保險(xiǎn)內(nèi)部控制試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.保險(xiǎn)內(nèi)部控制的核心目標(biāo)是（）A.合規(guī)經(jīng)營(yíng)B.防范風(fēng)險(xiǎn)C.提升效益D.客戶滿意2.以下不屬于內(nèi)部控制要素的是（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.人員招聘D.信息與溝通3.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估的過程是（）A.控制活動(dòng)B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.內(nèi)部監(jiān)督D.信息溝通4.負(fù)責(zé)監(jiān)督保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)和運(yùn)行的是（）A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.管理層D.員工5.以下屬于預(yù)防性控制的是（）A.定期審計(jì)B.權(quán)限審批C.財(cái)務(wù)報(bào)表分析D.事后監(jiān)督6.保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（）A.全面性原則B.重要性原則C.獨(dú)立性原則D.效益最大化原則7.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)形成（）A.報(bào)告B.決議C.總結(jié)D.記錄8.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督的主體不包括（）A.內(nèi)部審計(jì)部門B.合規(guī)管理部門C.營(yíng)銷部門D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門9.控制活動(dòng)的主要目的是（）A.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)B.降低風(fēng)險(xiǎn)C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)D.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)10.保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全（）制度，加強(qiáng)對(duì)重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督。A.輪崗B.培訓(xùn)C.考核D.激勵(lì)多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.保險(xiǎn)內(nèi)部控制的作用包括（）A.保障公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)B.保護(hù)股東利益C.提高經(jīng)營(yíng)效率D.增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力2.內(nèi)部控制的基本要素有（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通E.內(nèi)部監(jiān)督3.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容包括（）A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)4.控制活動(dòng)的類型有（）A.預(yù)防性控制B.檢查性控制C.糾正性控制D.指導(dǎo)性控制5.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法有（）A.問卷調(diào)查B.訪談C.實(shí)地考察D.抽樣測(cè)試6.以下屬于內(nèi)部控制環(huán)境要素的有（）A.公司治理結(jié)構(gòu)B.企業(yè)文化C.人力資源政策D.內(nèi)部審計(jì)7.保險(xiǎn)公司內(nèi)部監(jiān)督的方式有（）A.日常監(jiān)督B.專項(xiàng)監(jiān)督C.定期審計(jì)D.不定期抽查8.信息與溝通的要求包括（）A.及時(shí)B.準(zhǔn)確C.完整D.有效9.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度時(shí)應(yīng)考慮（）A.法律法規(guī)B.行業(yè)規(guī)范C.公司戰(zhàn)略D.業(yè)務(wù)流程10.以下關(guān)于內(nèi)部控制說(shuō)法正確的是（）A.內(nèi)部控制是一個(gè)過程B.全員參與內(nèi)部控制C.內(nèi)部控制能杜絕風(fēng)險(xiǎn)D.內(nèi)部控制需不斷完善判斷題（每題2分，共10題）1.保險(xiǎn)內(nèi)部控制只需要管理層關(guān)注，與普通員工無(wú)關(guān)。（）2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一次性的工作，完成后不需要再進(jìn)行。（）3.控制活動(dòng)主要是針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的。（）4.信息與溝通只在公司內(nèi)部進(jìn)行，不需要與外部交流。（）5.內(nèi)部監(jiān)督部門可以直接參與業(yè)務(wù)操作，以便更好監(jiān)督。（）6.保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制制度一旦建立就無(wú)需修改。（）7.良好的企業(yè)文化有助于內(nèi)部控制的有效實(shí)施。（）8.預(yù)防性控制比檢查性控制更重要。（）9.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果不需要對(duì)外披露。（）10.合規(guī)經(jīng)營(yíng)是保險(xiǎn)內(nèi)部控制的重要目標(biāo)之一。（）簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述保險(xiǎn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。-確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)，防范風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)安全完整，保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)準(zhǔn)確，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2.說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在保險(xiǎn)內(nèi)部控制中的作用。-幫助保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)識(shí)別、分析面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)承受度，從而針對(duì)性地制定控制措施，有效降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和影響程度，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。3.簡(jiǎn)述控制活動(dòng)的常見措施。-包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。4.簡(jiǎn)述內(nèi)部監(jiān)督對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的意義。-能及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制運(yùn)行中的缺陷和問題，保證內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行，促進(jìn)內(nèi)部控制不斷完善，保障公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)規(guī)范有序進(jìn)行。討論題（每題5分，共4題）1.如何加強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)員工的內(nèi)部控制意識(shí)？-加強(qiáng)培訓(xùn)，通過定期組織內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)，讓員工了解內(nèi)控重要性及自身職責(zé)；建立激勵(lì)機(jī)制，對(duì)遵守內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)；營(yíng)造內(nèi)控文化氛圍，領(lǐng)導(dǎo)帶頭遵守制度，讓內(nèi)控理念深入人心。2.新技術(shù)對(duì)保險(xiǎn)內(nèi)部控制帶來(lái)哪些挑戰(zhàn)和機(jī)遇？-挑戰(zhàn)在于數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)增加、技術(shù)更新快使內(nèi)控難跟上。機(jī)遇是利用大數(shù)據(jù)、人工智能等可更精準(zhǔn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化流程、提高監(jiān)督效率，實(shí)現(xiàn)智能化內(nèi)控管理。3.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)如何平衡業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制？-在制定戰(zhàn)略時(shí)充分考慮內(nèi)控要求，將內(nèi)控融入業(yè)務(wù)流程。業(yè)務(wù)拓展中確保風(fēng)險(xiǎn)可控，通過合理授權(quán)、有效監(jiān)督等保障合規(guī)。同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)變化及時(shí)調(diào)整內(nèi)控，以促進(jìn)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。4.分析保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部控制存在的常見問題及改進(jìn)措施。-常見問題有制度執(zhí)行不力、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足、監(jiān)督流于形式等。改進(jìn)措施包括強(qiáng)化制度培訓(xùn)與執(zhí)行監(jiān)督，提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督獨(dú)立性和權(quán)威性，建立健全責(zé)任追究機(jī)制。答案單項(xiàng)選擇題1.B2.C3.B4.B5.B6.D7.A8.C9.B10.A多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABCDE3.ABC