被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目 項(xiàng)1√2√3√√4√√√5√√√6√7√√8√√9√被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目

項(xiàng)1當(dāng)期損益的金融負(fù)債;交易性金融負(fù)債是否符合以√2√√3√√√4檢查交易性金融負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債表日的計(jì)量是否正√5√√√6√√78√被審計(jì)單位報(bào)表截止日日期日期索引號(hào)項(xiàng)目 項(xiàng)1√2√√√√3選擇應(yīng)付票據(jù)的重要項(xiàng)目(包括零賬戶)函證其余額查程序(實(shí)票據(jù)的真實(shí)性)√√√4√5√√6√√√√78檢查應(yīng)付票據(jù)是否已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在√被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目 項(xiàng)務(wù)攤1√2獲取被審計(jì)單位與其供應(yīng)商之間的對(duì)賬單(應(yīng)人非(√√3√√4是否可能無(wú)需支付;對(duì)確實(shí)無(wú)需支付的應(yīng)付賬款的;3√√5√6√7選擇應(yīng)付賬款的重要項(xiàng)目(包括零賬戶)函證其余額查程序?qū)崙?yīng)付賬款的真實(shí)性)√√8√9√√√√針對(duì)異?；虼箢~交易及重大調(diào)整事項(xiàng)(如大額的購(gòu))√√√√√√√√√√√√被審計(jì)單位報(bào)表截止日日期日期索引號(hào)項(xiàng)目 項(xiàng)1(5√2√√3√√√4√√√5√√6標(biāo)明預(yù)收關(guān)聯(lián)方(包括持股5％以上(含5％)股東]√√√√78√被審計(jì)單位報(bào)表截止日日期日期索引號(hào)項(xiàng)目 項(xiàng)務(wù)攤1檢查是否存在借方余額，必要時(shí)進(jìn)行重分類調(diào)√2√√3√√√4√√√5√√6標(biāo)明預(yù)收關(guān)聯(lián)方(包括持股5％以上(含5％)股東]的√√√√78檢查合同負(fù)債是否已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在√被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目 項(xiàng)1√2工資部門(mén)記錄的工資支出與出納記錄的工資支付數(shù)；√√√分的解釋和恰當(dāng)?shù)淖糇C審計(jì)證據(jù)(如通過(guò)檢查相關(guān)的憑證；3√√√4檢查社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(包括醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn)費(fèi))、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等計(jì)提(分配)和支付(或使用)的會(huì)計(jì)處理是否√√√5(該標(biāo)準(zhǔn)確定)√√√(56√√√7檢查完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件??后續(xù)信息表明當(dāng)期承擔(dān)債務(wù)的公允價(jià)值與以前估√√√8證據(jù)表明需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表日原確認(rèn)的應(yīng)付√√√9√13被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目 項(xiàng)1√2√√√3√√4√√√5根據(jù)與增值稅銷項(xiàng)稅額相關(guān)賬戶審定的有關(guān)數(shù)據(jù)確定是否正確以及應(yīng)計(jì)的銷項(xiàng)稅額是否正確計(jì)√√√6√√√7附加等項(xiàng)目，根據(jù)審定的應(yīng)稅消費(fèi)品銷售額(或數(shù)量或)計(jì)處理，并分項(xiàng)復(fù)核??期應(yīng)交消費(fèi)稅稅額；抽查√√√8√√√9√√√√√√屋建筑面積、用途、造價(jià)(購(gòu)入原價(jià))、購(gòu)建年月等資料，并與固定資產(chǎn)(含融資租入固定資產(chǎn))明細(xì)賬√√√√√√√√√√√√√√√√√ √√√√被審計(jì)單位報(bào)表截止日日期日期索引號(hào)項(xiàng)目

項(xiàng)1檢查非記賬??√2計(jì)算借款、債券等平均實(shí)際利率(票面或合同利率)√√√3√√4√√5√√67檢查應(yīng)付利息是否已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在√被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目 項(xiàng)1√2審閱公司章程、股東會(huì)(或股東大會(huì))和董事會(huì)會(huì)議√√√3√√√√4√√√5√√√6√√78√被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目

項(xiàng)1√2√√√3止審計(jì)日已支付的金額較大的其他應(yīng)付款項(xiàng),確定√√4√√√5√√6標(biāo)明應(yīng)付關(guān)聯(lián)方[包括持股5％以上(含5％)股東]的√√78√被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目

項(xiàng)1獲取或編制持有待售負(fù)債明細(xì)表。復(fù)核加計(jì)是否正√2√3√√4√√√5√√67√被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目

項(xiàng)1√23√被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目

項(xiàng)1檢查非記賬??√2的差異進(jìn)行分析，并關(guān)注貸款卡中列示的被√3√√√4件、借款日期、還款期限、借款利率，并與√√√√5檢查長(zhǎng)期借款的減少。對(duì)年度內(nèi)減少的長(zhǎng)期√√√6有未計(jì)利息和多計(jì)利息，應(yīng)做出記錄，必要√7√√8√9√√√被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目 項(xiàng)1√2√√√3√√4√√5√√√6√√7√89√被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目 項(xiàng)1分期付款方式購(gòu)入固定資產(chǎn)等發(fā)生的應(yīng)付款項(xiàng)等?！?√√3√√4√5√6√√√7√8標(biāo)明應(yīng)付關(guān)聯(lián)方[包括持股5％以上(含5％)股東]的√√9√被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目 項(xiàng)1√2√√3√√4√√√√5√√√6√√√√7√√√8√√√9√√√√√√√√√√√√√√√√被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目 項(xiàng)1√2√√3√4√5√√√6負(fù)債的租賃作為短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)√7標(biāo)明應(yīng)付關(guān)聯(lián)方[包括持股5％以上(含(2√√89(2√被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目 項(xiàng)1√2投入的具有專項(xiàng)或特定用途的資??性投資項(xiàng)目撥√√√3√√√45√被審計(jì)單位日期索引號(hào)報(bào)表截止日日期項(xiàng)目

項(xiàng)務(wù)攤1√2√√3√4√√5不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)；√√√√6√√√7√√√8√√√9√√√√√√√√√√被審計(jì)單位報(bào)表截止日日期日期索引號(hào)項(xiàng)目

項(xiàng)1(1√2合與政府補(bǔ)助相關(guān)的文件及審批√√√3√√√√4對(duì)政府補(bǔ)助涉及的相關(guān)資產(chǎn)在使的遞延收益余額一次性轉(zhuǎn)入√5√6√√√7√