會(huì)務(wù)財(cái)務(wù)管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司會(huì)務(wù)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)務(wù)經(jīng)費(fèi)的使用，提高資金使用效益，確保會(huì)務(wù)活動(dòng)的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部組織召開的各類會(huì)議、培訓(xùn)、研討會(huì)、慶典活動(dòng)等會(huì)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。3.基本原則預(yù)算控制原則：會(huì)務(wù)活動(dòng)應(yīng)編制詳細(xì)預(yù)算，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保經(jīng)費(fèi)支出合理、合規(guī)。專款專用原則：會(huì)務(wù)經(jīng)費(fèi)應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。勤儉節(jié)約原則：在保證會(huì)務(wù)活動(dòng)質(zhì)量的前提下，厲行節(jié)約，降低成本。合規(guī)合法原則：會(huì)務(wù)經(jīng)費(fèi)的使用必須符合國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。會(huì)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制責(zé)任部門：會(huì)務(wù)活動(dòng)主辦部門負(fù)責(zé)編制會(huì)務(wù)預(yù)算草案。編制依據(jù)：根據(jù)會(huì)務(wù)活動(dòng)的規(guī)模、內(nèi)容、預(yù)計(jì)參會(huì)人數(shù)、場地租賃、餐飲安排、資料印刷、設(shè)備租賃等各項(xiàng)費(fèi)用支出情況進(jìn)行編制。預(yù)算內(nèi)容：會(huì)務(wù)預(yù)算應(yīng)包括但不限于以下項(xiàng)目：場地租賃費(fèi)用：包括會(huì)議室、培訓(xùn)場地、活動(dòng)場地等的租賃費(fèi)用。餐飲費(fèi)用：如午餐、晚餐、茶歇等的費(fèi)用。資料印刷費(fèi)用：會(huì)議資料、培訓(xùn)教材、宣傳冊等的印刷費(fèi)用。設(shè)備租賃費(fèi)用：投影儀、音響設(shè)備、電腦、桌椅等設(shè)備的租賃費(fèi)用。交通費(fèi)用：接送參會(huì)人員的車輛租賃費(fèi)用等。其他費(fèi)用：如嘉賓禮品、證書制作、攝影攝像等費(fèi)用。預(yù)算審批：會(huì)務(wù)預(yù)算草案編制完成后，經(jīng)主辦部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，最后提交公司管理層審批。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整調(diào)整情形：在會(huì)務(wù)活動(dòng)實(shí)施過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，必須提前提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。調(diào)整流程：申請(qǐng)部門填寫《會(huì)務(wù)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，經(jīng)主辦部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。會(huì)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理1.報(bào)銷憑證要求合法合規(guī)：報(bào)銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或財(cái)政監(jiān)制的收據(jù)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，包括發(fā)票抬頭、日期、項(xiàng)目、金額、蓋章等信息。內(nèi)容完整：報(bào)銷憑證應(yīng)注明會(huì)務(wù)活動(dòng)名稱、日期、地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)等相關(guān)信息，并由經(jīng)辦人、證明人簽字確認(rèn)。附件齊全：報(bào)銷時(shí)應(yīng)附相關(guān)的會(huì)議通知、簽到表、費(fèi)用明細(xì)清單等附件，確保報(bào)銷事項(xiàng)真實(shí)、完整。2.報(bào)銷流程經(jīng)辦人整理：會(huì)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)整理報(bào)銷憑證，并按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程填寫報(bào)銷單。部門負(fù)責(zé)人審核：報(bào)銷單經(jīng)主辦部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用支出的合理性和真實(shí)性。財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，審核無誤后簽字。公司領(lǐng)導(dǎo)審批：報(bào)銷單報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。財(cái)務(wù)報(bào)銷：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷，將款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人或相關(guān)供應(yīng)商。3.報(bào)銷時(shí)間限制經(jīng)辦人應(yīng)在會(huì)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)，逾期不予受理（特殊情況除外）。會(huì)務(wù)資金支付管理1.支付方式會(huì)務(wù)資金支付方式主要包括支票、銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等。具體支付方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)于金額較大的會(huì)務(wù)費(fèi)用支出，原則上應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，以確保資金安全。2.支付審批會(huì)務(wù)資金支付前，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程。支付申請(qǐng)應(yīng)附相關(guān)的合同、發(fā)票、報(bào)銷單等憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的支付申請(qǐng)進(jìn)行支付，不得擅自更改支付金額、支付對(duì)象等信息。3.支付記錄與核對(duì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立會(huì)務(wù)資金支付記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆支付的日期、金額、支付對(duì)象、支付方式等信息。定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保支付記錄的準(zhǔn)確性和一致性。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。會(huì)務(wù)物資管理1.物資采購采購計(jì)劃：會(huì)務(wù)活動(dòng)主辦部門根據(jù)預(yù)算和實(shí)際需求，編制會(huì)務(wù)物資采購計(jì)劃，明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。采購審批：采購計(jì)劃經(jīng)主辦部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，最后提交公司管理層審批。采購實(shí)施：采購部門按照批準(zhǔn)的采購計(jì)劃進(jìn)行采購，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并確保采購物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。物資驗(yàn)收：物資到貨后，由主辦部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否與采購合同一致。驗(yàn)收合格后，填寫《會(huì)務(wù)物資驗(yàn)收單》，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。2.物資保管專人負(fù)責(zé)：會(huì)務(wù)物資應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，建立物資保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的出入庫情況。分類存放：物資應(yīng)按照類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，確保物資存放有序，便于查找和使用。安全保管：保管人員應(yīng)妥善保管物資，做好防潮、防火、防盜等工作，確保物資安全無損。3.物資領(lǐng)用領(lǐng)用審批：會(huì)務(wù)活動(dòng)期間，如需領(lǐng)用物資，領(lǐng)用人應(yīng)填寫《會(huì)務(wù)物資領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)主辦部門負(fù)責(zé)人審批后，到保管人員處領(lǐng)取。領(lǐng)用登記：保管人員應(yīng)按照審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表進(jìn)行發(fā)放，并在物資保管臺(tái)賬上做好領(lǐng)用記錄，注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。剩余物資處理：會(huì)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后，對(duì)于剩余的物資，應(yīng)及時(shí)清理并交回保管人員處。保管人員應(yīng)核對(duì)剩余物資的數(shù)量、規(guī)格等信息，并在物資保管臺(tái)賬上做好記錄。對(duì)于可重復(fù)使用的物資，應(yīng)妥善保管，以備下次使用；對(duì)于不再使用的物資，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。會(huì)務(wù)財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)會(huì)務(wù)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查會(huì)務(wù)經(jīng)費(fèi)的使用是否符合預(yù)算、財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。審計(jì)內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用報(bào)銷憑證的真實(shí)性和合法性、物資采購與管理情況、資金支付情況等。審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)務(wù)財(cái)務(wù)的日常監(jiān)督，定期對(duì)會(huì)務(wù)經(jīng)費(fèi)的收支情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。對(duì)于違反會(huì)務(wù)財(cái)務(wù)管理制度的行為，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷或支付相關(guān)費(fèi)用，并及時(shí)向公司管理層報(bào)告。3.外部監(jiān)督接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審