客戶信用限度管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司客戶信用管理，合理確定客戶的信用限度，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司資金使用效率和經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有與客戶信用相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，涵蓋銷(xiāo)售、采購(gòu)、合作等各個(gè)領(lǐng)域，涉及的客戶包括但不限于經(jīng)銷(xiāo)商、零售商、供應(yīng)商以及其他合作伙伴。定義1.客戶信用限度：指公司基于客戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)能力、財(cái)務(wù)實(shí)力等因素，為客戶設(shè)定的在一定時(shí)期內(nèi)可以使用的最大信用額度和信用期限。2.信用額度：公司允許客戶在未付款情況下可賒購(gòu)商品或接受服務(wù)的最高金額。3.信用期限：公司給予客戶支付貨款或服務(wù)費(fèi)用的最長(zhǎng)時(shí)間期限。管理原則1.全面性原則：對(duì)所有客戶進(jìn)行全面的信用評(píng)估和管理，涵蓋客戶的各個(gè)方面信息，確保信用管理覆蓋公司業(yè)務(wù)的全過(guò)程。2.動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)環(huán)境變化等因素，及時(shí)調(diào)整客戶的信用限度，確保信用限度的合理性和有效性。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在追求業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，充分考慮信用風(fēng)險(xiǎn)，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在公司可承受的范圍內(nèi)。4.分級(jí)管理原則：根據(jù)客戶的信用等級(jí)，實(shí)行差異化的信用管理策略，提高信用管理的效率和針對(duì)性。組織與職責(zé)信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組1.組成：由公司高層管理人員組成，包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷(xiāo)售總監(jiān)等。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)制定公司客戶信用管理的總體戰(zhàn)略和政策；審批重大客戶的信用限度；協(xié)調(diào)各部門(mén)之間在信用管理工作中的關(guān)系；對(duì)信用管理工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。信用管理部門(mén)1.組成：通常由財(cái)務(wù)人員、市場(chǎng)調(diào)研人員等組成。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)制定客戶信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和方法；收集、整理和分析客戶的信用信息；對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和信用限度的初步評(píng)估；監(jiān)控客戶的信用狀況，及時(shí)提出信用限度調(diào)整建議；處理客戶的信用投訴和糾紛。銷(xiāo)售部門(mén)1.職責(zé)：負(fù)責(zé)收集客戶的基本信息和市場(chǎng)反饋；協(xié)助信用管理部門(mén)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估；在銷(xiāo)售過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行公司的信用政策，確?？蛻舻男庞檬褂迷谝?guī)定的限度內(nèi)；及時(shí)向信用管理部門(mén)反饋客戶的異常情況。財(cái)務(wù)部門(mén)1.職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估；監(jiān)控客戶的應(yīng)收賬款情況，及時(shí)提醒銷(xiāo)售部門(mén)催收賬款；參與客戶信用限度的審批和調(diào)整工作；提供信用管理所需的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和支持。法務(wù)部門(mén)1.職責(zé)：負(fù)責(zé)審查與客戶簽訂的合同條款，確保合同的合法性和有效性；處理客戶的違約行為和法律糾紛；為信用管理工作提供法律支持和建議?？蛻粜庞眯畔⑹占c評(píng)估信息收集1.基本信息：包括客戶的注冊(cè)信息、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明等。2.財(cái)務(wù)信息：客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，以及其他反映客戶財(cái)務(wù)狀況的信息。3.經(jīng)營(yíng)信息：客戶的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、市場(chǎng)份額、產(chǎn)品銷(xiāo)售情況、生產(chǎn)能力等。