奶茶店經(jīng)費(fèi)管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范奶茶店經(jīng)費(fèi)的使用與管理，確保經(jīng)費(fèi)合理、高效地用于奶茶店的運(yùn)營與發(fā)展，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開展，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，實(shí)現(xiàn)奶茶店的可持續(xù)經(jīng)營。2.適用范圍本制度適用于奶茶店全體員工，包括店長、店員以及參與奶茶店經(jīng)營管理活動(dòng)的相關(guān)人員。3.基本原則合法性原則：經(jīng)費(fèi)使用必須符合國家法律法規(guī)以及相關(guān)政策要求。合理性原則：各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)合理、必要，與奶茶店的經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)，避免浪費(fèi)和不合理開支。預(yù)算控制原則：嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算，確保經(jīng)費(fèi)支出在預(yù)算范圍內(nèi)，如有特殊情況需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。審批規(guī)范原則：所有經(jīng)費(fèi)支出均需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。公開透明原則：定期公開經(jīng)費(fèi)使用情況，接受全體員工監(jiān)督，確保經(jīng)費(fèi)使用的透明度和公正性。經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理1.預(yù)算編制年度預(yù)算：每年年末，店長組織各崗位員工根據(jù)奶茶店下一年度的經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃以及市場情況等，編制下一年度的經(jīng)費(fèi)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)涵蓋人員工資、原材料采購、設(shè)備購置與維護(hù)、店鋪?zhàn)饨稹⑺娰M(fèi)、營銷費(fèi)用、管理費(fèi)用等各項(xiàng)支出。季度預(yù)算：每季度末，根據(jù)年度預(yù)算分解編制下一季度的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并結(jié)合本季度實(shí)際經(jīng)營情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。季度預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的具體金額、支出時(shí)間以及責(zé)任人。預(yù)算編制要求：預(yù)算編制應(yīng)準(zhǔn)確、詳細(xì)，充分考慮各種可能的因素和變動(dòng)情況。各崗位員工應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要和業(yè)務(wù)量，合理估算各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，并提供相應(yīng)的依據(jù)和說明。預(yù)算編制完成后，需經(jīng)店長審核，確保預(yù)算的合理性和可行性。2.預(yù)算執(zhí)行各崗位員工應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用經(jīng)費(fèi)，不得擅自超預(yù)算支出。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)填寫《經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額以及對(duì)其他預(yù)算項(xiàng)目的影響，并按照審批流程進(jìn)行審批。店長負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和檢查，定期分析預(yù)算執(zhí)行差異，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或異常情況，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇下列情況之一，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國家政策、市場環(huán)境等外部因素發(fā)生重大變化，對(duì)奶茶店經(jīng)營產(chǎn)生重大影響，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行。奶茶店經(jīng)營策略、業(yè)務(wù)范圍等內(nèi)部因素發(fā)生調(diào)整，需要相應(yīng)調(diào)整經(jīng)費(fèi)預(yù)算。其他不可預(yù)見的特殊情況，導(dǎo)致原預(yù)算支出與實(shí)際需求存在較大差距。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)在情況發(fā)生后及時(shí)提出，經(jīng)店長審核后，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。經(jīng)費(fèi)審批流程1.日常費(fèi)用審批費(fèi)用報(bào)銷：員工因工作需要發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、多報(bào)。部門主管審核：員工所在部門主管對(duì)報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后簽字批準(zhǔn)。店長審批：部門主管審核通過后，將《費(fèi)用報(bào)銷單》提交店長審批。店長根據(jù)預(yù)算情況和實(shí)際業(yè)務(wù)需要，對(duì)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行審批，如無異議簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)報(bào)銷：經(jīng)店長審批后的《費(fèi)用報(bào)銷單》交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報(bào)銷金額進(jìn)行審核，審核無誤后予以報(bào)銷。2.大額費(fèi)用審批定義：一次性支出金額超過[X]元（含）的費(fèi)用為大額費(fèi)用。審批流程：員工填寫《大額費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明費(fèi)用支出的原因、金額、用途以及預(yù)計(jì)產(chǎn)生的效益等，并附上相關(guān)的可行性分析報(bào)告或項(xiàng)目計(jì)劃。