財務(wù)票據(jù)報銷規(guī)定及流程Financialbillreimbursementregulationsandprocedureslogo匯報人:一一網(wǎng)財務(wù)報銷是財務(wù)工作的基礎(chǔ)部分,財務(wù)報銷牽涉面廣泛,不僅受限于會計法、稅法、合同法、發(fā)票管理辦法等國家法律法規(guī),同時還受制于本單位財務(wù)經(jīng)濟管理制度.

感謝您下載模板網(wǎng)提供的PPT模板.目錄/contents一財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Invoiceusageregulation二財務(wù)票據(jù)附件使用規(guī)定Provisionsfortheuseofannexes三財務(wù)報銷其他規(guī)定Otherfinancialreimbursementrules四報銷流程ReimbursementprocessPart零一財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseoffinancialreimbursementinvoices一財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseofreimbursementinvoices“單位、個人在購銷商品、提供或者接受經(jīng)營服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中,應(yīng)當按照規(guī)定開具、使用、取得發(fā)票”.目前我國在經(jīng)營活動中正常使用的發(fā)票有兩種,即增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票.《稅收管理法》二十一條規(guī)定:財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseofreimbursementinvoices增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用；普通發(fā)票則可以由從事經(jīng)營活動并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人領(lǐng)購使用；未辦理稅務(wù)登記的納稅人也可以向稅務(wù)機關(guān)申請領(lǐng)購使用普通發(fā)票.一財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseofreimbursementinvoices一但對無固定經(jīng)營場地或者財務(wù)制度不健全的納稅人請領(lǐng)購發(fā)票,主管稅務(wù)機關(guān)有權(quán)要求其提供擔保人,不提供擔保人的可以視其情況要求其提供保證金,并限期繳銷發(fā)票.《會計法》規(guī)定對不真實,不合法的原始憑證,財務(wù)人員有權(quán)不予受理；對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證,財務(wù)人員在不予受理的同時,應(yīng)當予以扣留,并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告,請求查明原因,追究當事人的責任；對記載不準確、不完整的原始憑證,財務(wù)人員有權(quán)退回,要求重新補齊.財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseofreimbursementinvoices一《發(fā)票管理辦法》二十二條規(guī)定:不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為報銷憑證,任何單位和個人有權(quán)拒絕.財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseofreimbursementinvoices一不符合規(guī)定的發(fā)票是指:開具或取得的發(fā)票是應(yīng)經(jīng)而未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制；填寫項目不齊全；內(nèi)容不完整；字跡不清楚；沒有加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專用章；偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票.財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseofreimbursementinvoices一《發(fā)票管理辦法實施細則》三十五條規(guī)定,單位和個人在開具發(fā)票時,必須做到:按號碼順序填開,填寫項目齊全；內(nèi)容真實；字跡清楚；全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印、內(nèi)容完全一致；并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專用章.財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseofreimbursementinvoices一財務(wù)發(fā)票是財務(wù)報銷的第一手有效憑證,顯然財務(wù)發(fā)票的合法性、完整性、真實性、正確性成了財務(wù)報銷的關(guān)注點.財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseofreimbursementinvoices一一、發(fā)票的合法性、合規(guī)性規(guī)定（一）國家稅務(wù)總局統(tǒng)一負責全國發(fā)票管理工作,取得的發(fā)票必須符合國家規(guī)定,由國家統(tǒng)一印制或指定單位印制.（二）發(fā)票必須蓋有開票單位的“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”,如果是稅務(wù)機關(guān)代開統(tǒng)一發(fā)票,還必須蓋有“XX省XX市地方稅務(wù)局代開發(fā)票專用章”.財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseofreimbursementinvoices一根據(jù)《稅收征管理法》第二十二條規(guī)定:增值稅專用發(fā)票由國務(wù)院稅務(wù)主管部門即國家稅務(wù)總局指定的企業(yè)統(tǒng)一印制；普通發(fā)票按照國務(wù)院主管部門的規(guī)定,分別由省、自治區(qū)、直轄市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局指定企業(yè)印制；未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)指定任何印刷企業(yè)不得印制發(fā)票.增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票法定標志是發(fā)票正上方印有橢圓型或圓形的“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章XX省XX市國家稅務(wù)總局監(jiān)制”或“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章XX省XX市地方稅務(wù)局監(jiān)制”；從行政機關(guān)、事業(yè)單位或其它非營業(yè)性組織取得的收費收據(jù)必須帶有財政部門或其它規(guī)定機構(gòu)的收據(jù)監(jiān)制章,合法性標志是發(fā)票正上方印有橢圓型或圓形的“財政票據(jù)監(jiān)制章XX市財政局監(jiān)制”.財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseofreimbursementinvoices一二、發(fā)票基本要素完整性規(guī)定發(fā)票上開票日期、客戶名稱、商品名稱或經(jīng)營項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額,開票人等項目均要按規(guī)定要求完整填寫.項目不完整一般要開票單位補填.

