實(shí)際盈利數(shù)與利潤預(yù)測數(shù)的差異情況潤澤智算科技集團(tuán)股份有限公司中國北京1實(shí)際盈利數(shù)與利潤預(yù)測數(shù)差異情況專項(xiàng)審核報(bào)告1-22實(shí)際盈利數(shù)與利潤預(yù)測數(shù)的差異情況說明1-1容誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)總所:北京市西城區(qū)阜成門外大街22號1幢10層1001-1至1001-26(100037)TELAX-mail:bj@https://www.rsm.global/china/關(guān)于對潤澤科技發(fā)展有限公司實(shí)際盈利數(shù)與利潤預(yù)測數(shù)的差異情況說明的專項(xiàng)審核報(bào)告潤澤智算科技集團(tuán)股份有限公司全體股東:我們接受委托,審核了潤澤智算科技集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱"潤澤科技")的差異情況說明》(以下簡稱"差異情況說明")。按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的有關(guān)規(guī)定編制差異情況說明是潤澤科技管理層的責(zé)任,這種責(zé)任包括保證差異情況說明的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上,對潤澤科技管理層編制的差異情況說明發(fā)表審核意見。計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審核工作,以對潤澤科技管理層編制的差異情況說明是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在審核過程中,我們實(shí)施了包括檢查會(huì)計(jì)記錄、重新計(jì)算等我們認(rèn)為必要的程序。我們相信,我們的審核工作為發(fā)表審核意見提供了合理的基礎(chǔ)。方面已經(jīng)按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)差異情況。其他目的。2(此頁無正文,為潤澤智算科技集團(tuán)股份有限公司容誠專字[2025230Z1162號報(bào)告之簽字蓋章頁。)容誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國注冊會(huì)計(jì)師:(特殊普通合伙)黃亞瓊中國注冊會(huì)計(jì)師:荊偉偉中國·北京中國注冊會(huì)計(jì)師:武麗2025年4月22日1關(guān)于潤澤科技發(fā)展有限公司2024年度實(shí)際盈利數(shù)與利潤預(yù)測數(shù)的差異情況說明一、公司基本情況本公司原名上海普麗盛包裝股份有限公司,系經(jīng)上海市商務(wù)委員會(huì)"滬商外資批[2011]2586號"批準(zhǔn),由上海普麗盛輕工設(shè)備有限公司整體變更設(shè)立的股份有限公司,于2011年9月27日取得上海工商局核發(fā)的310228001027235號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,注冊資本為人民幣75,000,000.00元,股本為人民幣75,000,000.00元。2015年4月,根據(jù)公司2014年第一次、第二次臨時(shí)股東大會(huì)決議,并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(簡稱"中國證監(jiān)會(huì)")證監(jiān)許可[2015]550號文核準(zhǔn),公司向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股股票25,000,000股,公司股本總數(shù)變更為100,000,000股,注冊資本變更為人民幣100,000,000.00元。2022年7月,經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)許可[202211100號文件核準(zhǔn),本公司向京津冀潤澤 (廊坊)數(shù)字信息有限公司(以下簡稱"京津冀潤澤")發(fā)行584,695,846股股份、合肥弘博潤澤股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)發(fā)行25,735,044股股份、寧波楓文股權(quán)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)發(fā)行20,584,741股股份、廈門中金盈潤股權(quán)投資基金合伙企業(yè) (有限合伙)發(fā)行15,438,555股股份、啟鷺(廈門)股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)發(fā)行15,438,555股股份、寧波梅山保稅港區(qū)平盛安康股權(quán)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)發(fā)行13,894,700股股份、上海煒貫投資合伙企業(yè)(有限合伙)發(fā)行11,836,225股股份、共青城潤湘投資合伙企業(yè)(有限合伙)發(fā)行9,325,917股股份、廊坊澤?？萍加邢薰景l(fā)行8,496,352股股份、潤和(廊坊)企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)發(fā)行5,485,833股股份、天津市平安消費(fèi)科技投資合伙企業(yè)(有限合伙)發(fā)行5,146,184股股份、北京天星匯市政工程有限公司發(fā)行2,676,016股股份、潤惠(廊坊)企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)發(fā)行1,152,092股股份、上海森佐企業(yè)管理中心)有限合伙)發(fā)行514,618股股份。至此公司股本數(shù)量增至820,420,678.00股。