4.信用記錄：客戶在銀行、其他供應(yīng)商等方面的信用記錄，包括是否有逾期還款、違約等情況。5.行業(yè)信息：客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)政策等。信息來(lái)源1.客戶提供：要求客戶填寫(xiě)信用申請(qǐng)表，提供相關(guān)的證明文件和資料。2.公共信息平臺(tái)：通過(guò)政府部門(mén)的官方網(wǎng)站、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)庫(kù)等獲取客戶的公開(kāi)信息。3.實(shí)地考察：對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、生產(chǎn)基地等進(jìn)行實(shí)地考察，了解客戶的實(shí)際情況。4.合作伙伴反饋：向與客戶有業(yè)務(wù)往來(lái)的其他企業(yè)了解客戶的信用狀況和口碑。信用評(píng)估方法1.定量分析：運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析、信用評(píng)分模型等方法，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況、償債能力、盈利能力等進(jìn)行量化評(píng)估。2.定性分析：綜合考慮客戶的經(jīng)營(yíng)管理水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)前景等因素，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行定性評(píng)價(jià)。3.綜合評(píng)估：將定量分析和定性分析相結(jié)合，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面、客觀的評(píng)估，確定客戶的信用等級(jí)。信用等級(jí)劃分根據(jù)客戶的信用評(píng)估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級(jí)，如AAA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)、B級(jí)、C級(jí)、D級(jí)等，具體劃分標(biāo)準(zhǔn)如下：1.AAA級(jí)：信用極好，客戶的財(cái)務(wù)狀況非常穩(wěn)健，經(jīng)營(yíng)管理水平高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，信用記錄良好，幾乎沒(méi)有違約風(fēng)險(xiǎn)。2.AA級(jí)：信用優(yōu)良，客戶的財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營(yíng)管理水平較高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，信用記錄較好，違約風(fēng)險(xiǎn)較低。3.A級(jí)：信用較好，客戶的財(cái)務(wù)狀況基本正常，經(jīng)營(yíng)管理水平一般，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，信用記錄尚可，有一定的違約風(fēng)險(xiǎn)。4.B級(jí)：信用一般，客戶的財(cái)務(wù)狀況存在一定的問(wèn)題，經(jīng)營(yíng)管理水平有待提高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較弱，信用記錄一般，違約風(fēng)險(xiǎn)較大。5.C級(jí)：信用較差，客戶的財(cái)務(wù)狀況較差，經(jīng)營(yíng)管理水平較低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱，信用記錄不佳，違約風(fēng)險(xiǎn)很高。6.D級(jí)：信用極差，客戶的財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，經(jīng)營(yíng)管理混亂，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力幾乎喪失，信用記錄極差，違約風(fēng)險(xiǎn)極高。客戶信用限度的確定與審批確定原則1.根據(jù)信用等級(jí)：不同信用等級(jí)的客戶，其信用限度應(yīng)有所不同。信用等級(jí)越高，信用限度越高；信用等級(jí)越低，信用限度越低。2.考慮業(yè)務(wù)需求：結(jié)合公司的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和銷(xiāo)售目標(biāo)，合理確定客戶的信用限度，既要滿足客戶的業(yè)務(wù)需求，又要控制信用風(fēng)險(xiǎn)。3.參考?xì)v史交易記錄：分析客戶與公司的歷史交易情況，包括交易金額、交易頻率、付款情況等，作為確定信用限度的重要參考。4.結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境：考慮市場(chǎng)的供求關(guān)系、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況等因素，對(duì)客戶的信用限度進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。確定方法1.銷(xiāo)售額比例法：根據(jù)客戶的預(yù)計(jì)銷(xiāo)售額，按照一定的比例確定客戶的信用額度。