分包費支付管理辦法一、總則（一）目的為加強公司分包費支付管理，規(guī)范支付流程，確保分包費用支付的準(zhǔn)確性、及時性和合規(guī)性，保障公司和分包商的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及分包業(yè)務(wù)的項目，包括但不限于工程建設(shè)、勞務(wù)外包、服務(wù)外包等項目中分包費用的支付管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保分包費支付活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確及時原則：準(zhǔn)確核算分包費用，按照合同約定及時支付，避免因支付延誤給公司和分包商帶來不必要的損失。3.權(quán)責(zé)清晰原則：明確各部門在分包費支付管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人，分工明確。4.監(jiān)督制衡原則：建立健全監(jiān)督機制，加強對分包費支付全過程的監(jiān)督，防止出現(xiàn)違規(guī)支付行為。二、職責(zé)分工（一）項目經(jīng)理部1.負責(zé)與分包商簽訂分包合同，并確保合同條款明確、具體，符合公司要求和法律法規(guī)規(guī)定。2.負責(zé)審核分包商提交的月度工作量報表、費用結(jié)算單等資料，核實工作內(nèi)容和工作量的真實性、準(zhǔn)確性。3.根據(jù)合同約定和審核結(jié)果，編制月度分包費支付申請，經(jīng)項目經(jīng)理審批后提交至公司財務(wù)部門。4.負責(zé)與分包商溝通協(xié)調(diào)，及時解決支付過程中出現(xiàn)的問題。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)審核項目經(jīng)理部提交的分包費支付申請，包括支付金額、支付方式、支付時間等是否符合合同約定和公司財務(wù)制度。2.對審核通過的支付申請進行賬務(wù)處理，及時安排資金支付。3.定期與項目經(jīng)理部核對分包費用支付情況，確保賬目清晰。4.負責(zé)收集、整理和保存分包費支付相關(guān)的財務(wù)憑證和資料，以備審計和檢查。（三）審計部門1.負責(zé)對分包費支付情況進行定期審計和不定期抽查，監(jiān)督支付流程的合規(guī)性和支付金額的合理性。2.對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.協(xié)助公司其他部門處理與分包費支付相關(guān)的審計事項。（四）法務(wù)部門1.負責(zé)審查分包合同的合法性和有效性，為合同簽訂和履行提供法律支持。2.對分包費支付過程中涉及的法律問題進行咨詢和指導(dǎo)，防范法律風(fēng)險。3.協(xié)助處理與分包商之間的法律糾紛，維護公司合法權(quán)益。三、分包合同管理（一）合同簽訂1.項目經(jīng)理部在選擇分包商時，應(yīng)進行嚴(yán)格的資質(zhì)審查和信譽評估，確保分包商具備相應(yīng)的專業(yè)能力和良好的商業(yè)信譽。2.分包合同應(yīng)采用書面形式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括工作內(nèi)容、工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工作量計量方式、費用結(jié)算辦法、支付方式和時間、違約責(zé)任等條款。3.合同簽訂前，應(yīng)提交法務(wù)部門進行合法性審查，確保合同符合法律法規(guī)要求。未經(jīng)法務(wù)部門審查或?qū)彶槲赐ㄟ^的合同不得簽訂。（二）合同變更1.如因項目需要對分包合同進行變更，項目經(jīng)理部應(yīng)與分包商協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。2.變更協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、變更后的費用結(jié)算辦法、支付方式和時間等條款。變更協(xié)議簽訂后，應(yīng)及時提交財務(wù)部門備案。（三）合同執(zhí)行與監(jiān)督1.項目經(jīng)理部應(yīng)按照分包合同約定，監(jiān)督分包商履行合同義務(wù)，確保工作質(zhì)量和進度符合要求。2.定期對分包商的工作進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時要求分包商整改。如分包商未能按照合同約定履行義務(wù)，應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任。3.建立分包商檔案，記錄分包商的基本信息、合同簽訂情況、工作表現(xiàn)、費用支付等情況，為后續(xù)合作提供參考。四、分包費結(jié)算管理（一）結(jié)算依據(jù)1.