公司在2022年8月8日和2022年8月24日分別召開第四屆董事會(huì)第五次會(huì)議和2022年第二次臨時(shí)股東大會(huì),審議通過了《關(guān)于變更公司名稱及證券簡稱的議案》,同意公司名稱由"上海普麗盛包裝股份有限公司"變更為"潤澤智算科技集團(tuán)股份有限公司",2證券簡稱由"普麗盛"變更為"潤澤科技"。2022年9月7日,公司完成工商變更登記,并取得了上海市市場監(jiān)督管理局換發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》。2022年6月2日,公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(簡稱"中國證監(jiān)會(huì)")2022年5月27日出具的《關(guān)于同意上海普麗盛包裝股份有限公司重大資產(chǎn)置換及向京津冀潤澤(廊坊)數(shù)字信息有限公司等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金注冊的批復(fù)》(證監(jiān)許可(2022)1100號)。中國證監(jiān)會(huì)同意公司以資產(chǎn)置換、發(fā)行股份的方式購買潤澤科技發(fā)展有限公司100%股權(quán)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的注冊申請。公司已于2023年1月向24名特定對象發(fā)行人民幣普通股股票133,446,905股,募集配套資金總額為人民幣4,699,999,994.10元,公司已向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理完成新增股份的相關(guān)登記及上市手續(xù)。本次新增的133,446,905股股票已于2023年2月16日上市,公司股份總數(shù)由820,420,678股增加至953,867,583股,注冊資本由820,420,678元增加至953,867,583元。根據(jù)公司2023年5月12日召開的2022年年度股東大會(huì)審議通過的《關(guān)于2022年度利潤分配及資本公積轉(zhuǎn)增股本預(yù)案的議案》,本公司以953,867,583股為基數(shù),按每10股轉(zhuǎn)增8股,以資本公積向全體股東轉(zhuǎn)增股份總額763,094,066股,每股面值1元,轉(zhuǎn)增后,公司總股本由953,867,583股增加至1,716,961,649股,注冊資本由953,867,583元增加至1,716,961,649元。公司于2023年10月24日召開第四屆董事會(huì)第十七次會(huì)議和第四屆監(jiān)事會(huì)第十三次會(huì)議,審議通過了《關(guān)于向2023年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對象首次授予限制性股票的議案》,向符合條件的93名激勵(lì)對象合計(jì)授予361.60萬股第一類限制性股票,1,446.40萬股第二類限制性股票,授予價(jià)格為14.38元/股。基于上述,公司收到第一類限制性股票認(rèn)購款51,998,080元,其中3,616,000元計(jì)入股本,公司的注冊資本由1,716,961,649元變更為1,720,577,649元。公司于2024年9月18日召開的第四屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議和第四屆監(jiān)事會(huì)第十八次會(huì)議,審議通過了《關(guān)于調(diào)整2023年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留部分授予價(jià)格的議案》《關(guān)于向2023年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對象授予預(yù)留部分限制性股票的議案》及2024年10月28日召開第四屆董事會(huì)第二十五次會(huì)議和第四屆監(jiān)事會(huì)第十九次會(huì)議,審議通過了《關(guān)于調(diào)整2023年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃授予價(jià)格的議案》,向符合條件的81名激勵(lì)對象合計(jì)授予90.40萬股第一類限制性股票,授予價(jià)格為13.85元/股?；谏?述,截至2024年11月7日止,公司合計(jì)收到第一類限制性股票認(rèn)購款12,520,400.00元,其中904,000.00元計(jì)入股本,公司的注冊資本由1,720,577,649元變更為1,721,481,649元。二、重大資產(chǎn)重組方案及審批核準(zhǔn)、實(shí)施情況經(jīng)本公司2020年11月11日第三屆董事會(huì)第二十九次會(huì)議,本公司2021年6月28日2021年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過,及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)2022年5月27日出具的《關(guān)于同意上海普麗盛包裝股份有限公司重大資產(chǎn)置換及向京津冀潤澤(廊坊)數(shù)字信息有限公司等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金注冊的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2022]1100號)核準(zhǔn),公司2022年度重大資產(chǎn)重組(以下簡稱"本次交易")方案主要包括重大資產(chǎn)置換、發(fā)行股份購買資產(chǎn)以及非公開發(fā)行股份募集配套資金。1、重大資產(chǎn)置換本公司將截至評估基準(zhǔn)日(2020年12月31日)除COMAN公司100%股權(quán)外的全 部資產(chǎn)與負(fù)債(以下簡稱"擬出售資產(chǎn)"、"置出資產(chǎn)")與京津冀潤澤持有的潤澤科技發(fā)展有限公司(以下簡稱"潤澤科技發(fā)展")股權(quán)中的等值部分進(jìn)行置換,置出資產(chǎn)將由京津冀潤澤指定的第三方承接,并最終由新疆大容民生投資有限合伙企業(yè)指定的主體承接。