工行內(nèi)審筆試題目及答案一、單選題（每題2分，共20分）1.內(nèi)部審計的定義是什么？A.由組織內(nèi)部人員實施的一種獨立、客觀的確認和咨詢活動B.由外部審計師對組織財務(wù)報表進行的審計C.由組織內(nèi)部人員對財務(wù)報表進行的審計D.由外部審計師對組織內(nèi)部控制進行的審計答案：A2.內(nèi)部審計的主要目標是什么？A.提高組織運營效率B.確保財務(wù)報表的準確性C.降低組織風險D.所有上述選項答案：D3.內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)遵循哪些原則？A.獨立性、客觀性和專業(yè)性B.保密性、公正性和專業(yè)性C.獨立性、客觀性和保密性D.公正性、保密性和專業(yè)性答案：A4.內(nèi)部審計的類型包括哪些？A.財務(wù)審計、合規(guī)審計和運營審計B.財務(wù)審計、合規(guī)審計和信息系統(tǒng)審計C.財務(wù)審計、運營審計和信息系統(tǒng)審計D.合規(guī)審計、運營審計和信息系統(tǒng)審計答案：A5.內(nèi)部審計師在進行風險評估時，通常采用哪種方法？A.SWOT分析B.風險矩陣C.敏感性分析D.決策樹分析答案：B6.內(nèi)部審計師在審計報告中應(yīng)包含哪些內(nèi)容？A.審計發(fā)現(xiàn)、建議和結(jié)論B.審計目標、范圍和方法C.審計發(fā)現(xiàn)、建議和結(jié)論以及審計目標、范圍和方法D.審計目標、范圍和方法以及審計發(fā)現(xiàn)答案：C7.內(nèi)部審計師在審計過程中發(fā)現(xiàn)的舞弊行為應(yīng)如何處理？A.立即報告給審計委員會B.報告給被審計單位的管理層C.報告給內(nèi)部審計部門的負責人D.報告給組織的最高管理層答案：A8.內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)如何確保審計質(zhì)量？A.遵循內(nèi)部審計標準B.定期進行自我評估C.遵循內(nèi)部審計標準和定期進行自我評估D.遵循內(nèi)部審計標準或定期進行自我評估答案：C9.內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)如何確保審計獨立性？A.避免利益沖突B.保持客觀性C.避免利益沖突和保持客觀性D.避免利益沖突或保持客觀性答案：C10.內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)如何確保審計客觀性？A.避免利益沖突B.保持公正性C.避免利益沖突和保持公正性D.避免利益沖突或保持公正性答案：C二、多選題（每題3分，共15分）1.內(nèi)部審計的主要職能包括哪些？A.確認職能B.咨詢職能C.監(jiān)督職能D.評價職能答案：A、B2.內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)遵循哪些職業(yè)道德規(guī)范？A.保密性B.公正性C.專業(yè)性D.獨立性答案：A、B、C、D3.內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)如何確保審計證據(jù)的充分性和適當性？A.收集足夠的證據(jù)B.確保證據(jù)的可靠性C.確保證據(jù)的相關(guān)性D.確保證據(jù)的完整性答案：A、B、C4.內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)如何確保審計報告的客觀性和公正性？A.避免利益沖突B.保持客觀性C.保持公正性D.確保報告的完整性答案：A、B、C、D5.內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)如何確保審計工作的連續(xù)性和有效性？A.制定審計計劃B.定期進行自我評估C.遵循內(nèi)部審計標準D.與被審計單位保持良好的溝通答案：A、B、C、D三、判斷題（每題1分，共10分）1.內(nèi)部審計是組織內(nèi)部的一種獨立、客觀的確認和咨詢活動。（對）2.內(nèi)部審計的主要目標是確保財務(wù)報表的準確性。（錯）3.內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)遵循獨立性、客觀性和專業(yè)性原則。（對）4.內(nèi)部審計的類型包括財務(wù)審計、合規(guī)審計和運營審計。（對）5.內(nèi)部審計師在審計過程中發(fā)現(xiàn)的舞弊行為應(yīng)立即報告給審計委員會。（對）6.內(nèi)部審計師在審計報告中應(yīng)包含審計發(fā)現(xiàn)、建議和結(jié)論。（對）7.內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)遵循內(nèi)部審計標準和定期進行自我評估以確保審計質(zhì)量。（對）8.內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)避免利益沖突和保持客觀性以確保審計獨立性。（對）9.內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)避免利益沖突和保持公正性以確保審計客觀性。（對）10.內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)制定審計計劃、定期進行自我評估、遵循內(nèi)部審計標準并與被審計單位保持良好的溝通以確保審計工作的連續(xù)性和有效性。（對）四、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述內(nèi)部審計的主要特點。