分包費結(jié)算應(yīng)依據(jù)分包合同約定的工作量計量方式和費用結(jié)算辦法進行。2.項目經(jīng)理部應(yīng)要求分包商每月按時提交月度工作量報表和費用結(jié)算單，報表和結(jié)算單應(yīng)詳細注明工作內(nèi)容、工作量、費用明細等信息，并經(jīng)項目經(jīng)理審核簽字確認。（二）結(jié)算審核1.項目經(jīng)理部收到分包商提交的月度工作量報表和費用結(jié)算單后，應(yīng)及時進行審核。審核內(nèi)容包括工作內(nèi)容是否符合合同約定、工作量計算是否準(zhǔn)確、費用單價是否合理、費用明細是否清晰等。2.如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與分包商溝通協(xié)商，要求其進行整改或補充資料。審核通過后，編制月度分包費結(jié)算報告，經(jīng)項目經(jīng)理審批后提交至公司財務(wù)部門。（三）結(jié)算爭議處理1.如分包商與項目經(jīng)理部在結(jié)算金額、結(jié)算方式等方面存在爭議，雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。2.協(xié)商不成的，可以按照合同約定的爭議解決方式進行處理，如申請仲裁或提起訴訟。在爭議解決期間，除爭議部分外，雙方應(yīng)按照合同約定支付其他款項。五、分包費支付管理（一）支付申請1.項目經(jīng)理部根據(jù)月度分包費結(jié)算報告，編制月度分包費支付申請，注明支付金額、支付方式、支付時間等信息，并附上相關(guān)結(jié)算資料。2.支付申請應(yīng)經(jīng)項目經(jīng)理審批簽字確認，確保支付金額準(zhǔn)確、支付依據(jù)充分。（二）支付審核1.財務(wù)部門收到項目經(jīng)理部提交的分包費支付申請后，應(yīng)按照合同約定和公司財務(wù)制度進行審核。審核內(nèi)容包括支付金額是否準(zhǔn)確、支付方式是否符合合同約定、支付時間是否逾期等。2.如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與項目經(jīng)理部溝通協(xié)商，要求其進行整改或補充資料。審核通過后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）支付審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，對分包費支付申請進行審批。審批通過后，簽字確認支付金額和支付方式。2.對于金額較大的分包費支付，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行集體決策或報上級主管部門批準(zhǔn)。（四）支付實施1.財務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，及時安排資金支付。支付方式應(yīng)優(yōu)先選擇銀行轉(zhuǎn)賬，確保支付安全、便捷。2.在支付過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度和支付流程操作，確保支付信息準(zhǔn)確無誤。支付完成后，及時進行賬務(wù)處理，并將支付憑證交項目經(jīng)理部備案。（五）支付記錄與存檔1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全分包費支付記錄臺賬，詳細記錄每筆支付的金額、支付時間、支付對象、支付方式等信息，確保支付記錄完整、準(zhǔn)確。2.負責(zé)收集、整理和保存分包費支付相關(guān)的憑證、報表、合同等資料，按照檔案管理規(guī)定進行歸檔，以備查閱和審計。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.審計部門應(yīng)定期對分包費支付情況進行審計，檢查支付流程是否合規(guī)、支付金額是否合理、合同執(zhí)行是否到位等。2.審計過程中，可通過查閱相關(guān)資料、實地走訪、與分包商和相關(guān)人員溝通等方式進行調(diào)查核實。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督1.項目經(jīng)理部應(yīng)加強對分包費支付過程的日常監(jiān)督，確保支付工作按照規(guī)定流程進行。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報告。2.財務(wù)部門應(yīng)定期與項目經(jīng)理部核對分包費用支付情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。同時，應(yīng)加強對支付憑證的審核，防范財務(wù)風(fēng)險。（三）投訴與舉報處理1.公司設(shè)立分包費支付投訴舉報渠道，接受員工和分包商的投訴舉報。對于投訴舉報事項，應(yīng)及時進行調(diào)查核實，并將處理結(jié)果反饋給投訴舉報人。2.對于經(jīng)查實的違規(guī)支付行為