增值稅專用發(fā)票還應(yīng)具備納稅人、稅務(wù)登記號、適用稅率、應(yīng)納增值稅額等內(nèi)容.財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseofreimbursementinvoices一三、發(fā)票內(nèi)容的正確性規(guī)定發(fā)票記載的各項內(nèi)容均不得涂改、挖補,填寫應(yīng)正確.發(fā)票有錯誤的,應(yīng)當由開具單位重開或者更正,更正處應(yīng)當加蓋出具單位印章.發(fā)票金額有錯誤的,不得在原始原始憑證上更正,應(yīng)當由出具單位重開；發(fā)票大小寫金額不一致視為廢票.《會計法》十四條規(guī)定:財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseofreimbursementinvoices一四、票據(jù)內(nèi)容的真實性任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項都得有真實的貨物交易,任何單位不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或者資料進行會計核算,與之相適應(yīng),發(fā)票上填寫的各項內(nèi)容應(yīng)與實際交易一致.真實性主要表現(xiàn)在以下二方面:財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseofreimbursementinvoices一（一）貨物種類真實

（二）數(shù)量的真實項目名稱中貨物名稱種類與實際入庫貨物一致,不能多列、少列、不列.如果所有貨物在一張發(fā)票上無法全列,那貨物名稱欄可填寫“詳見清單”.但清單中所列內(nèi)容必須與發(fā)票實物一致,并且清單必須蓋有與發(fā)票一致的“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用字”.在實際工作中可能出現(xiàn)供貨單位因發(fā)票開票金額限制導(dǎo)致同一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)不能同開一張發(fā)票,而采用拆分數(shù)量、金額的形式,比如把設(shè)備臺數(shù)拆為零.五臺,零.一臺,零.三臺等,這明顯有違真實性原則.財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseofreimbursementinvoices一五、票據(jù)有效期規(guī)定為避免發(fā)票在使用過程中被盜用、仿制,稅務(wù)票據(jù)管理中心會不定期更改發(fā)票樣式,并且在發(fā)票左上角或最左邊注明該發(fā)票于X年X月前使用有效.財務(wù)報銷發(fā)票使用規(guī)定Rulesfortheuseofreimbursementinvoices一財務(wù)票據(jù)附件使用規(guī)定RulesfortheuseoffinancialinstrumentattachmentsPart零二財務(wù)票據(jù)附件使用規(guī)定Provisionsfortheuseofannexes二在絕大多數(shù)情況下報銷憑一張發(fā)票是不夠的,往往需要附審批表、合同文本,、招投標文件、工作量計量清單等資料作為發(fā)票付款依據(jù),用以進一步說明付款的必要性、合理性、合法性.財務(wù)票據(jù)附件使用規(guī)定Provisionsfortheuseofannexes二一、差旅費差旅費發(fā)票需附簽字完備差旅費審批表或?qū)W術(shù)會議審批表原件報銷,如遇緊急出差事項報銷時應(yīng)補辦審批表或直接由院領(lǐng)導(dǎo)在差旅費報銷單上簽批同意報銷.財務(wù)票據(jù)附件使用規(guī)定Provisionsfortheuseofannexes二二、物資采購藥品、總務(wù)材料、設(shè)備材料采購發(fā)票需附倉庫保管員簽字確認入庫單、部門會計確認的支付憑證辦理報銷手續(xù).財務(wù)票據(jù)附件使用規(guī)定Provisionsfortheuseofannexes二三、固定資產(chǎn)購置發(fā)票應(yīng)附:需政府采購項目應(yīng)提供政府采購合同、政府采購、供貨、審驗付款通知書；單價五萬元以上設(shè)備需招標局招投標采購應(yīng)提供中標通知書、設(shè)備購置可行性論證報告、科室設(shè)備購置申請表.購物合同文本倉庫保管員簽收的入庫單.部門會計確認的支付憑證.財務(wù)票據(jù)附件使用規(guī)定Provisionsfortheuseofannexes二四、新建、擴建、改建工程項目和金額二零萬元以上零修零建項

