建立完善資產(chǎn)管理制度總則目的為了加強公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等?；驹瓌t1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理的原則，由公司指定的部門負責資產(chǎn)的綜合管理工作。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費。3.歸口管理原則：按照資產(chǎn)類別，明確各部門的管理職責，實行歸口管理，確保資產(chǎn)的安全與完整。4.效益優(yōu)先原則：以提高資產(chǎn)使用效益為目標，加強資產(chǎn)的日常管理和監(jiān)督，充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能。資產(chǎn)分類及定義固定資產(chǎn)指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他設(shè)備等。流動資產(chǎn)指公司在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。無形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。資產(chǎn)管理職責資產(chǎn)管理部門職責1.財務(wù)部負責制定公司資產(chǎn)管理制度和相關(guān)財務(wù)政策，指導和監(jiān)督各部門的資產(chǎn)管理工作。負責公司資產(chǎn)的賬務(wù)核算，定期編制資產(chǎn)報表，反映資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況。參與公司資產(chǎn)的購置、處置等重大決策，負責資產(chǎn)購置資金的預算安排和資金支付審核。定期組織公司資產(chǎn)清查工作，對清查結(jié)果進行賬務(wù)處理和分析報告。2.行政部負責公司固定資產(chǎn)的實物管理，制定固定資產(chǎn)目錄和分類標準，建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片。組織公司固定資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、保管、維修、保養(yǎng)、清查等日常管理工作。負責公司辦公家具、設(shè)備等資產(chǎn)的配置和調(diào)劑，提高資產(chǎn)使用效率。參與公司固定資產(chǎn)的處置工作，負責資產(chǎn)處置的具體實施和相關(guān)手續(xù)辦理。3.各使用部門負責本部門資產(chǎn)的日常管理，指定專人負責資產(chǎn)的保管和使用，確保資產(chǎn)的安全與完整。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的購置、驗收、清查等工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況和存在的問題。按照公司規(guī)定的程序和要求，辦理本部門資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢等手續(xù)。資產(chǎn)購置管理購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)使用狀況，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，報行政部匯總。2.行政部對各部門上報的購置計劃進行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預算安排，提出綜合平衡意見，報公司領(lǐng)導審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導批準后的資產(chǎn)購置計劃，由行政部下達給各部門執(zhí)行。購置流程1.采購申請：各部門根據(jù)批準的購置計劃，填寫《資產(chǎn)采購申請表》，詳細注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額、購置理由等信息，報部門負責人審核簽字后，提交行政部。2.采購審批：行政部對《資產(chǎn)采購申請表》進行審核，審核通過后報公司領(lǐng)導審批。金額較大的資產(chǎn)購置，需經(jīng)公司領(lǐng)導班子集體研究決定。3.采購實施：行政部根據(jù)批準的采購申請，按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定，組織實施采購工作。采購方式包括招標采購、詢價采購、單一來源采購等，具體采購方式根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和金額大小確定。4.驗收：資產(chǎn)到貨后，行政部組織使用部門、采購部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合合同要求。驗收合格后，填寫《資產(chǎn)驗收單》，相關(guān)人員簽字確認。5.入庫：驗收合格的資產(chǎn)，由行政部辦理入庫手續(xù)，登記固定資產(chǎn)臺賬和卡片，并將資產(chǎn)移交使用部門。資產(chǎn)使用管理使用登記1.行政部為每一項固定資產(chǎn)建立臺賬和卡片，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、購置日期、使用部門、使用人、存放地點等信息。2.使用部門在領(lǐng)用資產(chǎn)時，需填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》，經(jīng)部門負責人簽字后，到行政部辦理領(lǐng)用手續(xù)。行政部根據(jù)《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》更新固定資產(chǎn)臺賬和卡片信息。3.資產(chǎn)使用人負責資產(chǎn)的日常保管和使用，確保資產(chǎn)的安全與完整。如因工作需要變更資產(chǎn)使用人，需辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并填寫《資產(chǎn)交接清單》。使用維護1.