例如，對(duì)于信用等級(jí)較高的客戶，可以給予較高的銷(xiāo)售額比例；對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶，則給予較低的銷(xiāo)售額比例。2.營(yíng)運(yùn)資金法：根據(jù)客戶的營(yíng)運(yùn)資金狀況，確定客戶的信用額度。營(yíng)運(yùn)資金是指客戶的流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額，反映了客戶的短期償債能力。3.擔(dān)保法：要求客戶提供一定的擔(dān)保物或保證人，根據(jù)擔(dān)保物的價(jià)值或保證人的信用狀況，確定客戶的信用額度。審批流程1.初步評(píng)估：信用管理部門(mén)根據(jù)客戶的信用評(píng)估結(jié)果和公司的信用政策，對(duì)客戶的信用限度進(jìn)行初步評(píng)估，并填寫(xiě)《客戶信用限度審批表》。2.部門(mén)審核：《客戶信用限度審批表》依次提交銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核，各部門(mén)根據(jù)自身的職責(zé)和專(zhuān)業(yè)判斷，提出審核意見(jiàn)。3.領(lǐng)導(dǎo)小組審批：經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)審核后，《客戶信用限度審批表》提交信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審批。對(duì)于重大客戶的信用限度審批，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論決定。4.通知執(zhí)行：信用管理部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果，及時(shí)通知銷(xiāo)售部門(mén)和相關(guān)業(yè)務(wù)人員，并將客戶的信用限度錄入公司的信息管理系統(tǒng)，以便進(jìn)行監(jiān)控和管理。客戶信用限度的監(jiān)控與調(diào)整監(jiān)控內(nèi)容1.信用額度使用情況：實(shí)時(shí)監(jiān)控客戶的信用額度使用情況，確?？蛻舻馁d購(gòu)金額不超過(guò)規(guī)定的信用額度。2.信用期限遵守情況：跟蹤客戶的付款時(shí)間，檢查客戶是否按照規(guī)定的信用期限支付貨款或服務(wù)費(fèi)用。3.客戶經(jīng)營(yíng)狀況：關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)環(huán)境變化等因素，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶的異常情況，如經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑、財(cái)務(wù)狀況惡化、重大法律糾紛等。4.應(yīng)收賬款情況：定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，了解應(yīng)收賬款的回收情況，及時(shí)采取措施催收逾期賬款。監(jiān)控方式1.定期報(bào)告：信用管理部門(mén)定期（如每月、每季度）向信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組和相關(guān)部門(mén)提交客戶信用狀況報(bào)告，匯報(bào)客戶的信用額度使用情況、信用期限遵守情況、應(yīng)收賬款情況等。2.實(shí)時(shí)監(jiān)控：利用公司的信息管理系統(tǒng)，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.實(shí)地走訪：定期對(duì)重點(diǎn)客戶進(jìn)行實(shí)地走訪，了解客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，加強(qiáng)與客戶的溝通和聯(lián)系。調(diào)整條件1.客戶信用狀況變化：當(dāng)客戶的信用等級(jí)發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整客戶的信用限度。例如，客戶的信用等級(jí)從A級(jí)提升到AA級(jí)，可以適當(dāng)提高客戶的信用額度和信用期限；反之，如果客戶的信用等級(jí)下降，應(yīng)相應(yīng)降低客戶的信用限度。2.業(yè)務(wù)需求變化：根據(jù)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和銷(xiāo)售目標(biāo)的調(diào)整，以及客戶的業(yè)務(wù)需求變化，對(duì)客戶的信用限度進(jìn)行調(diào)整。例如，公司計(jì)劃擴(kuò)大與某客戶的業(yè)務(wù)合作，可以適當(dāng)提高該客戶的信用額度。3.市場(chǎng)環(huán)境變化：當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，如行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、市場(chǎng)需求下降等，應(yīng)及時(shí)調(diào)整客戶的信用限度，以控制信用風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)整流程1.