目發(fā)票報銷應(yīng)提供:第一次付款時必須提供招投標文件或詢標紀要、以便核對合同總價、承包單位是否與招投標文件一致；合同文本（包括補充協(xié)議、符合要求的工程聯(lián)系單）；施工單位編制并簽章、監(jiān)理單位審核同意簽章的工程費用匯總表及產(chǎn)值匯總報表；施工單位編制并簽章的工程款支付申請表；監(jiān)理單位審核同意并簽章的工程款支付證書；施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位共同編制并審核簽字的“工程款支付證書”；工程決算時還應(yīng)提供工程決算書、審計報告.財務(wù)票據(jù)附件使用規(guī)定Provisionsfortheuseofannexes二五、二～二零萬元以下總務(wù)零星修理項目發(fā)票報銷應(yīng)提供:院內(nèi)招投標文件或競標或詢價資料或會議紀要；合同文本（包括補充協(xié)議、符合要求的工程聯(lián)系單）；施工單位編制簽章經(jīng)修理單位確認核準簽字的工程額計算明細清單；工程決算時還應(yīng)提供工程決算書、審計報告.財務(wù)票據(jù)附件使用規(guī)定Provisionsfortheuseofannexes二六、含多項修理項目的修理發(fā)票一般應(yīng)提供修理單位編制簽章經(jīng)被修理科室確認的工程量計算清單.七、執(zhí)行合同、特批項目的付款必須提供合同、特批文件.八、涉及到個人工資、補貼等支付應(yīng)提供人事科通知.財務(wù)報銷其他規(guī)定OtherprovisionsonfinancialreimbursementPart零三財務(wù)報銷其他規(guī)定Otherfinancialreimbursementrules三一、向農(nóng)民購買農(nóng)副產(chǎn)品以及金額一零零零元以下的經(jīng)濟業(yè)務(wù)可以使用現(xiàn)金,此外都得辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù).二、領(lǐng)用支票預(yù)付貨款或要求匯款預(yù)付貨款時,經(jīng)辦人應(yīng)填寫支票領(lǐng)用審批表或匯款申請表,按資金審批權(quán)限辦理相關(guān)審批手續(xù),如由學生辦理科研經(jīng)費預(yù)付貨款時必須由老師簽批同意.預(yù)借支票或預(yù)匯款后,應(yīng)在十五日內(nèi)按相關(guān)審批程序辦理清帳手續(xù).三、除批量采購?fù)馄渌?jīng)濟業(yè)務(wù)取得原始發(fā)票背面應(yīng)注明支出用途.四、各種報銷票據(jù)應(yīng)于公歷一二月三一日前報銷完畢,因特殊原因未辦理報銷的,可延長到新年度一月三零日,原則上上年度發(fā)票視為無效發(fā)票,不再報銷.六、如工作特殊需要購買物品無法取得合法發(fā)票時,須對方出具簽字收款的收款證明、注明內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額,并且要由經(jīng)辦人、驗收人、負責人、總會計師簽字同意后視同合法有效憑證辦理報銷.財務(wù)報銷其他規(guī)定Otherfinancialreimbursementrules三五、對同一經(jīng)濟事項取得的發(fā)票不得利用領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限之便,分批分量拆分報銷.財務(wù)報銷其他規(guī)定Otherfinancialreimbursementrules三七、從外單位取得的原始憑證如有遺失,必須滿足以下條件才可以報銷:到出票單位復(fù)印原收據(jù)（發(fā)票）存根聯(lián)或記帳聯(lián),并加蓋出票單位的財務(wù)專用章；由經(jīng)辦人、負責人簽字經(jīng)財務(wù)審批后才能作為報銷的依據(jù).遺失車船和飛機票,需說明遺失的原因及提供必要的證明（如住宿發(fā)票、會議報到通知、一同出差人員的票據(jù)）經(jīng)科室負責人簽批；財務(wù)部門審核同意后辦理報銷.八、發(fā)票的基本聯(lián)次為三聯(lián),發(fā)票只能憑“發(fā)票聯(lián)”才可以報銷.