使用部門應按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。2.對于大型設(shè)備、精密儀器等關(guān)鍵資產(chǎn)，使用部門應制定專門的維護保養(yǎng)計劃，并嚴格按照計劃執(zhí)行。維護保養(yǎng)記錄應及時、準確填寫，并存檔備查。3.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應及時通知行政部，由行政部組織維修或聯(lián)系供應商進行維修。維修費用按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。資產(chǎn)盤點1.公司定期組織資產(chǎn)盤點工作，每年至少進行一次全面盤點。盤點工作由行政部牽頭，財務(wù)部、各使用部門等相關(guān)人員參與。2.盤點前，行政部應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、時間安排等。各使用部門應提前做好資產(chǎn)清查準備工作，確保資產(chǎn)賬實相符。3.盤點過程中，盤點人員應認真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、存放地點等信息，如實記錄盤點結(jié)果。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應查明原因，填寫《資產(chǎn)盤點表》和《資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》，報公司領(lǐng)導審批。4.財務(wù)部根據(jù)審批后的《資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》進行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值，確保賬實一致。資產(chǎn)處置管理處置范圍1.已達到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災害、意外事故等原因，導致資產(chǎn)毀損、滅失的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。處置流程1.處置申請：各使用部門根據(jù)資產(chǎn)實際情況，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)處置原因、處置方式、預計處置收入等信息，報部門負責人審核簽字后，提交行政部。2.評估鑒定：行政部對擬處置資產(chǎn)進行初步審核，對于價值較大或情況復雜的資產(chǎn)，組織相關(guān)部門或?qū)I(yè)機構(gòu)進行評估鑒定，確定資產(chǎn)的處置價值。3.審批：行政部將《資產(chǎn)處置申請表》及評估鑒定報告報公司領(lǐng)導審批。金額較大的資產(chǎn)處置，需經(jīng)公司領(lǐng)導班子集體研究決定。4.處置實施：經(jīng)批準后的資產(chǎn)處置申請，由行政部按照公司規(guī)定的程序和方式組織實施處置工作。資產(chǎn)處置方式包括出售、報廢、捐贈等。5.賬務(wù)處理：財務(wù)部根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時進行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價值，并對處置收入進行核算。資產(chǎn)清查與報告清查組織公司成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組，由公司領(lǐng)導擔任組長，財務(wù)部、行政部等相關(guān)部門負責人為成員。資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組負責組織領(lǐng)導公司資產(chǎn)清查工作，協(xié)調(diào)解決清查工作中出現(xiàn)的問題。清查內(nèi)容1.資產(chǎn)的實物數(shù)量、規(guī)格型號、存放地點等信息是否與臺賬和卡片記錄一致。2.資產(chǎn)的使用狀況是否正常，有無閑置、毀損、滅失等情況。3.資產(chǎn)的賬務(wù)處理是否準確，賬實是否相符。4.資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，是否存在違規(guī)操作等問題。清查報告1.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，行政部應撰寫資產(chǎn)清查報告，詳細說明清查工作的組織實施情況、清查結(jié)果、存在的問題及整改建議等。2.資產(chǎn)清查報告經(jīng)資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組審核后，報公司領(lǐng)導審批。3.公司根據(jù)資產(chǎn)清查報告中提出的問題，制定整改措施，明確整改責任人和整改期限，確保資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行。監(jiān)督與檢查監(jiān)督機制公司建立健全資產(chǎn)監(jiān)督機制，加強對資產(chǎn)管理工作的日常監(jiān)督和檢查。財務(wù)部負責對資產(chǎn)的賬務(wù)處理進行監(jiān)督，行政部負責對資產(chǎn)的實物管理進行監(jiān)督，審計部門負責對資產(chǎn)管理情況進行定期審計。檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，是否存在違反制度規(guī)定的行為。2.資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范，手續(xù)是否齊全。3.資產(chǎn)的安全與完整情況，是否存在資產(chǎn)被盜、毀損、丟失等情況。4.資產(chǎn)的使用效益情況，是否存在資產(chǎn)閑置、浪費等問題。檢查結(jié)果處理1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，檢查部門應及時下達整改通知書，責令相關(guān)部門限期整改。2.相關(guān)部門應按照整改通知書的要求，認真制定整改措施，落實整改責任，按時完成整改任務(wù)，并將整改情況