公證單位資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公證單位資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公證單位及所屬各部門的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。根據(jù)單位發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求，合理編制資產(chǎn)預(yù)算，確保資產(chǎn)配置與預(yù)算安排相適應(yīng)。2.實(shí)物管理與價值管理相結(jié)合原則。對資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物登記和價值核算，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理。3.歸口管理與分級負(fù)責(zé)原則。明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，實(shí)行歸口管理與分級負(fù)責(zé)相結(jié)合的管理體制。4.效益優(yōu)先原則。優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)效益最大化。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善本單位資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.組織資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)報(bào)告及日常監(jiān)督檢查等工作。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、維修、保養(yǎng)、調(diào)劑、處置等工作的審核和辦理。4.建立資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)進(jìn)行動態(tài)管理。5.會同財(cái)務(wù)部門定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度，組織資產(chǎn)的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督。2.會同資產(chǎn)管理部門編制資產(chǎn)預(yù)算，審核資產(chǎn)購置、處置等事項(xiàng)的財(cái)務(wù)收支。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保財(cái)務(wù)賬與資產(chǎn)臺賬一致。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)折舊、攤銷的計(jì)提和核算，參與資產(chǎn)清查工作。（三）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和使用，確保資產(chǎn)安全完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)等工作。3.提出資產(chǎn)購置、維修、調(diào)劑、處置等需求，經(jīng)審批后負(fù)責(zé)具體實(shí)施。4.對資產(chǎn)使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時報(bào)告資產(chǎn)管理部門。三、資產(chǎn)購置（一）購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)狀況，每年末提出下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門匯總各部門購置計(jì)劃，結(jié)合單位預(yù)算安排和資產(chǎn)存量情況，進(jìn)行綜合平衡，編制年度資產(chǎn)購置預(yù)算草案，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置預(yù)算，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。確因特殊原因需要調(diào)整的，應(yīng)按原審批程序辦理。（二）采購實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置預(yù)算，按照政府采購相關(guān)規(guī)定組織采購。2.采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)、金額大小等因素選擇合適的采購方式。3.采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守采購程序，確保采購活動公開、公平、公正。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（三）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門、使用部門和質(zhì)量檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進(jìn)行認(rèn)真核對。對技術(shù)復(fù)雜的資產(chǎn)，可邀請專業(yè)技術(shù)人員參與驗(yàn)收。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由驗(yàn)收人員填寫驗(yàn)收報(bào)告，經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求其更換或退貨。四、資產(chǎn)使用（一）資產(chǎn)領(lǐng)用1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門按照審批后的申請表發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺賬上登記領(lǐng)用情況，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息。3.領(lǐng)用人應(yīng)在領(lǐng)用資產(chǎn)時簽字確認(rèn)，對資產(chǎn)的安全完整負(fù)責(zé)。（二）資產(chǎn)使用與保管1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常管理和使用，確保資產(chǎn)安全、正常運(yùn)行。2.使用人員應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變其用途或性能。因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.資產(chǎn)使用部門應(yīng)做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，定期檢查資產(chǎn)狀況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。對需要維修的資產(chǎn)，應(yīng)填寫維修申請表，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批后安排維修。4.資產(chǎn)存放地點(diǎn)應(yīng)安全、整潔，符合資產(chǎn)保管要求。對貴重資產(chǎn)和易損資產(chǎn)，應(yīng)采取必要的安全防護(hù)措施。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作需要，資產(chǎn)在部門之間轉(zhuǎn)移的，由轉(zhuǎn)出部門填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表，經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門審批同意后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬記錄。3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，雙方應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)交接，確保資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等與臺賬記錄一致。（四）資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門會同財(cái)務(wù)部門定期組織資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，清查范圍包括單位所有資產(chǎn)。2.資產(chǎn)清查應(yīng)制定詳細(xì)的清查方案，明確清查人員、方法、步驟和時間安排。清查人員應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)賬目與實(shí)物，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行記錄和處理。3.資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，說明資產(chǎn)清查情況、存在問題及處理建議。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和賬務(wù)處理。五、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法正常使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)。5.因單位分立、撤銷、合并等原因需要處置的資產(chǎn)。6.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢。對已無使用價值或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后進(jìn)行報(bào)廢處理。2.出售。對閑置或不需用的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式出售。3.捐贈。對符合條件的資產(chǎn)，可捐贈給相關(guān)單位或個人。4.調(diào)撥。對因單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整等原因需要轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)，可進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、處置原因等情況，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)狀況和處置原因，提出審核意見。3.財(cái)務(wù)部門對資產(chǎn)處置的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核。4.單位領(lǐng)導(dǎo)對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審批。對重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。5.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。涉及資產(chǎn)出售、捐贈等的，應(yīng)簽訂相關(guān)協(xié)議，辦理資產(chǎn)交接和款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)。6.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，并將處置結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。六、資產(chǎn)核算與報(bào)告（一）資產(chǎn)核算1.財(cái)務(wù)部門按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，對資產(chǎn)進(jìn)行會計(jì)核算，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動情況。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提折舊，無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。折舊和攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保財(cái)務(wù)賬與資產(chǎn)臺賬一致。發(fā)現(xiàn)差異時，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（二）資產(chǎn)報(bào)告1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期編制資產(chǎn)報(bào)告，反映資產(chǎn)的存量、增減變動、使用狀況等情況。資產(chǎn)報(bào)告應(yīng)做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時。2.資產(chǎn)報(bào)告分為月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)。月報(bào)應(yīng)于每月終了后[X]個工作日內(nèi)報(bào)送；季報(bào)應(yīng)于每季度終了后[X]個工作日內(nèi)報(bào)送；年報(bào)應(yīng)于年度終了后[X]個工作日內(nèi)報(bào)送。3.資產(chǎn)報(bào)告應(yīng)報(bào)送單位領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門，并作為單位編制預(yù)算、決策管理等的重要依據(jù)。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.單位內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實(shí)相符情況等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)日常管理工作的監(jiān)督檢查，定期對各部門資產(chǎn)使用情況進(jìn)行抽查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算的監(jiān)督，確保資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）責(zé)任追究1.對違反本制度規(guī)定，在資產(chǎn)購置、使用、處置等過程中存在違規(guī)行為的部門和個人，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對因管理不善、使用不當(dāng)?shù)仍蛟斐少Y產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)