提出申請(qǐng)：信用管理部門(mén)根據(jù)客戶的信用狀況監(jiān)控結(jié)果和相關(guān)調(diào)整條件，提出客戶信用限度調(diào)整申請(qǐng)，并填寫(xiě)《客戶信用限度調(diào)整審批表》。2.審核審批：《客戶信用限度調(diào)整審批表》按照與信用限度確定相同的審批流程，依次提交相關(guān)部門(mén)審核和信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.通知執(zhí)行：信用管理部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果，及時(shí)通知銷(xiāo)售部門(mén)和相關(guān)業(yè)務(wù)人員，并更新公司信息管理系統(tǒng)中的客戶信用限度信息?？蛻粜庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.建立預(yù)警指標(biāo)體系：根據(jù)客戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等因素，建立一套科學(xué)合理的預(yù)警指標(biāo)體系，如應(yīng)收賬款逾期率、資產(chǎn)負(fù)債率、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率等。2.設(shè)定預(yù)警閾值：為每個(gè)預(yù)警指標(biāo)設(shè)定合理的閾值，當(dāng)指標(biāo)值超過(guò)閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.預(yù)警處理：一旦收到預(yù)警信號(hào)，信用管理部門(mén)應(yīng)立即進(jìn)行調(diào)查分析，采取相應(yīng)的措施，如要求客戶提供擔(dān)保、縮短信用期限、降低信用額度等。逾期賬款管理1.催收措施：對(duì)于逾期賬款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應(yīng)的催收措施，如電話催收、信函催收、上門(mén)催收等。2.法律手段：對(duì)于惡意拖欠賬款的客戶，公司可以通過(guò)法律手段維護(hù)自身權(quán)益，如向法院提起訴訟、申請(qǐng)仲裁等。3.壞賬處理：對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的壞賬，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，同時(shí)分析壞賬產(chǎn)生的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，采取措施避免類(lèi)似情況的再次發(fā)生。信用保險(xiǎn)與擔(dān)保1.信用保險(xiǎn)：為了降低信用風(fēng)險(xiǎn)，公司可以考慮購(gòu)買(mǎi)信用保險(xiǎn)，將部分信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。2.擔(dān)保措施：在與客戶簽訂合同時(shí)，可以要求客戶提供一定的擔(dān)保物或保證人，如房產(chǎn)、車(chē)輛、銀行保函等，以增加客戶的違約成本，保障公司的債權(quán)安全?？蛻粜庞脵n案管理檔案內(nèi)容1.客戶基本信息：包括客戶的注冊(cè)信息、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明等。2.信用評(píng)估資料：客戶的信用評(píng)估報(bào)告、信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果、信用限度審批表等。3.交易記錄：客戶與公司的歷史交易記錄，包括交易時(shí)間、交易金額、付款情況等。4.信用監(jiān)控資料：客戶的信用額度使用情況、信用期限遵守情況、應(yīng)收賬款情況等監(jiān)控資料。5.其他相關(guān)資料：如客戶的市場(chǎng)反饋信息、實(shí)地考察報(bào)告、法律糾紛處理情況等。檔案建立與維護(hù)1.建立：信用管理部門(mén)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，應(yīng)及時(shí)為客戶建立信用檔案，并將客戶的相關(guān)信息錄入檔案系統(tǒng)。2.維護(hù)：定期對(duì)客戶信用檔案進(jìn)行更新和維護(hù)，確保檔案信息的準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)，對(duì)檔案進(jìn)行分類(lèi)管理，便于查詢和使用。檔案保密與安全1.保密制度：制定嚴(yán)格的客戶信用檔案保密制度，明確檔案管理人員的保密職責(zé)，防止客戶信用信息泄露。2.安全措施：采取必要的安全措施，如設(shè)置訪問(wèn)權(quán)限、加密存儲(chǔ)、定期備份等，確保客戶信用檔案的安全。罰則違規(guī)行為界定1.銷(xiāo)售部門(mén)未按照公司的信用政策執(zhí)行，擅自給予客戶超出信用限度的賒銷(xiāo)額度或延長(zhǎng)信用期限。2.信用管理部門(mén)未及時(shí)收集、整理和分析客戶的信用信息，導(dǎo)致信用評(píng)估結(jié)果不準(zhǔn)確，影響客戶信用限度的確定。3.財(cái)務(wù)部門(mén)未及時(shí)監(jiān)控應(yīng)收賬款情況，未及時(shí)提醒銷(xiāo)售部門(mén)催收逾期賬款，導(dǎo)致應(yīng)收賬款回收不及時(shí)。4.相關(guān)部門(mén)和人員泄露客戶的信用信息，給公司或客戶造成損失。處罰措施1.