企業(yè)年金管理辦法英語一、總則（一）目的本管理辦法旨在規(guī)范企業(yè)年金的管理與運作，保障企業(yè)年金基金的安全，維護企業(yè)和職工的合法權(quán)益，促進企業(yè)年金制度的健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)，具有相應(yīng)的經(jīng)濟負擔能力，已建立集體協(xié)商機制的企業(yè)及其職工。（三）基本原則1.企業(yè)年金管理應(yīng)遵循國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保合法合規(guī)。2.堅持安全性原則，保證企業(yè)年金基金的安全穩(wěn)定運營。3.注重公平與效率，合理分配企業(yè)年金權(quán)益。4.信息透明，保障企業(yè)和職工對企業(yè)年金管理情況的知情權(quán)。二、企業(yè)年金方案的制定與備案（一）方案內(nèi)容企業(yè)年金方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.參加人員范圍。2.資金籌集方式。3.職工企業(yè)年金個人賬戶管理方式。4.基金管理方式。5.計發(fā)辦法和支付方式。6.支付企業(yè)年金待遇的條件。7.組織管理和監(jiān)督方式。8.中止繳費的條件。9.雙方約定的其他事項。（二）方案制定程序企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實際情況，結(jié)合職工意愿，制定企業(yè)年金方案。方案需經(jīng)職工代表大會或全體職工討論通過，并由企業(yè)與工會或職工代表簽訂集體合同。（三）備案要求企業(yè)年金方案制定后，應(yīng)在15日內(nèi)報送所在地縣級以上人民政府人力資源社會保障行政部門備案。報送材料包括企業(yè)年金方案文本、職工代表大會或全體職工討論通過的決議、集體合同等。三、企業(yè)年金基金的籌集（一）企業(yè)繳費企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的12%。具體繳費比例由企業(yè)與職工協(xié)商確定。（二）職工個人繳費職工個人繳費由企業(yè)從職工個人工資中代扣代繳，繳費比例由企業(yè)與職工協(xié)商確定，但不得低于企業(yè)繳費的一定比例。（三）繳費基數(shù)企業(yè)年金繳費基數(shù)為職工個人上年度月平均工資。月平均工資超過職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一年度職工月平均工資300%以上的部分，不計入個人繳費工資基數(shù)；月平均工資低于職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一年度職工月平均工資60%的，按照60%計算個人繳費工資基數(shù)。四、企業(yè)年金基金賬戶管理（一）賬戶設(shè)立企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理。企業(yè)應(yīng)當為職工設(shè)立企業(yè)年金個人賬戶，用于記錄職工個人企業(yè)年金繳費及其投資收益。（二）賬戶管理職責(zé)企業(yè)年金基金賬戶管理人負責(zé)管理企業(yè)年金基金賬戶，包括賬戶的設(shè)立、記錄、變更、注銷等。賬戶管理人應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和合同約定，為企業(yè)和職工提供賬戶信息查詢服務(wù)。（三）賬戶轉(zhuǎn)移職工變動工作單位時，企業(yè)年金個人賬戶權(quán)益可以隨同轉(zhuǎn)移。職工升學(xué)、參軍、失業(yè)期間或新就業(yè)單位沒有實行企業(yè)年金制度的，其企業(yè)年金個人賬戶由原管理機構(gòu)繼續(xù)管理。五、企業(yè)年金基金投資管理（一）投資范圍企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資范圍，限于銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、債券回購、萬能保險產(chǎn)品、投資連結(jié)保險產(chǎn)品、證券投資基金、股票，以及信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。（二）投資比例限制企業(yè)年金基金投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、債券回購等流動性產(chǎn)品以及貨幣市場基金的比例，不得低于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的5%；投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、短期融資券、中期票據(jù)、萬能保險產(chǎn)品等固定收益類產(chǎn)品以及可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、債券基金、投資連結(jié)保險產(chǎn)品（股票投資比例不高于30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的95%。