公司融資管理暫行辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司融資行為，加強(qiáng)融資管理，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低融資成本，防范融資風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金需求，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司的融資活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.安全性原則：確保融資資金的安全，有效防范融資風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益。4.合理性原則：根據(jù)公司實(shí)際資金需求和財(cái)務(wù)狀況，合理確定融資規(guī)模和融資方式。二、融資決策與審批（一）融資決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立融資決策委員會(huì)，作為公司融資決策的最高機(jī)構(gòu)。融資決策委員會(huì)由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等組成。其職責(zé)是審議公司融資戰(zhàn)略、融資計(jì)劃、重大融資項(xiàng)目等。（二）融資計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資項(xiàng)目等，結(jié)合公司資金狀況和市場(chǎng)融資環(huán)境，每年末制定下一年度融資計(jì)劃，報(bào)融資決策委員會(huì)審議。2.融資計(jì)劃應(yīng)包括融資規(guī)模、融資方式、融資時(shí)間、融資成本、資金用途等內(nèi)容。（三）融資審批流程1.一般性融資項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。2.重大融資項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、融資決策委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)審批。3.融資申請(qǐng)應(yīng)包括融資項(xiàng)目背景、融資規(guī)模、融資方式、融資成本、資金用途、還款計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。三、融資方式（一）銀行貸款1.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司資金需求和融資計(jì)劃，選擇合適的銀行作為合作對(duì)象。2.與銀行溝通協(xié)商，確定貸款額度、貸款利率、貸款期限、還款方式等貸款條件。3.按照銀行要求準(zhǔn)備相關(guān)貸款資料，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款申請(qǐng)書(shū)等，并確保資料真實(shí)、完整、有效。4.配合銀行進(jìn)行貸款調(diào)查、審批等工作，及時(shí)回復(fù)銀行提出的問(wèn)題。5.貸款獲批后，按照貸款合同約定及時(shí)辦理貸款手續(xù)，確保資金按時(shí)足額到賬。6.嚴(yán)格按照貸款合同約定使用貸款資金，不得擅自改變資金用途。7.按時(shí)足額償還貸款本息，維護(hù)公司良好的信用記錄。（二）發(fā)行債券1.符合發(fā)行債券條件的公司，可根據(jù)融資計(jì)劃申請(qǐng)發(fā)行債券。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)制定債券發(fā)行方案，包括債券種類(lèi)、發(fā)行規(guī)模、發(fā)行期限、票面利率、發(fā)行價(jià)格、募集資金用途等。3.委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行債券發(fā)行的盡職調(diào)查、審計(jì)、評(píng)估等工作。4.向中國(guó)證監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門(mén)報(bào)送債券發(fā)行申請(qǐng)文件，經(jīng)審核批準(zhǔn)后組織債券發(fā)行。5.債券發(fā)行過(guò)程中，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求進(jìn)行信息披露。6.募集資金到位后，按照債券發(fā)行方案使用資金，并加強(qiáng)資金管理。7.按照債券募集說(shuō)明書(shū)約定及時(shí)償還債券本息。（三）股權(quán)融資1.公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要，可通過(guò)股權(quán)融資方式籌集資金。2.制定股權(quán)融資方案，包括融資規(guī)模、融資方式（如增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等）、投資者選擇標(biāo)準(zhǔn)、股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等。3.選擇合適的投資者，通過(guò)多種渠道進(jìn)行投資者推介和洽談。4.與投資者簽訂投資協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。5.辦理股權(quán)變更登記等相關(guān)手續(xù)，確保股權(quán)融資合法有效。6.加強(qiáng)對(duì)股權(quán)融資后公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整和完善，保障投資者權(quán)益。（四）其他融資方式公司可根據(jù)實(shí)際情況，選擇其他合適的融資方式，如融資租賃、商業(yè)信用等。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)不同融資方式的特點(diǎn)和要求，制定相應(yīng)的融資操作流程，確保融資活動(dòng)順利進(jìn)行。四、融資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公司融資活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同類(lèi)型的融資風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)多元化融資渠道、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)等方式降低風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)合作銀行、投資者等的信用管理，建立信用評(píng)估體系；對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)，可采用利率互換等金融衍生工具進(jìn)行套期保值；對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)，合理選擇結(jié)算貨幣，采取外匯套期保值等措施。2.建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的融資風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)融資風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)設(shè)定的閾值時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控，定期對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估。2.及時(shí)向公司管理層報(bào)告融資風(fēng)險(xiǎn)情況，重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)立即報(bào)告，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。五、融資資金管理（一）資金到賬管理1.融資資金到賬后，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金準(zhǔn)確入賬。2.核對(duì)資金到賬金額、資金來(lái)源等信息，與融資合同約定一致。（二）資金使用管理1.嚴(yán)格按照融資合同約定的資金用途使用資金，不得擅自改變資金用途。2.建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。3.加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)督和檢查，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。（三）資金歸還管理1.按照融資合同約定的還款計(jì)劃，提前做好資金安排，確保按時(shí)足額償還融資資金本息。2.還款資金來(lái)源應(yīng)合法合規(guī)，優(yōu)先使用自有資金償還融資債務(wù)。3.及時(shí)辦理還款手續(xù)，取得還款憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。六、融資信息管理（一）信息收集1.財(cái)務(wù)部應(yīng)收集與融資活動(dòng)相關(guān)的各類(lèi)信息，包括國(guó)家法律法規(guī)、政策動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)融資環(huán)境、銀行貸款利率、債券發(fā)行情況、股權(quán)融資市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等。2.關(guān)注公司內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、資金需求等信息，為融資決策提供依據(jù)。（二）信息分析與報(bào)告1.對(duì)收集到的融資信息進(jìn)行分析和研究，評(píng)估其對(duì)公司融資活動(dòng)的影響。2.定期編制融資信息報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)融資信息情況，為融資決策提供參考。（三）信息披露按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司融資信息，保障投資者和相關(guān)利益者的知情權(quán)。七、融資檔案管理（一）檔案內(nèi)容融資檔案應(yīng)包括融資項(xiàng)目申請(qǐng)文件、融資合同、貸款批復(fù)文件、債券發(fā)行文件、股權(quán)融資協(xié)議、資金到賬憑證、還款憑證、利息計(jì)算清單、融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等相關(guān)資料。（二）檔案整理與歸檔1.融資業(yè)務(wù)完成后，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)對(duì)融資檔案進(jìn)行整理，確保資料齊全、完整。2.按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔，建立融資檔案目錄，便于查詢(xún)和使用。（三）檔案保管與查閱1.明確融資檔案保管期限，妥善保管融資檔案。2.建立融資檔案查閱制度，嚴(yán)格控制查閱權(quán)限，確保檔案安全。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司融資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查融資決策程序的合規(guī)性、融資資金使用的合理性、融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施的有效性等。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)