答：內(nèi)部審計的主要特點包括獨立性、客觀性、專業(yè)性、保密性和公正性。內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)保持獨立性和客觀性，以確保審計結(jié)果的公正性和準確性。同時，內(nèi)部審計師應(yīng)具備專業(yè)知識和技能，以確保審計工作的專業(yè)性。此外，內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)遵守保密原則，保護被審計單位的商業(yè)秘密和敏感信息。最后，內(nèi)部審計師應(yīng)保持公正性，避免利益沖突，以確保審計結(jié)果的客觀性和公正性。2.簡述內(nèi)部審計的主要職能。答：內(nèi)部審計的主要職能包括確認職能和咨詢職能。確認職能是指內(nèi)部審計師對組織內(nèi)部控制、風險管理和治理過程的有效性進行評估和確認，以確保組織運營的合規(guī)性和效率。咨詢職能是指內(nèi)部審計師為組織提供專業(yè)建議和解決方案，以幫助組織改進內(nèi)部控制、風險管理和治理過程，提高組織運營的合規(guī)性和效率。3.簡述內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)遵循的職業(yè)道德規(guī)范。答：內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)遵循的職業(yè)道德規(guī)范包括保密性、公正性、專業(yè)性和獨立性。保密性要求內(nèi)部審計師在審計過程中保護被審計單位的商業(yè)秘密和敏感信息，不得泄露給無關(guān)人員。公正性要求內(nèi)部審計師在審計過程中保持公正性，避免利益沖突，確保審計結(jié)果的客觀性和公正性。專業(yè)性要求內(nèi)部審計師具備專業(yè)知識和技能，以確保審計工作的專業(yè)性。獨立性要求內(nèi)部審計師在審計過程中保持獨立性，避免利益沖突，確保審計結(jié)果的客觀性和公正性。4.簡述內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)如何確保審計證據(jù)的充分性和適當性。答：內(nèi)部審計師在審計過程中應(yīng)確保審計證據(jù)的充分性和適當性，以提高審計結(jié)果的準確性和可靠性。首先，內(nèi)部審計師應(yīng)收集足夠的證據(jù)，以確保審計結(jié)果的充分性。其次，內(nèi)部審計師應(yīng)確保證據(jù)的可靠性，通過驗證證據(jù)來源和證據(jù)收集方法的可靠性來提高審計結(jié)果的準確性。此外，內(nèi)部審計師應(yīng)確保證據(jù)的相關(guān)性，選擇與審計目標和范圍相關(guān)的證據(jù)，以提高審計結(jié)果的相關(guān)性。最后，內(nèi)部審計師應(yīng)確保證據(jù)的完整性，通過收集全面和完整的證據(jù)來提高審計結(jié)果的完整性。五、案例分析題（每題10分，共15分）案例：某公司內(nèi)部審計師在對公司財務(wù)部門進行審計時，發(fā)現(xiàn)財務(wù)部門存在以下問題：1）財務(wù)報表存在錯誤和遺漏；2）內(nèi)部控制制度不完善；3）財務(wù)部門員工存在舞弊行為。內(nèi)部審計師應(yīng)如何處理這些問題？答：內(nèi)部審計師在發(fā)現(xiàn)這些問題后，應(yīng)采取以下措施進行處理：1.對財務(wù)報表存在錯誤和遺漏的問題，內(nèi)部審計師應(yīng)首先核實財務(wù)報表中的錯誤和遺漏，并與財務(wù)部門溝通，要求其進行更正和補充。同時，內(nèi)部審計師應(yīng)評估財務(wù)報表錯誤和遺漏對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，并在審計報告中進行披露。2.對內(nèi)部控制制度不完善的問題，內(nèi)部審計師應(yīng)評估內(nèi)部控制制度的缺陷，并提出改進建議。內(nèi)部審計師應(yīng)與財務(wù)部門溝通，要求其完善內(nèi)部控制制度，并在審計報告中提出改進建議。3.對財務(wù)部門員工存在舞弊行為的問題，內(nèi)部審計師應(yīng)立即報告給審計委員會，并與公司管理層溝通，要求其進行調(diào)查和處理。同時，內(nèi)部審計師應(yīng)在審計報告中披露舞弊行為，并提出加強內(nèi)部控制和防范舞弊的建議。六、論述題（每題20分，共20分）論述內(nèi)部審計在組織風險管理中的作用。答：內(nèi)部審計在組織風險管理中發(fā)揮著重要作用，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：1.識別和評估風險：內(nèi)部審計師通過對組織內(nèi)部控制、風險管理和治理過程的評估，識別組織面臨的潛在風險，并評估風險的可能性和影響程度。這有助于組織及時識別和評估風險，為風險管理提供重要依據(jù)。2.提出風險管理建議：內(nèi)部審計師在識別和評估風險的基礎(chǔ)上，提出風險管理建議，幫助組織改進內(nèi)部控制、風險管理和治理過程，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。3.監(jiān)督風險管理過程：內(nèi)部審計師通過對組織風險管理過程的監(jiān)督和評估，確保風險管理過程的有效性。這有助于組織及時發(fā)現(xiàn)和糾正風險管理過程中的問題，提高風險管理的效果。4.提高組織風險意識：內(nèi)部審計師通過審計報告和溝通，提高組織對風險的認識