報銷流程ReimbursementprocessPart零四報銷流程Reimbursementprocess四經(jīng)辦人員將所有要報銷的票據(jù)按不同類別粘貼整理,根據(jù)不同的原始票據(jù)分別填制各種報銷單.一、整理原始票據(jù).報銷流程Reimbursementprocess四二、辦理簽字手續(xù).簽字是一種權(quán)利,更是一種責任,不同人員簽字肩負著不同的責任.經(jīng)濟業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人或采購人簽字:負責該項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性與正確性,確認已按約定或合同提供貨物或服務(wù),或確認已按約定或合同預(yù)付款.總務(wù)、藥品、設(shè)備部門會計簽字:確認貨物或服務(wù)與約定或合同情況相符,核對本次付款與累計付款情況,職能科室負責人簽字:確認已按約定或合同提供貨物或服務(wù),或確認已按約定或合同預(yù)付款.確認票據(jù)齊全、有效,付款金額與約定或合同相符.分管院長簽字:同意對一零萬元以下貨物或服務(wù)啟動付款程序；同意對一零萬元以上貨物或服務(wù)遞交院長審批同意后啟動付款程序.

院長簽字:同意啟動付款程序.總師簽字:審核票據(jù)齊全及有效性,同意按貨物或服務(wù)票據(jù)支付.財務(wù)簽字:核對票據(jù)齊全有效及付款金額準確性,同意授權(quán)出納支付貨物或服務(wù).報銷流程Reimbursementprocess四三、具體報銷流程預(yù)算內(nèi)藥品、材料、設(shè)備采購一金額大于二零零零元金額一零萬以上院長金額五零零零元-一零萬元總會計師財務(wù)科長金額二零零零-五零零零元金額小于二零零零元主管院長驗收入庫經(jīng)人簽字科室負責人簽字部門會計確認會計錄入出納報銷流程Reimbursementprocess四三、具體報銷流程差旅費二報銷人憑出差審批表財務(wù)科長會計錄入出納報銷流程Reimbursementprocess四三、具體報銷流程科研經(jīng)費三金額二零零零元以上主管院長金額一零萬以上院長金額五零零零元—一零萬總會計師財務(wù)科長金額二零零零-五零零零元金額小于二零零零元經(jīng)辦人課題負責人科教科科長會計錄入出納報銷流程Reimbursementprocess四三、具體報銷流程預(yù)算內(nèi)大修、基建等項目用款四基建部門經(jīng)辦人憑合同等附件基建科科長主管院長金額一零萬以上院長金額五零零零元—一零萬總會計師財務(wù)科長金額二零零零-五零零零元金額小于二零零零元金額大于二零零零會計錄入出納報銷流程Reimbursementprocess四三、具體報銷流程招待費五經(jīng)辦人科室負責人主管院長總會計師會計錄入出納報銷流程Reimbursementprocess四三、具體報銷流程出租費六經(jīng)辦人科室負責人主管院長總會計師金額大于５０００元財務(wù)科長金額小于５０００元會計記錄出納報銷流程Reimbursementprocess四三、具體報銷流程預(yù)算內(nèi)其他發(fā)票報銷七經(jīng)辦人職能科室負責人主管院長總會計師會計錄入出納財務(wù)科長金額二零零零元以下金額二零零零—五零零零元金額大于二零零零元院長金額一零萬以上金額五零零零－一零萬報銷流程Reimbursementprocess四三、具體報銷流程預(yù)算外支出發(fā)票報銷八經(jīng)辦人或項目負責人金額二零零零元以下金額二零零零—五零零零元金額大于二零零零元院長金額５萬以上金額二零零零元－５萬元職能科室負責人主管院長總會計師財務(wù)科長會計錄入出納logo簡約財務(wù)部年終工作總結(jié)PPT匯報人：XX時間：二零XX.X.X現(xiàn)將二零XX年財務(wù)部工作總結(jié)及二零XX年工作思路匯報如下：前言二零XX年，在公司領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)主管部門的關(guān)心、指導(dǎo)、幫助下，財務(wù)部全體員工堅持從公司發(fā)展的大局出發(fā)，以科學的發(fā)展觀為指導(dǎo)，以服務(wù)XX為工作中心，以建立健全財務(wù)制度、科學配置公司資源為工作手段，科學理財，降低了經(jīng)營成本，提高了資金使用效果,全面完成了年度部門既定的工作目標，并在會計核算、會計監(jiān)督、內(nèi)外聯(lián)系等多方面取得了較好的工作成績，受到公司領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。尊敬的X總、各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