部門主管對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核，提出審核意見并簽字。店長組織相關(guān)人員對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估和論證，必要時(shí)可邀請(qǐng)外部專家參與。評(píng)估通過后，店長簽字批準(zhǔn)。如涉及重大投資或決策事項(xiàng)，需報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，方可實(shí)施。3.特殊費(fèi)用審批定義：除日常費(fèi)用和大額費(fèi)用以外的其他特殊費(fèi)用支出，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、捐贈(zèng)支出等。審批流程：員工填寫《特殊費(fèi)用申請(qǐng)表》，說明費(fèi)用支出的性質(zhì)、原因、金額以及預(yù)計(jì)效果等，并附上相關(guān)的證明材料。部門主管審核后簽字，報(bào)店長審批。店長根據(jù)具體情況進(jìn)行審批，對(duì)于金額較大或涉及重要事項(xiàng)的特殊費(fèi)用，需報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，按照規(guī)定的方式和渠道支付費(fèi)用。經(jīng)費(fèi)支出管理1.人員工資工資核算：財(cái)務(wù)人員根據(jù)員工考勤記錄、績效考核結(jié)果等，按照既定的工資標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法，準(zhǔn)確核算員工工資。工資核算應(yīng)確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，及時(shí)發(fā)放到員工手中。工資調(diào)整：根據(jù)奶茶店經(jīng)營狀況、市場薪酬水平以及員工個(gè)人表現(xiàn)等因素，定期或不定期對(duì)員工工資進(jìn)行調(diào)整。工資調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行審批，確保公平、公正、公開。2.原材料采購采購計(jì)劃：采購人員根據(jù)奶茶店的銷售情況、庫存狀況以及市場價(jià)格波動(dòng)等因素，制定原材料采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格、采購時(shí)間以及供應(yīng)商等信息。供應(yīng)商選擇：建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商合作。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保原材料供應(yīng)的穩(wěn)定性和質(zhì)量可靠性。采購審批：采購人員填寫《原材料采購申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明采購原因、采購數(shù)量、采購金額、供應(yīng)商信息等，并附上采購計(jì)劃。經(jīng)部門主管審核、店長審批后，方可進(jìn)行采購。采購驗(yàn)收：原材料到貨后，倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等，確保與采購合同一致。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通解決，并做好記錄。驗(yàn)收合格后，辦理入庫手續(xù)。3.設(shè)備購置與維護(hù)設(shè)備購置：因業(yè)務(wù)發(fā)展需要購置設(shè)備時(shí)，使用部門應(yīng)填寫《設(shè)備購置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明設(shè)備名稱、型號(hào)、規(guī)格、購置原因、預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)算金額等，并附上設(shè)備購置的必要性和可行性分析報(bào)告。經(jīng)部門主管審核、店長審批后，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，按照規(guī)定的采購流程進(jìn)行采購。設(shè)備驗(yàn)收：設(shè)備到貨后，由使用部門、采購部門以及相關(guān)技術(shù)人員共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括設(shè)備的外觀、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、性能、隨機(jī)附件等，確保設(shè)備符合合同要求。驗(yàn)收合格后，辦理入庫手續(xù)，并填寫《設(shè)備驗(yàn)收單》。設(shè)備維護(hù)：建立設(shè)備維護(hù)管理制度，定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。設(shè)備維護(hù)費(fèi)用應(yīng)納入預(yù)算管理，按照審批流程進(jìn)行審批。對(duì)于設(shè)備維修、更換零部件等支出，應(yīng)填寫《設(shè)備維修申請(qǐng)表》，經(jīng)部門主管審核、店長審批后，安排維修人員進(jìn)行維修。4.店鋪?zhàn)饨鹱赓U合同簽訂：店長負(fù)責(zé)與房東簽訂店鋪?zhàn)赓U合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、租金支付方式、押金退還等條款。租賃合同應(yīng)報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)備案。租金支付：按照租賃合同約定的租金支付方式和時(shí)間，及時(shí)支付店鋪?zhàn)饨?。租金支付前，?yīng)填寫《租金支付申請(qǐng)表》，經(jīng)店長審批后，交財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)。5.水電費(fèi)費(fèi)用核算：財(cái)務(wù)人員根據(jù)水電部門提供的繳費(fèi)通知單，準(zhǔn)確核算水電費(fèi)金額。水電費(fèi)核算應(yīng)確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，及時(shí)記錄相關(guān)費(fèi)用支出。費(fèi)用支付：水電費(fèi)支付前，應(yīng)填寫《水電費(fèi)支付申請(qǐng)表》，經(jīng)店長審批后，交財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對(duì)水電費(fèi)繳費(fèi)情況，確保按時(shí)足額繳納費(fèi)用，避免因欠費(fèi)產(chǎn)生滯納金或其他損失。6.