工程款支付款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工程款支付款的管理，規(guī)范支付流程，確保資金安全、合理、有效使用，保障公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工程項目中工程款支付款的管理，包括但不限于工程預付款、進度款、結(jié)算款等的支付。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保工程款支付合法合規(guī)。2.合同約束原則：以簽訂的工程合同為依據(jù)，按照合同約定的條款和條件進行工程款支付。3.風險可控原則：在支付工程款前，充分評估項目風險，確保支付行為不會給公司帶來經(jīng)濟損失或其他風險。4.流程規(guī)范原則：明確工程款支付的流程和審批環(huán)節(jié)，確保支付過程公開、透明、有序。二、職責分工（一）項目經(jīng)理部1.負責工程項目的具體實施，按照合同要求組織施工，確保工程質(zhì)量和進度。2.及時收集、整理工程進度、質(zhì)量等相關(guān)資料，向公司提交工程款支付申請，并對申請資料的真實性、完整性負責。3.配合公司相關(guān)部門對工程款支付情況進行審核和監(jiān)督，協(xié)調(diào)解決支付過程中出現(xiàn)的問題。（二）工程管理部門1.對工程項目的實施情況進行跟蹤和監(jiān)督，審核工程進度、質(zhì)量等是否符合合同要求。2.參與工程款支付申請的審核，提出審核意見，為公司決策提供依據(jù)。3.負責建立工程項目臺賬，記錄工程款支付情況，定期與財務(wù)部門核對賬目。（三）財務(wù)部門1.負責工程款支付款的賬務(wù)處理，確保資金支付準確無誤。2.審核工程款支付申請的資金來源和支付金額，確保公司資金狀況允許支付。3.定期對工程款支付情況進行統(tǒng)計和分析，向公司管理層提供財務(wù)報告。（四）審計部門1.對工程款支付情況進行審計監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、支付依據(jù)是否充分。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保工程款支付合法合規(guī)。（五）公司管理層1.負責審批工程款支付申請，根據(jù)公司資金狀況、項目進展等情況做出決策。2.協(xié)調(diào)各部門之間的工作，解決工程款支付過程中出現(xiàn)的重大問題。三、工程款支付流程（一）支付申請1.項目經(jīng)理部在完成一定階段的工程任務(wù)后，根據(jù)合同約定和實際工程進度，填寫工程款支付申請表。申請表應(yīng)包括工程名稱、合同編號、支付階段、申請支付金額、已支付金額、本次申請支付理由等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料，如工程進度報告、質(zhì)量驗收報告、發(fā)票等。2.將填寫完整的工程款支付申請表提交給工程管理部門審核。（二）部門審核1.工程管理部門收到工程款支付申請表后，安排專人對申請表及相關(guān)證明材料進行審核。審核內(nèi)容包括工程進度是否符合合同要求、工程質(zhì)量是否合格、申請支付金額是否準確等。2.工程管理部門審核通過后，在申請表上簽署審核意見，并將申請表及相關(guān)材料提交給財務(wù)部門。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到工程管理部門提交的工程款支付申請表及相關(guān)材料后，對申請支付金額進行核對，并審核資金來源是否合理。2.檢查發(fā)票是否合規(guī)，如發(fā)票開具單位是否與合同簽訂方一致、發(fā)票內(nèi)容是否與工程內(nèi)容相符等。3.財務(wù)部門審核通過后，在申請表上簽署審核意見，并將申請表提交給審計部門。（四）審計監(jiān)督1.審計部門收到工程款支付申請表及相關(guān)材料后，對支付流程的合規(guī)性、支付依據(jù)的充分性進行審計監(jiān)督。2.審計部門可以采取抽查項目資料、實地考察等方式進行審計，如發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.審計部門審計通過后，在申請表上簽署審計意見，并將申請表提交給公司管理層審批。（五）審批支付1.公司管理層收到審計部門提交的工程款支付申請表后，根據(jù)公司資金狀況、項目進展等情況進行審批。2.如審批通過，公司管理層在申請表上簽署審批意見，并通知財務(wù)部門辦理支付手續(xù)。3.如審批不通過，公司管理層應(yīng)明確指出不通過的原因，并將申請表退回相關(guān)部門重新處理。（六）支付執(zhí)行1.財務(wù)部門根據(jù)公司管理層的審批意見，按照合同約定的支付方式和時間，辦理工程款支付手續(xù)。2.支付方式可以包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等，具體支付方式應(yīng)在合同中明確約定。3.財務(wù)部門在支付完成后，及時進行賬務(wù)處理，并將支付憑證存檔。四、工程預付款管理（一）預付款比例工程預付款的比例應(yīng)根據(jù)工程性質(zhì)、規(guī)模、工期等因素，在合同中明確約定。一般情況下，預付款比例不宜超過合同總價的[X]%。（二）預付款支付條件1.承包人與發(fā)包人簽訂工程合同后，承包人應(yīng)按照合同約定提交預付款保函（如有要求）。