母公司結(jié)算中心管理制度一、總則（一）目的為加強母公司結(jié)算中心的管理，規(guī)范資金結(jié)算行為，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于母公司及其所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.集中管理原則：結(jié)算中心對母公司及所屬單位的資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配。2.安全高效原則：確保資金安全，提高資金使用效率，降低資金成本。3.規(guī)范運作原則：嚴格按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定進行資金結(jié)算操作。4.服務(wù)監(jiān)督原則：為所屬單位提供優(yōu)質(zhì)的資金結(jié)算服務(wù)，同時加強對資金使用的監(jiān)督和管理。二、組織架構(gòu)與職責（一）組織架構(gòu)母公司設(shè)立結(jié)算中心，作為資金集中管理的專門機構(gòu)，在財務(wù)部門的領(lǐng)導下開展工作。結(jié)算中心設(shè)主任一名，副主任若干名，下設(shè)資金管理崗、結(jié)算業(yè)務(wù)崗、賬戶管理崗、風險管理崗等崗位。（二）職責分工1.結(jié)算中心主任職責全面負責結(jié)算中心的日常管理工作。組織制定和完善結(jié)算中心的各項管理制度和業(yè)務(wù)流程。協(xié)調(diào)結(jié)算中心與公司內(nèi)部各部門及外部金融機構(gòu)的關(guān)系。審核重大資金結(jié)算業(yè)務(wù)，對資金安全和使用效益負責。2.結(jié)算中心副主任職責協(xié)助主任開展結(jié)算中心的日常管理工作。負責具體的資金管理、結(jié)算業(yè)務(wù)、賬戶管理等工作的組織和實施。對分管工作的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.資金管理崗職責負責資金的籌集、調(diào)度和分配，合理安排資金頭寸。編制資金收支計劃，監(jiān)控資金運行情況，定期進行資金分析。與金融機構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理各類融資業(yè)務(wù)。4.結(jié)算業(yè)務(wù)崗職責辦理所屬單位之間及與外部單位的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，包括收款、付款、轉(zhuǎn)賬等。審核結(jié)算憑證，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的真實性、準確性和合法性。登記資金結(jié)算臺賬，定期與所屬單位核對賬目。5.賬戶管理崗職責負責結(jié)算中心銀行賬戶的開立、變更、撤銷等管理工作。定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。保管銀行預留印鑒，按照規(guī)定辦理印鑒使用手續(xù)。6.風險管理崗職責建立健全資金風險預警機制，對資金風險進行實時監(jiān)控和評估。制定風險防范措施，及時發(fā)現(xiàn)和化解潛在的資金風險。參與重大資金結(jié)算業(yè)務(wù)的風險評估，提出風險防控建議。三、資金管理（一）資金集中管理1.所屬單位的資金收入應(yīng)及時足額繳存到結(jié)算中心指定的賬戶，不得坐支現(xiàn)金。2.結(jié)算中心根據(jù)公司資金預算和實際資金需求，對所屬單位的資金進行統(tǒng)一調(diào)配，確保資金合理使用。（二）資金預算管理1.所屬單位應(yīng)按照公司規(guī)定編制年度、季度和月度資金預算，報結(jié)算中心審核。2.結(jié)算中心根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，對所屬單位的資金預算進行匯總、平衡和調(diào)整，形成公司資金預算方案，報公司領(lǐng)導審批后執(zhí)行。3.資金預算執(zhí)行過程中，所屬單位應(yīng)嚴格按照預算控制資金支出，如有特殊情況需要調(diào)整預算，應(yīng)提前向結(jié)算中心提出申請，經(jīng)批準后執(zhí)行。（三）資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式結(jié)算中心支持多種結(jié)算方式，包括支票、匯票、本票、電匯、網(wǎng)銀支付等。所屬單位應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況選擇合適的結(jié)算方式，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。對于金額較大的結(jié)算業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算，確保資金安全。2.結(jié)算流程付款申請：所屬單位需要對外付款時，應(yīng)填寫付款申請表，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)證明材料，報本單位負責人審批。審核：所屬單位將付款申請表提交給結(jié)算中心，結(jié)算中心對付款申請進行審核，審核內(nèi)容包括付款事項的真實性、合法性、合規(guī)性，以及資金預算情況等。支付：經(jīng)審核無誤后，結(jié)算中心辦理資金支付手續(xù)。對于通過網(wǎng)銀支付的，應(yīng)按照規(guī)定的操作流程進行操作，確保支付安全。記賬：結(jié)算中心完成資金支付后，應(yīng)及時登記資金結(jié)算臺賬，并將相關(guān)憑證傳遞給所屬單位進行記賬。3.收款管理所屬單位收到外部單位的款項后，應(yīng)及時通知結(jié)算中心，并將收款憑證交至結(jié)算中心。結(jié)算中心收到收款憑證后，應(yīng)及時進行核對和入賬處理，并將收款信息反饋給所屬單位。（四）資金監(jiān)控與分析1.