工程經(jīng)濟(jì)結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程經(jīng)濟(jì)結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，確保工程價款結(jié)算的準(zhǔn)確性、及時性和合理性，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工程項目的經(jīng)濟(jì)結(jié)算管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、市政工程、水利工程等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)政策規(guī)定，確保結(jié)算工作合法合規(guī)。2.客觀公正原則：以事實為依據(jù)，以合同為準(zhǔn)繩，客觀公正地進(jìn)行結(jié)算審核與支付。3.準(zhǔn)確及時原則：保證結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，及時完成結(jié)算工作，避免延誤影響工程進(jìn)度和資金周轉(zhuǎn)。4.風(fēng)險防控原則：加強(qiáng)結(jié)算過程中的風(fēng)險識別與防控，確保公司利益不受損失。二、結(jié)算管理職責(zé)分工（一）項目部門1.負(fù)責(zé)收集、整理、審核工程結(jié)算資料，確保資料的完整性、真實性和準(zhǔn)確性。2.按照合同約定和實際完成情況，編制工程結(jié)算書，并提交給造價管理部門進(jìn)行審核。3.配合造價管理部門及其他相關(guān)部門進(jìn)行結(jié)算審核工作，提供必要的解釋和說明。4.負(fù)責(zé)與施工單位溝通協(xié)調(diào)結(jié)算事宜，跟蹤結(jié)算進(jìn)度，及時解決結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題。（二）造價管理部門1.制定工程經(jīng)濟(jì)結(jié)算審核流程和標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)項目部門開展結(jié)算工作。2.對項目部門提交的工程結(jié)算書進(jìn)行全面審核，包括工程量計算、單價套用、費(fèi)用計取等方面，提出審核意見。3.組織相關(guān)人員對重大結(jié)算項目進(jìn)行會審，必要時委托外部造價咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。4.建立工程結(jié)算臺賬，對結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析，為公司成本控制和決策提供依據(jù)。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核工程結(jié)算支付申請，確保支付金額符合合同約定和公司財務(wù)制度。2.按照規(guī)定及時辦理工程價款支付手續(xù)，做好賬務(wù)處理。3.參與工程結(jié)算相關(guān)工作，提供財務(wù)方面的意見和建議。（四）審計部門1.對工程經(jīng)濟(jì)結(jié)算進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查結(jié)算工作是否符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.對重大結(jié)算項目進(jìn)行重點(diǎn)審計，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見并跟蹤落實。3.定期對工程結(jié)算審計情況進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)措施和建議。三、結(jié)算資料管理（一）資料內(nèi)容1.工程承包合同、補(bǔ)充協(xié)議及相關(guān)附件。2.工程竣工圖紙、設(shè)計變更通知、技術(shù)核定單、施工簽證等。3.工程竣工驗收報告、質(zhì)量檢驗合格證明等。4.工程結(jié)算書，包括工程量計算書、單價分析表、費(fèi)用匯總表等。5.施工單位資質(zhì)證書、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。6.其他與工程結(jié)算有關(guān)的資料。（二）資料收集與整理1.項目部門應(yīng)在工程竣工后及時收集、整理結(jié)算資料，確保資料齊全、完整。2.對收集到的資料進(jìn)行分類、編號、裝訂，建立資料檔案，便于查閱和管理。3.資料應(yīng)真實、有效，如有虛假或不完整的情況，項目部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（三）資料移交1.項目部門在完成結(jié)算資料整理后，應(yīng)及時移交造價管理部門進(jìn)行審核。2.移交時應(yīng)填寫資料移交清單，雙方簽字確認(rèn)。3.造價管理部門在審核過程中如發(fā)現(xiàn)資料不全或不符合要求，應(yīng)及時通知項目部門補(bǔ)充或修正。四、工程結(jié)算編制（一）編制依據(jù)1.工程承包合同及補(bǔ)充協(xié)議，明確結(jié)算方式、計價原則、調(diào)整范圍等條款。2.國家和地方現(xiàn)行的計價規(guī)范、定額標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)計價文件。3.經(jīng)批準(zhǔn)的施工圖紙、設(shè)計變更通知、技術(shù)核定單、施工簽證等。4.工程竣工驗收報告、質(zhì)量檢驗合格證明等。（二）編制要求1.工程量計算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，符合圖紙及相關(guān)規(guī)范要求，不得重算、漏算。2.單價套用應(yīng)正確，按照合同約定的計價方式和定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如有調(diào)整應(yīng)符合規(guī)定程序。3.費(fèi)用計取應(yīng)合理，嚴(yán)格按照合同約定和相關(guān)規(guī)定計算各項費(fèi)用，不得擅自提高或降低費(fèi)率。