投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品以及股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險產(chǎn)品（股票投資比例高于30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的30%。其中，投資股票的比例不得高于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的20%。（三）投資管理方式企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當采用專業(yè)投資管理機構(gòu)管理的方式。企業(yè)年金基金受托人應(yīng)當選擇具有良好信譽、專業(yè)投資管理能力和風(fēng)險管理能力的投資管理人，負責(zé)企業(yè)年金基金的投資運作。投資管理人應(yīng)按照投資管理合同的約定，對企業(yè)年金基金進行投資管理，確保投資收益。六、企業(yè)年金待遇支付（一）待遇支付條件職工達到國家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或企業(yè)年金方案約定的其他情形時，可以從企業(yè)年金個人賬戶中按月、分次或一次性領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。（二）待遇支付方式企業(yè)年金待遇支付方式包括按月領(lǐng)取、分次領(lǐng)取和一次性領(lǐng)取。職工可以根據(jù)自身情況選擇合適的支付方式。按月領(lǐng)取的，每月領(lǐng)取額不得低于企業(yè)年金個人賬戶累計儲存額的一定比例。（三）待遇調(diào)整企業(yè)年金待遇可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟效益、物價指數(shù)等因素進行調(diào)整。調(diào)整辦法由企業(yè)與職工協(xié)商確定，并在企業(yè)年金方案中明確。七、企業(yè)年金基金管理與監(jiān)督（一）管理職責(zé)分工企業(yè)年金基金管理涉及受托人、賬戶管理人、投資管理人、托管人等多個主體。受托人負責(zé)企業(yè)年金基金的管理和監(jiān)督，賬戶管理人負責(zé)賬戶管理，投資管理人負責(zé)投資運作，托管人負責(zé)基金托管。各管理主體應(yīng)按照職責(zé)分工，相互協(xié)作，共同做好企業(yè)年金基金的管理工作。（二）監(jiān)督機制建立健全企業(yè)年金基金監(jiān)督機制，加強對企業(yè)年金基金管理運營全過程的監(jiān)督。人力資源社會保障行政部門負責(zé)對企業(yè)年金基金管理情況進行監(jiān)督檢查，財政部門負責(zé)對企業(yè)年金基金財務(wù)收支情況進行監(jiān)督，審計部門負責(zé)對企業(yè)年金基金進行審計監(jiān)督。企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、投資管理人、托管人應(yīng)定期向企業(yè)和職工披露企業(yè)年金基金管理情況。（三）信息披露企業(yè)年金基金受托人應(yīng)定期向企業(yè)和職工披露企業(yè)年金基金管理情況，包括基金資產(chǎn)凈值、投資收益、費用支出等信息。信息披露應(yīng)采用公開透明的方式，確保企業(yè)和職工能夠及時、準確地了解企業(yè)年金基金的運作情況。八、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險識別與評估企業(yè)年金基金管理機構(gòu)應(yīng)建立健全風(fēng)險管理體系，對企業(yè)年金基金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進行識別、評估和分析。風(fēng)險包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施針對不同類型的風(fēng)險，企業(yè)年金基金管理機構(gòu)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。例如，通過投資組合管理降低市場風(fēng)險，加強信用評估控制信用風(fēng)險，合理安排資金流動性防范流動性風(fēng)險，完善內(nèi)部控制制度防范操作風(fēng)險。（三）內(nèi)部控制制度建立健全內(nèi)部控制制度，加強對企業(yè)年金基金管理各個環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)流程、人員管理、財務(wù)管理、風(fēng)險管理等方面，確保企業(yè)年金基金管理規(guī)范、安全、高效。九、爭議處理與法律責(zé)任（一）爭議處理企業(yè)與職工因企業(yè)年金方案的制定、繳費、待遇支付等問題發(fā)生爭議的，可以通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決。（二）法律責(zé)任企業(yè)年金基金管理機構(gòu)及其工