感謝您下載模板網(wǎng)提供的PPT模板。目錄一二零XX年度工作情況二財務(wù)工作存在的問題三可采取的改進措施四二零XX年工作計劃一二零XX年度工作概述日常會計核算工作分公司、合作方財務(wù)核算工作建章立制，完善核算管理統(tǒng)籌兼顧，規(guī)整資金管理及時足額，保證稅款繳納嚴格原則，對員工進行績效考核價格管控，爭取利潤最大化做好日常的會計核算工作，加強會計憑證的審核和檢查。一、對公司的一些原始憑證采取審核金額審核原始人簽字、審核其合理合規(guī)性、審核領(lǐng)導(dǎo)簽字的方法，既節(jié)約了采購成本，又方便了客戶，也保證了會計資料的真實完整性。二、在錄入的記帳方面，基本上是在電腦上登記一遍，自己再核一遍，再交審核人員進行審核，保證了會計記錄的準確性。強化財務(wù)管理，注重財務(wù)分析。一、加強往來款項的清理，杜絕帳實不符的現(xiàn)象。二、添加財務(wù)報表，豐富報表數(shù)據(jù)。日常會計核算工作合作方財務(wù)核算工作分公司財務(wù)核算工作今年合作方的業(yè)務(wù)量比往年有較大的增加，賬務(wù)部也及時完成供應(yīng)商款項的支付申請、供應(yīng)商賬目的核對等工作。工作態(tài)度和工作成績得到了合作方的充分肯定。主要負責分公司和總部之間的往來轉(zhuǎn)賬對賬工作。并與所屬各公司各項費用的轉(zhuǎn)賬及每期末對賬工作。本年度主要完成了杭州分公固定資產(chǎn)的增減、調(diào)出、調(diào)入、報廢等核算工作。零一零二分公司、合作方財務(wù)核算工作一是做好基礎(chǔ)工作，按時上交報表進一步加強日常財務(wù)工作的管理，完善財務(wù)規(guī)章制度和崗位職責。加大財務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證等最基礎(chǔ)的工作抓起，認真審核原始票據(jù)。細化財務(wù)報賬流程，將內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合，每月終結(jié)都要進行自查、自檢工作，逐步完善財務(wù)部的財務(wù)管理體系。建章立制，完善核算管理二是組織財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作，及時為各項經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持，滿足了各部門對財務(wù)部的財務(wù)要求。公司資金流量一直很大,現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，部門人員本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風,各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現(xiàn)差錯。公司的各項經(jīng)濟活動最終都能準確以財務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財務(wù)核算工作中財務(wù)部盡心盡力，認真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。工作思路一工作思路二工作思路三建章立制，完善核算管理三是規(guī)范資金管理，提高專業(yè)能力。隨著公司精細化管理水平的不斷強化，對財務(wù)管理也提出了更高的要求。部門以此為契機，根據(jù)財務(wù)管理的特點以及財務(wù)管理的需要，及時制定公司《固定費用管理辦法》、《資金管理辦法》等一系列相關(guān)制度，從而使每項工作有計劃、有落實、有監(jiān)督、有考核。為提高現(xiàn)金預(yù)算的準確性，在實際支付時做到，沒有現(xiàn)金預(yù)算項目的不予支付，超預(yù)算支付標準的不予支付，從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識。通過預(yù)算管理這一有效的管理手段，員工的規(guī)范意識進一步增強，從而有力地帶動了財務(wù)其他各項工作的開展。一.采取定額報銷的方式，將手機費、電話費、XX費、車輛油料費、維修費等定額控制，培養(yǎng)了員工的節(jié)約意識。