的票據(jù)，填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)人姓名、部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目、金額等信息，并在“備注”欄注明業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由等詳細(xì)情況。部門(mén)審核員工將填寫(xiě)好的報(bào)銷(xiāo)單和粘貼好的票據(jù)提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行審核，并在報(bào)銷(xiāo)單上簽署審核意見(jiàn)。財(cái)務(wù)審核部門(mén)審核通過(guò)后，員工將報(bào)銷(xiāo)單和票據(jù)提交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)本辦法的規(guī)定，對(duì)發(fā)票的合法性、有效性、完整性以及報(bào)銷(xiāo)金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，并在報(bào)銷(xiāo)單上簽署審核意見(jiàn)。領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，員工將報(bào)銷(xiāo)單和票據(jù)提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)營(yíng)管理需要，對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行審批，并在報(bào)銷(xiāo)單上簽署審批意見(jiàn)。報(bào)銷(xiāo)付款領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)將按照公司的財(cái)務(wù)制度和付款流程，將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)支付給員工。特殊情況處理發(fā)票遺失員工如不慎遺失手撕票，應(yīng)及時(shí)向開(kāi)票單位取得發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，并加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章。同時(shí)，員工應(yīng)填寫(xiě)《發(fā)票遺失情況說(shuō)明》，詳細(xì)說(shuō)明發(fā)票遺失的原因、時(shí)間、地點(diǎn)、金額等情況，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可作為報(bào)銷(xiāo)憑證。發(fā)票錯(cuò)誤員工取得的手撕票如存在開(kāi)具錯(cuò)誤的情況，應(yīng)及時(shí)與開(kāi)票單位聯(lián)系，要求其重新開(kāi)具正確的發(fā)票。如無(wú)法重新開(kāi)具發(fā)票，員工應(yīng)填寫(xiě)《發(fā)票錯(cuò)誤情況說(shuō)明》，詳細(xì)說(shuō)明發(fā)票錯(cuò)誤的原因、情況以及處理方式，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可作為報(bào)銷(xiāo)憑證。無(wú)發(fā)票業(yè)務(wù)對(duì)于因特殊情況無(wú)法取得手撕票的業(yè)務(wù)，員工應(yīng)填寫(xiě)《無(wú)發(fā)票業(yè)務(wù)情況說(shuō)明》，詳細(xì)說(shuō)明業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等情況，并提供相關(guān)的證明材料，如合同、協(xié)議、付款憑證等。經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可按照公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。監(jiān)督與處罰監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)員工的手撕票報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括發(fā)票的合法性、有效性、完整性以及報(bào)銷(xiāo)流程的合規(guī)性等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)要求員工進(jìn)行整改。處罰措施對(duì)于違反本辦法規(guī)定的員工，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。情節(jié)較輕的，給予口頭警告；情節(jié)較重的，給予書(shū)面警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予辭退等處理。同時(shí)，對(duì)于因違反本辦法規(guī)定給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究其賠償責(zé)任。附則解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。生效時(shí)間