紀(jì)委預(yù)算績(jī)效管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)紀(jì)委預(yù)算績(jī)效管理，提高資金使用效益，確保紀(jì)委各項(xiàng)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于紀(jì)委機(jī)關(guān)及所屬各部門的預(yù)算績(jī)效管理活動(dòng)。（三）基本原則1.目標(biāo)導(dǎo)向原則：預(yù)算編制、執(zhí)行、評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)均以明確的績(jī)效目標(biāo)為依據(jù)，圍繞目標(biāo)開展工作，確保預(yù)算資金與績(jī)效目標(biāo)緊密掛鉤。2.科學(xué)規(guī)范原則：運(yùn)用科學(xué)合理的方法和程序，對(duì)預(yù)算績(jī)效進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)和管理，保證評(píng)價(jià)結(jié)果的真實(shí)性和可靠性。3.公開透明原則：預(yù)算績(jī)效信息應(yīng)及時(shí)公開，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)公眾的監(jiān)督，增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的透明度。4.績(jī)效問(wèn)責(zé)原則：對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、責(zé)任追究等掛鉤，強(qiáng)化績(jī)效責(zé)任。二、預(yù)算績(jī)效管理職責(zé)分工（一）紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.審批紀(jì)委年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。2.對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行總體指導(dǎo)和監(jiān)督，協(xié)調(diào)解決工作中存在的重大問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善預(yù)算績(jī)效管理制度和實(shí)施細(xì)則。2.組織編制年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，審核各部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。3.負(fù)責(zé)預(yù)算資金的核算與管理，提供預(yù)算執(zhí)行情況的相關(guān)數(shù)據(jù)。4.會(huì)同相關(guān)部門開展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，匯總評(píng)價(jià)結(jié)果，提出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。5.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，提出預(yù)算調(diào)整和改進(jìn)建議。（三）各部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定和申報(bào)，確保目標(biāo)明確、具體、可衡量。2.按照批準(zhǔn)的預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)組織實(shí)施工作，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況負(fù)責(zé)。3.定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況，配合財(cái)務(wù)部門開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。4.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，制定改進(jìn)措施，提高工作績(jī)效。三、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理（一）目標(biāo)設(shè)定1.各部門應(yīng)根據(jù)紀(jì)委年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，結(jié)合本部門職責(zé)，在編制年度預(yù)算時(shí)同步設(shè)定績(jī)效目標(biāo)。2.績(jī)效目標(biāo)應(yīng)包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等方面，具體如下：產(chǎn)出指標(biāo)：明確工作任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效等要求，如案件查辦數(shù)量、案件質(zhì)量達(dá)標(biāo)率、工作完成時(shí)間等。效益指標(biāo)：反映工作任務(wù)完成后所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等，如挽回經(jīng)濟(jì)損失、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、提升公眾滿意度等。滿意度指標(biāo)：衡量服務(wù)對(duì)象或相關(guān)利益者對(duì)工作的滿意程度，如群眾對(duì)紀(jì)檢監(jiān)察工作的滿意度等。3.績(jī)效目標(biāo)應(yīng)符合以下要求：相關(guān)性：績(jī)效目標(biāo)應(yīng)與紀(jì)委的工作職能和年度目標(biāo)任務(wù)緊密相關(guān)。明確性：績(jī)效目標(biāo)應(yīng)清晰、具體、可衡量，避免模糊和歧義?？蓪?shí)現(xiàn)性：績(jī)效目標(biāo)應(yīng)基于客觀實(shí)際，經(jīng)過(guò)努力能夠?qū)崿F(xiàn)。時(shí)限性：績(jī)效目標(biāo)應(yīng)明確規(guī)定完成的時(shí)間節(jié)點(diǎn)。（二）目標(biāo)審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括目標(biāo)的相關(guān)性、明確性、可實(shí)現(xiàn)性和時(shí)限性等。2.對(duì)審核通過(guò)的績(jī)效目標(biāo)，財(cái)務(wù)部門匯總后報(bào)紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)審批后的績(jī)效目標(biāo)作為預(yù)算編制和執(zhí)行的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如因特殊原因需要調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。（三）目標(biāo)下達(dá)1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)審批后的績(jī)效目標(biāo)，將績(jī)效目標(biāo)下達(dá)給各部門。2.各部門應(yīng)將績(jī)效目標(biāo)分解到具體的工作崗位和個(gè)人，確保目標(biāo)的有效落實(shí)。四、預(yù)算編制與績(jī)效目標(biāo)掛鉤（一）預(yù)算編制要求1.各部門在編制年度預(yù)算時(shí)，應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的績(jī)效目標(biāo)，詳細(xì)測(cè)算各項(xiàng)工作所需的資金，并將績(jī)效目標(biāo)納入預(yù)算編制說(shuō)明。2.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，合理安排資金，確保資金與工作任務(wù)相匹配。（二）績(jī)效目標(biāo)對(duì)預(yù)算安排的影響1.績(jī)效目標(biāo)完成情況良好的部門，在預(yù)算安排上給予適當(dāng)傾斜，優(yōu)先保障其工作開展所需的資金。2.績(jī)效目標(biāo)完成情況較差的部門，應(yīng)分析原因，提出改進(jìn)措施，并相應(yīng)核減其下一年度的預(yù)算安排。五、預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效監(jiān)控（一）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)組織實(shí)施工作，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時(shí)掌握預(yù)算資金的使用進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）績(jī)效監(jiān)控1.建立績(jī)效監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。2.