代扣代繳業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1：未嚴(yán)格審核客戶身份風(fēng)險(xiǎn)描述及表現(xiàn):未盡職核實(shí)客戶身份，聯(lián)網(wǎng)核查客戶證件有效性；單位賬戶非法定代表人或負(fù)責(zé)人辦理代扣代繳簽約業(yè)務(wù)，未提供授權(quán)書；個(gè)人賬戶非扣款賬戶本人持身份證辦理簽約。風(fēng)險(xiǎn)防控措施:嚴(yán)格審核客戶身份，代扣業(yè)務(wù)必須由本人持有效證件辦理，柜面做好客戶身份識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2：未嚴(yán)格審核客戶申請(qǐng)資料風(fēng)險(xiǎn)描述及表現(xiàn):未認(rèn)真核對(duì)客戶填寫的戶號(hào)、戶名、賬號(hào)等信息；協(xié)議賬號(hào)、戶名等填寫錯(cuò)誤；客戶未簽字。風(fēng)險(xiǎn)防控措施:嚴(yán)格審核客戶身份，從個(gè)人賬戶扣款時(shí)必須由本人持有效身份證件辦理。從單位賬戶扣款時(shí)由企業(yè)法人攜帶公章、法人章到開戶網(wǎng)點(diǎn)簽約，如委托他人代為辦理還須提供授權(quán)委托書及代理人身份證件。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3：辦理未簽約代扣代繳業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)描述及表現(xiàn):未簽訂規(guī)范的代扣代繳業(yè)務(wù)協(xié)議，直接辦理代扣代繳業(yè)務(wù)；代扣代繳清單中未加蓋單位印章。風(fēng)險(xiǎn)防控措施:辦理代扣代繳業(yè)務(wù)前，應(yīng)先報(bào)相關(guān)部門審批同意后方可與委托單位簽訂協(xié)議。代扣代繳協(xié)議應(yīng)明確雙方的責(zé)任和義務(wù)，明確資金劃撥方式和對(duì)賬方式。代扣代繳業(yè)務(wù)開展應(yīng)按照制度先行原則，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制?？蛻舸鄞U賬號(hào)發(fā)生變更，應(yīng)先解約原賬戶，再進(jìn)行簽約操作。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)4：未按約定歸集資金。風(fēng)險(xiǎn)描述及表現(xiàn):歸集資金未在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)入賬；結(jié)算賬戶未按要求進(jìn)行余額和明細(xì)對(duì)賬。風(fēng)險(xiǎn)防控措施:代扣代繳業(yè)務(wù)應(yīng)按協(xié)議約定進(jìn)行資金撥付，按照業(yè)務(wù)種類開立內(nèi)部清算賬戶，做到專戶專用，不得延時(shí)入賬、串用或截留客戶資金。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)5：批量簽約核對(duì)不到位風(fēng)險(xiǎn)描述及表現(xiàn):未仔細(xì)核對(duì)批量簽約成功清單中戶號(hào)、戶名、賬號(hào)等內(nèi)容是否與協(xié)議一致。風(fēng)險(xiǎn)防控措施:網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)按年對(duì)存量的簽約信息進(jìn)行清理，存在長(zhǎng)期不辦理代收業(yè)務(wù)的情況，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系單位進(jìn)行代繳代扣業(yè)務(wù)撤銷工作，并報(bào)相關(guān)部門備案。客戶代扣代繳賬號(hào)發(fā)生變更，應(yīng)先解約原賬戶，再進(jìn)行簽約操作。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)6：簽約賬戶狀態(tài)未檢查風(fēng)險(xiǎn)描述及表現(xiàn):簽約前未檢查六個(gè)月無交易的賬戶狀態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)防控措施:在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理簽約前，應(yīng)檢查簽約賬戶的狀態(tài)，確保簽約賬戶真實(shí)有效。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)7：代扣代繳業(yè)務(wù)系統(tǒng)未納入省聯(lián)社中間業(yè)務(wù)平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)描述及表現(xiàn):手工辦理代扣代繳業(yè)務(wù)，客戶原始電子數(shù)據(jù)傳遞至銀行代扣代繳系統(tǒng)途中被篡改。風(fēng)險(xiǎn)防控措施:因經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)操作失誤等原因造成的上傳數(shù)據(jù)差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告相關(guān)部門，經(jīng)審批后方可辦理沖正。對(duì)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)操作正確，因客戶提供的數(shù)據(jù)有誤而造成的差錯(cuò)，原則上由客戶自行處理，確實(shí)不能處理的，由客戶出