根據(jù)中水致遠(yuǎn)出具的中水致遠(yuǎn)評報(bào)字[2021]第020040號評估報(bào)告,以2020年12月31日為評估基準(zhǔn)日,選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)果作為最終評估結(jié)論,本次交易擬置出資產(chǎn)的評估值為60,161.96萬元。經(jīng)交易雙方友好協(xié)商,以擬置出資產(chǎn)評估值為基礎(chǔ),本次交易的擬置出資產(chǎn)的交易價(jià)格為60,161.96萬元。2、發(fā)行股份購買資產(chǎn)本次交易的置入資產(chǎn)為潤澤科技發(fā)展100%股權(quán)。置入資產(chǎn)和擬置出資產(chǎn)之間的差額部分,由公司向京津冀潤澤等14名交易對方發(fā)行股份購買。本次交易完成以后,潤澤科技發(fā)展將成為公司的子公司。根據(jù)中水致遠(yuǎn)出具的中水致遠(yuǎn)評報(bào)字[2021]第020039號評估報(bào)告,以2020年12月31日為評估基準(zhǔn)日,選用收益法評估結(jié)果作為最終評估結(jié)論,本次交易潤澤科技發(fā)展的評估值為1,426,800.00萬元。經(jīng)交易各方友好協(xié)商,以潤澤科技發(fā)展評估值為基礎(chǔ),本次交易的潤澤科技發(fā)展的交易價(jià)格為1,426,800.00萬元。2022年7月,本公司向潤澤科4技發(fā)展全體股東非公開發(fā)行股份720,420,678股,發(fā)行價(jià)格為18.97元/股,發(fā)行后重組方占本公司總股本的比例為87.81%。本公司于2022年7月25日完成資產(chǎn)過戶,于2022年7月29日在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司完成新股發(fā)行登記手續(xù),向京津冀潤澤發(fā)行584,695,846股股份、向13家企業(yè)合計(jì)發(fā)行135,724,832股股份;本次重組后,京津冀潤澤持有本公司71.27%的股權(quán),成為本公司的控股股東。3、非公開發(fā)行股份募集配套資金本次交易中,本公司擬采用詢價(jià)方式向不超過35名特定投資者發(fā)行股份募集配套資金。本次配套融資總額不超過470,000.00萬元,不超過本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)交易 價(jià)格的100%;且發(fā)行股份數(shù)量不超過發(fā)行股份購買資產(chǎn)完成后上市公司總股本的30%。本次募集配套資金在扣除本次交易相關(guān)費(fèi)用后將用于投入標(biāo)的公司項(xiàng)目建設(shè)、償還標(biāo)的公司銀行借款、支付中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用及相關(guān)發(fā)行費(fèi)用等。本次非公開發(fā)行股份募集配套資金的定價(jià)基準(zhǔn)日為發(fā)行期首日,即2023年1月10日。本次募集配套資金的發(fā)行價(jià)格為35.22元/股,不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日的股票交易均價(jià)的80%。本公司和聯(lián)席主承銷商根據(jù)市場化詢價(jià)情況,按照價(jià)格優(yōu)先、金額優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先的原則協(xié)商確定本次發(fā)行價(jià)格為35.22元/股。截至2023年1月18日止,本次發(fā)行獲配的24名發(fā)行對象已分別將本次發(fā)行認(rèn)購的全額資金匯入主承銷商指定的賬戶內(nèi)。本次發(fā)行不涉及購買資產(chǎn)或者以資產(chǎn)支付,本次募集資金總額為人民幣4,669,999,994.10元,扣除本次交易相關(guān)發(fā)行費(fèi)用人民幣214,378,726.99元后,實(shí)際募集資金凈額為人民幣4,485,621,267.11元。2023年2月2日,容誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對本次非公開發(fā)行股份募集配套資金進(jìn)行了驗(yàn)資,并出具的容誠驗(yàn)字[2023]230Z0016號驗(yàn)資報(bào)告。公司對募集資金采取了專戶儲(chǔ)存制度。三、基于重大資產(chǎn)重組的利潤預(yù)測數(shù)及其實(shí)現(xiàn)情況1、編制利潤預(yù)測數(shù)依據(jù)的相關(guān)假設(shè)前提(1)本次交易各方均遵循誠實(shí)信用的原則,均按照有關(guān)協(xié)議條款全面履行其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任;5(2)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告依據(jù)的資料及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確及完整;(3)有關(guān)中介機(jī)構(gòu)對本次交易所出具的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告、法律意見書等文件真實(shí)可靠;(4)國家現(xiàn)行法律、法規(guī)、政策無重大變化,宏觀經(jīng)濟(jì)形勢不會(huì)出現(xiàn)惡化;(5)本次交易各方所處地區(qū)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化;(6)交易各方所屬行業(yè)的國家政策及市場環(huán)境無重大的不可預(yù)見的變化;(7)無其他不可預(yù)測和不可抗力因素造成的重大不利影響發(fā)生。2、利潤預(yù)測的