2.承包人提交預付款申請，并提供相關(guān)證明材料，如合同副本、預付款保函等。3.經(jīng)公司相關(guān)部門審核通過后，按照合同約定支付工程預付款。（三）預付款扣回1.工程預付款應(yīng)在工程進度款支付中按照合同約定的方式扣回?？刍胤绞娇梢圆捎玫缺壤刍?、等額扣回等，具體扣回方式應(yīng)在合同中明確約定。2.承包人應(yīng)在每月的工程進度款支付申請中，按照合同約定的扣回比例計算應(yīng)扣回的預付款金額，并在支付金額中予以扣除。五、工程進度款管理（一）進度款支付周期工程進度款的支付周期應(yīng)根據(jù)工程實際情況在合同中明確約定，一般為每月或每季度支付一次。（二）進度款支付比例工程進度款的支付比例應(yīng)根據(jù)工程進度、質(zhì)量等情況，在合同中明確約定。一般情況下，進度款支付比例不宜超過已完工程合同價款的[X]%。（三）進度款支付申請1.項目經(jīng)理部應(yīng)在每個支付周期結(jié)束后，按照合同約定的格式和內(nèi)容填寫工程進度款支付申請表，并附上相關(guān)證明材料，如工程進度報告、質(zhì)量驗收報告等。2.工程進度報告應(yīng)詳細說明本支付周期內(nèi)完成的工程量、工程質(zhì)量情況、累計完成工程量等內(nèi)容。3.質(zhì)量驗收報告應(yīng)由建設(shè)單位或監(jiān)理單位出具，證明本支付周期內(nèi)完成的工程質(zhì)量符合合同要求。（四）進度款審核與支付1.工程管理部門、財務(wù)部門、審計部門按照本辦法規(guī)定的流程對工程進度款支付申請進行審核。2.審核通過后，按照合同約定的支付比例和時間支付工程進度款。六、工程結(jié)算款管理（一）結(jié)算申請1.工程竣工后，承包人應(yīng)按照合同約定及時提交工程結(jié)算申請。結(jié)算申請應(yīng)包括工程結(jié)算書、竣工圖紙、工程量清單、變更簽證等相關(guān)資料。2.工程結(jié)算書應(yīng)詳細說明工程結(jié)算總價、各項費用明細、計算依據(jù)等內(nèi)容。3.竣工圖紙應(yīng)與實際施工情況相符，能夠準確反映工程全貌。4.工程量清單應(yīng)詳細列出各項工程量及單價，作為結(jié)算的依據(jù)。5.變更簽證應(yīng)包括變更原因、變更內(nèi)容、變更金額等相關(guān)信息，并經(jīng)建設(shè)單位或監(jiān)理單位簽字確認。（二）結(jié)算審核1.公司收到承包人提交的工程結(jié)算申請后，組織工程管理部門、財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)人員對結(jié)算資料進行審核。2.審核人員可以采取現(xiàn)場勘查、查閱資料、與承包人核對等方式進行審核，確保結(jié)算金額準確無誤。3.如審核過程中發(fā)現(xiàn)問題，審核人員應(yīng)及時與承包人溝通，要求其提供補充資料或做出解釋。4.審核完成后，形成工程結(jié)算審核報告，明確結(jié)算總價及審核意見。（三）結(jié)算支付1.公司根據(jù)工程結(jié)算審核報告，與承包人進行結(jié)算談判。如雙方達成一致意見，簽訂工程結(jié)算協(xié)議。2.按照工程結(jié)算協(xié)議支付工程結(jié)算款。工程結(jié)算款支付前，承包人應(yīng)提供合法有效的發(fā)票。七、支付風險控制（一）信用評估1.在簽訂工程合同前，應(yīng)對承包人的信用狀況進行評估。評估內(nèi)容包括承包人的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、信譽記錄等。2.可以通過查詢信用報告、實地考察、與相關(guān)方溝通等方式進行信用評估，確保承包人具備良好的信用狀況，能夠履行合同義務(wù)。（二）資金監(jiān)控1.建立工程款支付資金監(jiān)控機制，對工程款支付情況進行實時監(jiān)控。2.財務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層匯報工程款支付情況，包括已支付金額、未支付金額、支付進度等。3.如發(fā)現(xiàn)支付過程中存在異常情況，應(yīng)及時進行調(diào)查和處理，確保資金安全。（三）合同管理1.加強工程合同管理，明確合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是工程款支付的條款和條件。2.對合同執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。3.如承包人違反合同約定，應(yīng)按照合同條款追究其違約責任，維護公司的合法權(quán)益。八、信息管理與檔案保存（一）信息管理1.建立工程款支付信息管理系統(tǒng)，對工程款支付申請、審核、支付等全過程信息進行記錄和管理。2.各部門應(yīng)及時將相關(guān)信息錄入系統(tǒng)，確保信息的準確性和及時性。3.通過信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對工程款支付情況的實時查詢和統(tǒng)計分析，為公司決策提供支持。（二）檔案保存1.工程款支付過程中形成的各類文件和資料，如支付申請表、審核意見、支付憑證、合同副本等，應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進行整理和歸檔。2.