結(jié)算中心應(yīng)建立資金監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)控所屬單位的資金收支情況、賬戶余額等信息，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并進行處理。2.定期對資金運行情況進行分析，編制資金分析報告，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。資金分析報告應(yīng)包括資金收支情況、資金使用效益、資金風險狀況等內(nèi)容。四、賬戶管理（一）銀行賬戶開立1.結(jié)算中心根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，統(tǒng)一在合作銀行開立銀行賬戶。銀行賬戶的開立應(yīng)遵循國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保賬戶合規(guī)、安全。2.所屬單位因業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶的，應(yīng)向結(jié)算中心提出申請，經(jīng)結(jié)算中心審核并報公司領(lǐng)導批準后，由結(jié)算中心統(tǒng)一辦理開戶手續(xù)。（二）銀行賬戶變更與撤銷1.銀行賬戶信息發(fā)生變更時，所屬單位應(yīng)及時通知結(jié)算中心，結(jié)算中心根據(jù)變更情況辦理相關(guān)手續(xù)。2.銀行賬戶不再使用時，所屬單位應(yīng)向結(jié)算中心提出撤銷申請，結(jié)算中心審核無誤后，辦理賬戶撤銷手續(xù)，并及時清理賬戶余額。（三）銀行賬戶日常管理1.結(jié)算中心應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。如有不符，應(yīng)及時查明原因并進行處理。2.保管銀行預留印鑒，按照規(guī)定辦理印鑒使用手續(xù)。印鑒使用應(yīng)實行審批制度，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。3.加強對銀行賬戶的安全管理，設(shè)置賬戶密碼并定期更換，防止賬戶信息泄露和資金被盜用。五、風險管理（一）風險識別與評估1.結(jié)算中心應(yīng)建立資金風險識別和評估機制，定期對資金結(jié)算業(yè)務(wù)進行風險排查，識別潛在的風險因素。2.對識別出的風險因素進行評估，確定風險等級，為制定風險防控措施提供依據(jù)。（二）風險防控措施1.建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金結(jié)算操作流程，加強對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制和監(jiān)督。2.加強與金融機構(gòu)的合作與溝通，及時了解金融政策和市場動態(tài)，防范金融風險。3.制定應(yīng)急預案，對可能出現(xiàn)的資金風險事件進行應(yīng)急處理，確保公司資金安全。（三）風險監(jiān)控與報告1.結(jié)算中心應(yīng)建立資金風險監(jiān)控體系，實時監(jiān)控資金風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)風險預警信號。2.定期編制資金風險報告，向公司領(lǐng)導匯報資金風險情況，提出風險防控建議。六、內(nèi)部審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對結(jié)算中心的資金管理、賬戶管理、風險管理等工作進行審計，檢查各項制度的執(zhí)行情況和資金使用的合規(guī)性、效益性。2.結(jié)算中心應(yīng)積極配合內(nèi)部審計工作，提供相關(guān)資料和信息，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。（二）監(jiān)督檢查1.結(jié)算中心應(yīng)加強對所屬單位資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期對所屬單位的資金收支、預算執(zhí)行等情況進行檢查，確保所屬單位嚴格按照公司規(guī)定使用資金。2.建立舉報制度，鼓勵員工對違規(guī)資金結(jié)算行為進行舉報。對舉報屬實的，給予舉報人相應(yīng)的獎勵，并對違規(guī)行為進行嚴肅處理。七、信息系統(tǒng)管理（一）系統(tǒng)建設(shè)與維護1.結(jié)算中心應(yīng)建立完善的資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金結(jié)算業(yè)務(wù)的信息化管理。2.定期對信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)安全。（二）數(shù)據(jù)管理1.加強對資金管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和及時性。2.建立數(shù)據(jù)備份制度，定期對重要數(shù)據(jù)進行備份，并妥善保管備份數(shù)據(jù)。（三）用戶管理1.對信息系統(tǒng)用戶進行嚴格的權(quán)限管理，根據(jù)用戶的工作職責和崗位需求，分配相應(yīng)的系統(tǒng)操作權(quán)限。2.定期對用戶的系統(tǒng)操作權(quán)限進行審核和調(diào)整，確保用戶權(quán)限與工作職責相符。八、人員管理（一）人員配備結(jié)算中心應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理配備工作人員，確保各項工作的順利開展。工作人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉資金結(jié)算業(yè)務(wù)流程和相關(guān)法律法規(guī)。（二）培訓與考核1.定期組織結(jié)算中心工作人員參加業(yè)務(wù)培訓，不斷提高工作人員的業(yè)務(wù)水