安徽省審計(jì)檔案管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為了加強(qiáng)安徽省審計(jì)檔案管理，規(guī)范審計(jì)檔案整理和保管，有效保護(hù)和利用審計(jì)檔案，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》《中華人民共和國審計(jì)法》以及國家有關(guān)檔案管理的規(guī)定，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于安徽省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和依法接受審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督的單位（以下統(tǒng)稱審計(jì)單位）的審計(jì)檔案管理工作。（三）基本原則審計(jì)檔案管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則，維護(hù)審計(jì)檔案的完整與安全，便于審計(jì)工作的查考利用。二、審計(jì)檔案的定義與分類（一）審計(jì)檔案的定義審計(jì)檔案是指審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)單位在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中形成的，具有保存價(jià)值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄。（二）審計(jì)檔案的分類1.審計(jì)項(xiàng)目檔案：主要包括審計(jì)通知書、審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書等與具體審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的文件材料。2.審計(jì)業(yè)務(wù)綜合檔案：涵蓋審計(jì)工作計(jì)劃、總結(jié)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查記錄等綜合性業(yè)務(wù)文件。3.審計(jì)行政事務(wù)檔案：包含審計(jì)機(jī)關(guān)行政管理活動(dòng)中形成的文件，如人事、財(cái)務(wù)、后勤等方面的檔案。三、審計(jì)檔案的形成與收集（一）形成要求1.審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)工作程序，及時(shí)收集、整理審計(jì)過程中形成的各類文件材料，確保檔案內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2.文件材料應(yīng)當(dāng)字跡清晰、格式規(guī)范，使用耐久性強(qiáng)的書寫材料和字跡材料。（二）收集范圍1.審計(jì)項(xiàng)目從審計(jì)準(zhǔn)備階段開始，到審計(jì)終結(jié)后的整改跟蹤等各個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的文件均應(yīng)收集。包括但不限于審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)文件、審計(jì)組人員組成及分工文件、審計(jì)工作記錄、審計(jì)報(bào)告征求意見稿及反饋意見、審計(jì)報(bào)告定稿及相關(guān)審批文件等。2.審計(jì)業(yè)務(wù)綜合檔案和行政事務(wù)檔案按照各自業(yè)務(wù)范圍確定收集內(nèi)容，確保全面反映審計(jì)工作開展情況和管理活動(dòng)。（三）收集時(shí)間審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將整理好的審計(jì)檔案移交給審計(jì)機(jī)關(guān)檔案管理部門。一般要求在審計(jì)項(xiàng)目終結(jié)后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成移交。四、審計(jì)檔案的整理（一）整理原則遵循審計(jì)項(xiàng)目的工作流程和文件形成規(guī)律，保持文件之間的有機(jī)聯(lián)系，便于保管和利用。（二）整理方法1.審計(jì)項(xiàng)目檔案按照審計(jì)程序的先后順序，將文件材料進(jìn)行分類排列。一般依次為審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)終結(jié)等階段的文件。對每份文件材料進(jìn)行編號(hào)，編制頁碼，確保文件順序不混亂。填寫卷內(nèi)文件目錄，詳細(xì)記錄文件的題名、日期、頁號(hào)等信息，便于查找。裝訂成冊，采用線裝或膠裝方式，確保裝訂牢固、整齊美觀。2.審計(jì)業(yè)務(wù)綜合檔案根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容分類，如審計(jì)計(jì)劃類、審計(jì)統(tǒng)計(jì)類、審計(jì)質(zhì)量控制類等。按照時(shí)間順序或重要程度排列文件，進(jìn)行編號(hào)、編目和裝訂。3.審計(jì)行政事務(wù)檔案按照行政管理的職能分類，如人事檔案、財(cái)務(wù)檔案、后勤檔案等。每個(gè)類別下再根據(jù)文件的性質(zhì)和時(shí)間順序進(jìn)行整理，完成編號(hào)、編目和裝訂工作。（三）整理質(zhì)量要求1.整理后的審計(jì)檔案應(yīng)達(dá)到分類科學(xué)、排列有序、編目準(zhǔn)確、裝訂整齊的標(biāo)準(zhǔn)。2.卷內(nèi)文件應(yīng)齊全完整，如有破損、褪色等情況，應(yīng)進(jìn)行修復(fù)或復(fù)制。五、審計(jì)檔案的保管（一）保管期限1.審計(jì)項(xiàng)目檔案的保管期限根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的重要程度和影響范圍確定，分為永久、長期（[X]年）和短期（[X]年）。涉及重大違法違紀(jì)問題、關(guān)系國計(jì)民生的重要審計(jì)項(xiàng)目檔案，應(yīng)當(dāng)永久保管。