二.采取預(yù)算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費用，一律不予報銷。制度建設(shè)方面現(xiàn)金預(yù)算方面費用控制方面建章立制，完善核算管理為了規(guī)范財務(wù)資金管理，確保財務(wù)資金安全，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置，提高財務(wù)資金使用效益，財務(wù)部嚴格按照公司規(guī)章制度對財務(wù)進行管理。對合同的類別、名稱、簽訂單位、合同金額、付款時點及金額、執(zhí)行情況等做出詳細準確的反映。按月及時將各項指標進行審查核對，保障數(shù)據(jù)的準確性。（這里請您自己根據(jù)工作情況自己做適量添加。）做好三個工作零一零二零三對存放的購銷合同進行集中的歸檔管理，并建立合同臺帳。統(tǒng)籌兼顧，規(guī)整資金管理正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款。積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報軟件。及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正。保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得支持與指導(dǎo)。及時足額，保證稅款繳納一step二step三step四step五step必須堅持公開、公平、公正的原則，加強考核監(jiān)督進程，實現(xiàn)陽光考核，透明考核，滿意考核?？己吮仨氂檬聦嵳f話，用數(shù)據(jù)說話，實事求是，杜絕弄虛作假和行業(yè)潛規(guī)則。必須堅持以人為本，高度認識考核工作的嚴肅性和重要性，提升企業(yè)執(zhí)行效率。領(lǐng)導(dǎo)要有大局意識，團結(jié)意識，務(wù)實精神，充分發(fā)揮表率作用。多管齊下、多措并舉，形成工作合力。通過績效考核，用目標和數(shù)據(jù)說話，誰貢獻大，誰效率高，誰付出多，清晰明了，為員工晉級晉職提供了科學依據(jù)，使那些想干事、能干事、干成事，成績突出、業(yè)務(wù)精湛、品德高尚的員工脫穎而出，從而為公司的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。事實勝于雄辯嚴格原則，對員工進行績效考核A由于不同廠商和產(chǎn)品不同，其價格往往差異巨大B性能和價格對產(chǎn)品適用性的影響也比較大C部門在價格管控時考慮廠商的技術(shù)和產(chǎn)品同質(zhì)化問題進行管控D保證了零售價和結(jié)算價的雙向跟進，爭取了利潤最大化通過新產(chǎn)品的模擬報價實現(xiàn)新產(chǎn)品的成本預(yù)測，利用價格表對產(chǎn)品統(tǒng)一或分等級進行標準化管理，紅線價格則為產(chǎn)品提供了價格底線，在保證底線的情況下可實現(xiàn)兩種控制：一嚴格按價格表進行產(chǎn)品報價，尤其針對重點客戶優(yōu)惠價格表策略，保證價格透明化；二以價格表為標準，允許銷售員自主地有所彈性地跟客戶進行商談產(chǎn)品價格。價格管控，爭取利潤最大化二財務(wù)工作存在的問題資金管理方面財務(wù)核算方面會計基礎(chǔ)工作方面制度建設(shè)和執(zhí)行方面稅務(wù)管理方面經(jīng)營分析方面零一零二零三零四零五例如：購買XX用品等支付本單位職工，而非供應(yīng)商。應(yīng)支付給業(yè)務(wù)往來單位的費用直接支付給本單位內(nèi)部職工（經(jīng)辦人員）的問題，存在資金管控風險。例如：X月某公司以食堂餐費的名義按月支付給某公司職工某某個人共計四三萬元。沒有簽訂合同，財務(wù)人員把關(guān)不嚴，化整為零，規(guī)避招標。個別大額資金直接支付給個人的情況。例如：前臺收費員、水費、電費租金等。收費員收取的現(xiàn)金存放于個人銀行卡中，未及時送交銀行。數(shù)額大風險高，收入確認不及時，易造成公款私存。財務(wù)部門的保險柜中存放與現(xiàn)金業(yè)務(wù)無關(guān)的U-KEY、報廢印鑒和資料等，需對于報廢印鑒要履行印章報廢手續(xù)及時銷毀。資金收支計劃管理方面，重視不夠，準確性較差，主要表現(xiàn)在月度資金計劃準確率不高，年底緊急用款計劃太多。