財政學考試試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.以下哪種稅收屬于直接稅？（）A.增值稅B.消費稅C.企業(yè)所得稅D.營業(yè)稅答案：C2.財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類可分為（）。A.購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出B.經(jīng)常性支出和資本性支出C.生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出D.預(yù)防性支出和創(chuàng)造性支出答案：A3.國債的最基本功能是（）。A.彌補財政赤字B.籌集建設(shè)資金C.調(diào)節(jié)經(jīng)濟D.調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量答案：A4.政府預(yù)算的編制形式中，單式預(yù)算是將（）編列在一個預(yù)算收支表格內(nèi)。A.各類預(yù)算收支B.一般公共預(yù)算收支C.政府性基金預(yù)算收支D.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支答案：A5.以下哪個不是財政的職能？（）A.資源配置職能B.收入分配職能C.經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能D.企業(yè)盈利職能答案：D6.稅收的三性不包括（）。A.強制性B.固定性C.隨意性D.無償性答案：C7.財政收入中的非稅收入不包括（）。A.行政事業(yè)性收費B.國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入C.稅收收入D.罰沒收入答案：C8.轉(zhuǎn)移性支出主要的作用對象是（）。A.企業(yè)B.家庭和個人C.行政單位D.事業(yè)單位答案：B9.財政政策的主體是（）。A.企業(yè)B.家庭C.政府D.中央銀行答案：C10.按照稅負能否轉(zhuǎn)嫁分類，關(guān)稅屬于（）。A.直接稅B.間接稅C.所得稅D.財產(chǎn)稅答案：B二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.財政的資源配置職能主要通過（）等手段實現(xiàn)。A.調(diào)整財政收入的規(guī)模B.調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)C.調(diào)整稅率D.政府投資E.財政補貼答案：ABD2.以下屬于財政收入來源的有（）。A.稅收收入B.國有資產(chǎn)收益C.債務(wù)收入D.轉(zhuǎn)移性收入E.罰沒收入答案：ABCDE3.稅收的原則包括（）。A.公平原則B.效率原則C.適度原則D.法治原則E.隨意原則答案：ABCD4.以下屬于轉(zhuǎn)移性支出的有（）。A.社會保障支出B.財政補貼支出C.國防支出D.教育支出E.債務(wù)利息支出答案：ABE5.政府預(yù)算的原則包括（）。A.完整性原則B.統(tǒng)一性原則C.可靠性原則D.公開性原則E.年度性原則答案：ABCDE6.影響財政收入規(guī)模的因素主要有（）。A.經(jīng)濟發(fā)展水平B.生產(chǎn)技術(shù)水平C.分配政策和分配制度D.價格E.政府職能范圍答案：ABCDE7.以下關(guān)于國債的說法正確的有（）。A.國債是一種信用性質(zhì)的財政收入形式B.國債具有自愿性、有償性和靈活性的特點C.國債的發(fā)行會影響貨幣供應(yīng)量D.國債的償還方式有抽簽分次償還、到期一次償還等E.國債的利率一般低于銀行同期存款利率答案：ABCD8.財政補貼的分類方式有（）。A.按補貼環(huán)節(jié)分類B.按補貼對象分類C.按補貼經(jīng)濟性質(zhì)分類D.按補貼透明度分類E.按補貼金額大小分類答案：ABCD9.以下屬于財政政策工具的有（）。A.稅收B.政府購買C.轉(zhuǎn)移支付D.國債E.預(yù)算答案：ABCDE10.公共產(chǎn)品的特征包括（）。A.非排他性B.非競爭性C.排他性D.競爭性E.外部性答案：AB三、判斷題（每題2分，共10題）1.財政學是研究政府收支活動及其對經(jīng)濟運行所產(chǎn)生影響的經(jīng)濟學分支。（）答案：正確2.間接稅是可以轉(zhuǎn)嫁稅負的稅收。（）答案：正確3.購買性支出對生產(chǎn)和就業(yè)有直接影響。（）答案：正確4.國債的發(fā)行規(guī)模越大越好。（）答案：錯誤5.財政補貼是一種購買性支出。（）答案：錯誤6.政府預(yù)算一經(jīng)批準就不能調(diào)整。（）答案：錯誤7.稅收的無償性是指國家征稅以后，稅款即為國家所有，不再歸還納稅人。（）答案：正確8.轉(zhuǎn)移性支出體現(xiàn)的是政府的市場性再分配活動。（）答案：錯誤9.財政政策和貨幣政策在宏觀調(diào)控中不能配合使用。（）答案：錯誤10.公共產(chǎn)品只能由政府提供。（）答案：錯誤四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述財政的收入分配職能。答案：財政的收入分配職能是指財政通過收入再分配機制，調(diào)整由市場決定的收入和財富分配格局，達到社會認可的公平和公正分配狀態(tài)的職能。主要通過稅收、轉(zhuǎn)移性支出等手段，對高收入者多征稅，對低收入者給予補助等方式來實現(xiàn)。2.簡述國債的功能。答案：國債功能有：彌補財政赤字，這是最基本功能；籌集建設(shè)資金，用于國家大型項目建設(shè)；調(diào)節(jié)經(jīng)濟，通過國債發(fā)行量、持有者結(jié)構(gòu)、國債利率等來調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行。3.簡述政府預(yù)算的含義與特征。答案：政府預(yù)算是經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾实木哂蟹尚ЯΦ恼甓蓉斦罩в媱?。特征包括：法律性，具有法律效力；綜合性，反映政府全部財政收支；年度性，按年度編制；公開性，向社會公開；預(yù)測性，對未來收支的預(yù)測。4.簡述稅收的經(jīng)濟效應(yīng)。答案：稅收的經(jīng)濟效應(yīng)包括微觀和宏觀兩方面。微觀上影響納稅人的生產(chǎn)、消費、儲蓄和投資等決策；宏觀上影響資源配置、收入分配、經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展等，如調(diào)節(jié)總需求等。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論財政政策在促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長中的作用。答案：財政政策通過調(diào)整政府支出和稅收來影響總需求。擴張性財政政策（增加支出、減少稅收）能刺激經(jīng)濟增長，在經(jīng)濟衰退時拉動需求；緊縮性財政政策（減少支出、增加稅收）可抑制過熱經(jīng)濟。同時還可通過調(diào)整支出結(jié)構(gòu)促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化來穩(wěn)定經(jīng)濟增長。2.討論如何提高財政支出的效益。答案：一是合理確定財政支出規(guī)模，避免資源浪費或不足。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大對重點領(lǐng)域投入。三是加強財政支出管理，如采用績效預(yù)算管理，提高資金使用效率。四是進行成本-效益分析等。3.討論稅收公平原則的內(nèi)涵及實現(xiàn)途徑。答案：內(nèi)涵是納稅人的稅負應(yīng)與其納稅能力相適應(yīng)。實現(xiàn)途徑包括：橫向公平，同等納稅能力者繳納相同稅收；縱