4.工程結(jié)算書應(yīng)內(nèi)容完整、格式規(guī)范，數(shù)據(jù)清晰、準(zhǔn)確，并有編制人員簽字和項目部門蓋章。（三）編制流程1.施工單位在工程竣工后，按照合同約定和相關(guān)要求編制工程結(jié)算書，并提交給項目部門。2.項目部門對施工單位提交的結(jié)算書進(jìn)行初審，審核工程量、單價、費(fèi)用等是否符合合同約定和實際情況，如有問題及時與施工單位溝通協(xié)商。3.項目部門初審?fù)ㄟ^后，將結(jié)算書及相關(guān)資料一并提交給造價管理部門進(jìn)行審核。五、工程結(jié)算審核（一）審核內(nèi)容1.結(jié)算資料的完整性、真實性和有效性。2.工程量計算的準(zhǔn)確性，是否與竣工圖紙及實際施工情況相符。3.單價套用的合理性，是否符合合同約定和計價規(guī)范要求。4.費(fèi)用計取的合規(guī)性，各項費(fèi)用的計算是否準(zhǔn)確無誤。5.變更簽證的真實性、必要性和合理性，是否按照規(guī)定程序辦理。（二）審核方式1.造價管理部門收到項目部門提交的結(jié)算資料后，應(yīng)組織專業(yè)人員進(jìn)行審核。2.審核人員應(yīng)認(rèn)真查閱資料，對工程量進(jìn)行現(xiàn)場核實或抽查，對單價和費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)分析計算。3.對于重大結(jié)算項目或存在爭議的問題，造價管理部門可組織相關(guān)人員進(jìn)行會審，必要時委托外部造價咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。（三）審核流程1.初審：造價管理部門審核人員對結(jié)算資料和結(jié)算書進(jìn)行初步審核，提出初審意見。2.會審：對于初審中存在的重大問題或爭議事項，組織項目部門、施工單位及相關(guān)人員進(jìn)行會審，共同協(xié)商解決。3.終審：造價管理部門負(fù)責(zé)人對審核結(jié)果進(jìn)行終審，簽署審核意見。4.反饋：造價管理部門將審核意見反饋給項目部門，項目部門負(fù)責(zé)與施工單位溝通協(xié)商，根據(jù)協(xié)商結(jié)果對結(jié)算書進(jìn)行調(diào)整。5.定案：經(jīng)雙方協(xié)商一致后，形成工程結(jié)算定案表，各方簽字確認(rèn)。六、工程結(jié)算支付（一）支付申請1.施工單位根據(jù)工程結(jié)算定案表，向項目部門提交工程結(jié)算支付申請。2.支付申請應(yīng)包括工程名稱、合同編號、結(jié)算金額、已支付金額、本次申請支付金額等內(nèi)容，并附結(jié)算定案表及相關(guān)資料。（二）支付審核1.項目部門對施工單位提交的支付申請進(jìn)行審核，確認(rèn)結(jié)算金額、已支付金額等信息無誤后，簽署審核意見。2.造價管理部門對支付申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核結(jié)算金額是否準(zhǔn)確、支付條件是否滿足合同約定。3.財務(wù)部門對支付申請進(jìn)行審核，確保支付金額符合公司財務(wù)制度和資金安排，審核無誤后辦理支付手續(xù)。（三）支付流程1.施工單位提交支付申請后，項目部門在[X]個工作日內(nèi)完成審核并提交給造價管理部門。2.造價管理部門在[X]個工作日內(nèi)完成審核并提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門在[X]個工作日內(nèi)完成審核并辦理支付手續(xù)，將款項支付給施工單位。七、結(jié)算爭議處理（一）爭議原因1.工程量計算差異，雙方對工程量的計量方法、范圍或?qū)嶋H完成情況存在分歧。2.單價套用爭議，對合同約定的計價方式、定額標(biāo)準(zhǔn)或單價調(diào)整依據(jù)有不同理解。3.費(fèi)用計取爭議，如各項費(fèi)用的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)、計算基數(shù)或取費(fèi)方式等存在爭議。4.變更簽證爭議，對變更簽證的真實性、必要性、合理性及費(fèi)用計算有爭議。（二）處理原則1.友好協(xié)商原則：雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決爭議，尋求達(dá)成一致意見。2.依據(jù)合同原則：以工程承包合同及相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議為依據(jù)，明確雙方權(quán)利義務(wù)，解決爭議問題。3.客觀公正原則：在處理爭議過程中，應(yīng)秉持客觀公正的態(tài)度，尊重事實，依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行判斷和處理。（三）處理方式1.協(xié)商解決：雙方就爭議問題進(jìn)行溝通協(xié)商，達(dá)成一致后簽訂補(bǔ)充協(xié)議或會議紀(jì)要，作為結(jié)算依據(jù)。2.第三方鑒定：如協(xié)商不成，可共同委托具有相應(yīng)資質(zhì)的第三方造價咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定，以鑒定結(jié)果作為結(jié)算依據(jù)。3.法律途徑：若對協(xié)商結(jié)果或鑒定結(jié)果仍有異議，可通過法律途徑解決爭議。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對工程經(jīng)濟(jì)結(jié)算情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查結(jié)算工作是否符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.審計部門可對重大結(jié)算項目進(jìn)行重點(diǎn)審計，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見并跟蹤落實。3.公司建立工程結(jié)算監(jiān)督檢查機(jī)制，對結(jié)算工作中存在的違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理