績(jī)效監(jiān)控的內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、產(chǎn)出指標(biāo)完成情況、效益指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況等。3.各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送績(jī)效監(jiān)控報(bào)告，對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況與預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比分析，查找存在的問(wèn)題及原因，提出改進(jìn)措施和建議。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門報(bào)送的績(jī)效監(jiān)控報(bào)告，匯總分析紀(jì)委整體績(jī)效監(jiān)控情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。六、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)原則1.全面性原則：對(duì)預(yù)算資金的使用情況、績(jī)效目標(biāo)完成情況等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。2.客觀性原則：評(píng)價(jià)過(guò)程和結(jié)果應(yīng)客觀公正，不受主觀因素影響。3.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)合理的評(píng)價(jià)方法和指標(biāo)體系，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。（二）評(píng)價(jià)主體1.成立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，成員包括財(cái)務(wù)部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門及內(nèi)部審計(jì)部門等人員。2.評(píng)價(jià)工作小組負(fù)責(zé)制定評(píng)價(jià)方案、組織實(shí)施評(píng)價(jià)工作、撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告等。（三）評(píng)價(jià)對(duì)象1.預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象包括紀(jì)委機(jī)關(guān)及所屬各部門的年度預(yù)算項(xiàng)目。2.根據(jù)工作需要，可對(duì)特定的預(yù)算項(xiàng)目或?qū)ｍ?xiàng)工作進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)價(jià)。（四）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.建立科學(xué)合理的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)。共性指標(biāo)：適用于所有預(yù)算項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)，如預(yù)算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性等。個(gè)性指標(biāo)：根據(jù)不同預(yù)算項(xiàng)目的特點(diǎn)和績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的特定評(píng)價(jià)指標(biāo)，如案件查辦準(zhǔn)確率、群眾舉報(bào)處理及時(shí)率等。2.評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)具有可操作性和可衡量性，能夠準(zhǔn)確反映預(yù)算項(xiàng)目的績(jī)效情況。（五）評(píng)價(jià)方法1.采用多種評(píng)價(jià)方法相結(jié)合的方式，如比較法、因素分析法、公眾評(píng)判法等。2.根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象和評(píng)價(jià)指標(biāo)的特點(diǎn)，選擇合適的評(píng)價(jià)方法進(jìn)行評(píng)價(jià)。（六）評(píng)價(jià)周期1.年度預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)原則上每年開展一次，在預(yù)算年度結(jié)束后進(jìn)行。2.對(duì)重大預(yù)算項(xiàng)目或?qū)ｍ?xiàng)工作，可根據(jù)需要適時(shí)開展中期評(píng)價(jià)和跟蹤評(píng)價(jià)。（七）評(píng)價(jià)程序1.制定評(píng)價(jià)方案：評(píng)價(jià)工作小組根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象和評(píng)價(jià)目的，制定詳細(xì)的評(píng)價(jià)方案，明確評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)步驟等。2.收集評(píng)價(jià)資料：評(píng)價(jià)工作小組收集與評(píng)價(jià)對(duì)象相關(guān)的預(yù)算執(zhí)行情況、績(jī)效目標(biāo)完成情況、項(xiàng)目實(shí)施情況等資料。3.實(shí)施評(píng)價(jià)工作：評(píng)價(jià)工作小組按照評(píng)價(jià)方案，運(yùn)用評(píng)價(jià)方法對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)結(jié)論。4.撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告：評(píng)價(jià)工作小組根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)論，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括評(píng)價(jià)基本情況、評(píng)價(jià)結(jié)果、存在問(wèn)題及建議等。5.反饋評(píng)價(jià)結(jié)果：評(píng)價(jià)工作小組將評(píng)價(jià)報(bào)告反饋給被評(píng)價(jià)部門，被評(píng)價(jià)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，并提出整改措施。6.公開評(píng)價(jià)結(jié)果：評(píng)價(jià)結(jié)果經(jīng)紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)審批后，在一定范圍內(nèi)公開，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)公眾的監(jiān)督。七、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用（一）與預(yù)算安排掛鉤1.根據(jù)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況好的部門，在安排下一年度預(yù)算時(shí)給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，增加預(yù)算額度。2.對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況差的部門，相應(yīng)核減其下一年度預(yù)算額度，并要求其分析原因，提出改進(jìn)措施，限期整改。（二）與部門考核掛鉤1.將預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果納入部門年度考核體系，作為部門評(píng)先評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)。2.對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的部門，在部門年度考核中給予加分獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的部門，在部門年度考核中給予扣分處理。（三）與責(zé)任追究掛鉤1.對(duì)因預(yù)算執(zhí)行不力、績(jī)效目標(biāo)未完成等原因造成嚴(yán)重后果的部門和個(gè)人，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。2.責(zé)任追究方式包括責(zé)令整改、通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金、紀(jì)律處分等。八、信息公開（一）公開內(nèi)容1.紀(jì)委年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)及完成情況。2.預(yù)算績(jī)