一般性審計(jì)項(xiàng)目檔案，根據(jù)實(shí)際情況確定長期或短期保管期限。2.審計(jì)業(yè)務(wù)綜合檔案和行政事務(wù)檔案的保管期限按照國家和本省有關(guān)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。（二）保管場所1.審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的檔案庫房，具備防火、防潮、防蟲、防盜、防光、防塵、防有害氣體等安全防護(hù)設(shè)施。2.庫房應(yīng)保持適宜的溫度和濕度，溫度一般控制在[X]℃[X]℃之間，濕度控制在[X]%[X]%之間。（三）保管要求1.檔案管理人員應(yīng)定期對審計(jì)檔案進(jìn)行檢查和清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。2.對破損或變質(zhì)的檔案，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修復(fù)或復(fù)制，確保檔案的完整性。3.建立審計(jì)檔案保管清冊，詳細(xì)記錄檔案的名稱、數(shù)量、保管期限、存放位置等信息，便于查詢和管理。六、審計(jì)檔案的利用（一）利用范圍1.審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部人員因工作需要查閱審計(jì)檔案，包括審計(jì)業(yè)務(wù)開展、質(zhì)量檢查、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)等方面。2.依法接受審計(jì)監(jiān)督的單位，因整改需要查閱與本單位相關(guān)的審計(jì)檔案。3.其他有關(guān)部門和單位，因工作需要并按照規(guī)定程序查閱審計(jì)檔案。（二）利用手續(xù)1.審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部人員查閱審計(jì)檔案，需填寫查閱申請表，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理部門查閱。2.外部單位查閱審計(jì)檔案，應(yīng)持單位介紹信或相關(guān)證明文件，經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)后，方可查閱。查閱涉及國家秘密、商業(yè)秘密的審計(jì)檔案，應(yīng)遵守相關(guān)保密規(guī)定。3.查閱人員不得在檔案上涂改、圈劃、抽換、污損，如需復(fù)印或摘錄檔案內(nèi)容，應(yīng)經(jīng)檔案管理部門同意。（三）利用記錄檔案管理部門應(yīng)對審計(jì)檔案的利用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括查閱時(shí)間、查閱人員、查閱內(nèi)容、利用目的等信息，以備查詢和統(tǒng)計(jì)分析。七、審計(jì)檔案的鑒定與銷毀（一）鑒定工作1.審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)定期對已到保管期限的審計(jì)檔案進(jìn)行鑒定，成立由檔案管理人員、審計(jì)業(yè)務(wù)人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)組成的鑒定小組。2.鑒定小組根據(jù)檔案的保存價(jià)值和歷史意義，對檔案進(jìn)行逐卷審查，提出鑒定意見。（二）銷毀程序1.經(jīng)鑒定確無保存價(jià)值的審計(jì)檔案，應(yīng)編制銷毀清冊，報(bào)經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后銷毀。2.銷毀審計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，確保銷毀過程的合規(guī)性和檔案信息的安全性。監(jiān)銷人員應(yīng)在銷毀清冊上簽字確認(rèn)。3.銷毀清冊應(yīng)永久保存，作為審計(jì)檔案管理工作的重要記錄。八、審計(jì)檔案的信息化管理（一）信息化建設(shè)目標(biāo)逐步實(shí)現(xiàn)審計(jì)檔案的數(shù)字化管理，提高檔案管理效率和利用水平，為審計(jì)工作提供更加便捷的信息支持。（二）數(shù)字化處理1.對紙質(zhì)審計(jì)檔案進(jìn)行掃描，形成電子檔案，確保掃描圖像清晰、完整。2.建立電子檔案數(shù)據(jù)庫，對電子檔案進(jìn)行分類存儲(chǔ)、編目和索引，便于檢索和查詢。（三）信息化管理要求1.配備必要的計(jì)算機(jī)設(shè)備和檔案管理軟件，保障信息化管理工作的正常開展。2.加強(qiáng)電子檔案的安全管理，采取加密存儲(chǔ)、訪問控制、數(shù)據(jù)備份等措施，防止電子檔案信息泄露、篡改或丟失。3.定期對電子檔案進(jìn)行維護(hù)和更新，確保電子檔案與紙質(zhì)檔案內(nèi)容一致，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。九、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督主體1.上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)對下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)檔案管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部的紀(jì)檢監(jiān)察部門和檔案管理部門負(fù)責(zé)對本機(jī)關(guān)及所屬單位的審計(jì)檔案管理工作進(jìn)行監(jiān)督。（二）檢查內(nèi)容1.審計(jì)檔案管理制度的建立和執(zhí)行情況。2.審計(jì)檔案的收集、整理、保管、利用等工作的規(guī)范程度。3.審計(jì)檔案信息化建設(shè)的進(jìn)展情況。4.審計(jì)檔案鑒定與銷毀工作的合規(guī)性。（三）問題處理對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)單位限期整改。對違反審計(jì)檔案管理規(guī)定的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究責(zé)任。十、附則