營銷費(fèi)用營銷計(jì)劃制定：營銷人員根據(jù)奶茶店的經(jīng)營目標(biāo)和市場情況，制定年度營銷計(jì)劃和季度營銷方案。營銷計(jì)劃和方案應(yīng)明確營銷目標(biāo)、營銷方式、營銷費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容。營銷費(fèi)用審批：營銷人員填寫《營銷費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明營銷活動(dòng)的內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、費(fèi)用預(yù)算等，并附上營銷計(jì)劃和方案。經(jīng)部門主管審核、店長審批后，按照審批金額進(jìn)行營銷活動(dòng)。營銷效果評(píng)估：營銷活動(dòng)結(jié)束后，營銷人員應(yīng)及時(shí)對(duì)營銷效果進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的營銷活動(dòng)提供參考。營銷效果評(píng)估報(bào)告應(yīng)報(bào)店長和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審閱。7.管理費(fèi)用辦公費(fèi)用：包括辦公用品、文具、紙張、印刷品等費(fèi)用支出。辦公費(fèi)用應(yīng)按照預(yù)算進(jìn)行控制，采購時(shí)應(yīng)填寫《辦公用品采購申請(qǐng)表》，經(jīng)部門主管審核、店長審批后，由專人負(fù)責(zé)采購。辦公用品采購應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)、實(shí)用的原則，避免浪費(fèi)。差旅費(fèi)：員工因工作需要出差時(shí)，應(yīng)填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明出差事由、出差地點(diǎn)、出差時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等。經(jīng)部門主管審核、店長審批后，按照公司規(guī)定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、有效的發(fā)票和憑證，不得虛報(bào)、多報(bào)。通訊費(fèi)：根據(jù)員工工作需要，合理確定通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。員工通訊費(fèi)補(bǔ)貼應(yīng)按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行審批，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。其他管理費(fèi)用：其他管理費(fèi)用如會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和管理。費(fèi)用支出應(yīng)符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，確保合理、必要。經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理1.報(bào)銷憑證要求所有經(jīng)費(fèi)報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票或收據(jù)等原始憑證。發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等，并加蓋發(fā)票專用章。報(bào)銷憑證應(yīng)與報(bào)銷內(nèi)容相符，不得使用虛假發(fā)票或白條報(bào)銷。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開具單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如確實(shí)無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。2.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)。對(duì)于因特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明情況。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到報(bào)銷申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核和報(bào)銷工作。如遇特殊情況需要延長審核時(shí)間的，應(yīng)及時(shí)向報(bào)銷人說明原因。3.報(bào)銷方式員工可通過線上或線下方式進(jìn)行報(bào)銷。線上報(bào)銷可通過公司指定的財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)提交報(bào)銷申請(qǐng)，上傳報(bào)銷憑證等相關(guān)資料；線下報(bào)銷可將填寫完整的《費(fèi)用報(bào)銷單》及原始憑證提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)銷款項(xiàng)將通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付到員工指定的銀行賬戶。經(jīng)費(fèi)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督店長負(fù)責(zé)對(duì)奶茶店經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查經(jīng)費(fèi)支出的合理性、合規(guī)性以及預(yù)算執(zhí)行情況。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促相關(guān)人員進(jìn)行整改，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行核算和分析，編制經(jīng)費(fèi)報(bào)表，向店長和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)費(fèi)使用情況的詳細(xì)信息。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷憑證的審核，確保報(bào)銷內(nèi)容真實(shí)、合法、合規(guī)。全體員工有權(quán)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為或不合理支出，可向店長或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，給予舉報(bào)人適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。