資金管理方面部分費用報銷的原始憑證不健全，缺少明細資料部分費用歸屬不清，混淆相關(guān)會計科目各類活動費用在工會經(jīng)費或宣傳費中列支，界限不清例如：報銷會議費未附會議通知，培訓旅費不附培訓文件；專家評審費不在會議費中列支，未附發(fā)放表，也無專家領(lǐng)取簽字；發(fā)放實物福利費無發(fā)放明細表。例如：應(yīng)計入“七項費用”卻計入“其他費用”，在宣傳費中列支日用品、車票、XX用品、印刷費等不屬于宣傳費范圍的內(nèi)容?！捌渌颇俊表椣铝兄麄髋曝业戎谱髻M用。七項費用管控不嚴。例如：班組建設(shè)費、宣傳費、工會經(jīng)費等費用相互混淆列支。零一零二零三財務(wù)核算方面存在會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，票據(jù)管理不合規(guī)問題人員培訓會計基礎(chǔ)工作現(xiàn)場指揮例如：記賬憑證附件張數(shù)與實際情況不符，付款憑證所附收據(jù)無收款人簽字和個人身份信息，人民幣大寫填列不規(guī)范；經(jīng)辦人簽字，憑證制單、審核、記賬等印章加蓋不齊全，物資出入庫單據(jù)無保管員簽字；原始憑證粘貼隨意，憑證摘要填寫不規(guī)范，調(diào)整憑證摘要中未出現(xiàn)“調(diào)整”字樣，也未說明調(diào)整的是哪個憑證，憑證后也未附調(diào)賬說明。導(dǎo)致經(jīng)辦人員調(diào)走后無人清楚。業(yè)務(wù)存在無部門負責人或分管財務(wù)負責人簽字，或購買XX用品未辦理驗收手續(xù)而付款的現(xiàn)象。沒有對車輛燃油、維修保養(yǎng)等情況進行登記統(tǒng)計管理，不符合公司規(guī)定。會計基礎(chǔ)工作方面財務(wù)人員不掌握政策，沒有認真學習公司有關(guān)規(guī)定，例如：工作人員出差，未在規(guī)定地點住宿，財務(wù)給予報銷，還將住宿費節(jié)余部分返還給個人，不符合公司的規(guī)定。領(lǐng)導(dǎo)出差，財務(wù)給予報銷往返汽車票，不符合公司享受車改人員乘坐公交車輛、出租車及其他交通工具公出至公司周邊地區(qū)的，其交通費用一律自負的規(guī)定。小車司機長途出車伙食補助按公出標準給予報銷，不符合公司小車司機長途出車伙食補助、里程補助標準的規(guī)定。零一零二零三制度建設(shè)和執(zhí)行方面未嚴格執(zhí)行《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定，存在稅務(wù)風險，例如：與生產(chǎn)無關(guān)的活動取得的增值稅專用發(fā)票賬務(wù)處理不規(guī)范，部分單位進項稅額作了抵扣，未做轉(zhuǎn)出處理；增值稅專用發(fā)票未通過“應(yīng)交稅費-進項稅額”科目核算，且不進行發(fā)票認證，產(chǎn)生滯留票。對于上述錯誤，正確的做法是認證后再做進項稅轉(zhuǎn)出。稅務(wù)管理一稅務(wù)管理二取得的發(fā)票開票信息不完整,發(fā)票內(nèi)容應(yīng)未按照實際銷售情況如實開具。稅務(wù)管理方面零一成本分析未按照具體核算項目展開分析，數(shù)字羅列現(xiàn)象較為普遍，沒有對收入、成本和利潤等經(jīng)營指標變化原因進行深入分析，也沒有針對性的工作改進措施。零二經(jīng)營分析質(zhì)量不高，月度經(jīng)營分析、經(jīng)營預(yù)測和測算等工作不扎實，數(shù)據(jù)把握不準確，財務(wù)決算出現(xiàn)較大差異，不能為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。經(jīng)營分析方面三可采取的改進措施完善規(guī)章制度，健全管控流程加強監(jiān)督檢查，建立健全責任追究機制加強培訓，提升財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)嚴格執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度，按規(guī)矩辦事零一從管理的薄弱環(huán)節(jié)和制度的漏洞入手，有針對性地建立健全規(guī)章制度。充分發(fā)揮規(guī)章制度的約束作用，從制度上堵住漏洞，把好關(guān)。各單位一把手為財務(wù)管理的第一責任人，要嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，確保經(jīng)濟安全。零二零三完善規(guī)章制度，健全管控流程公司以內(nèi)部巡視、財務(wù)檢查、專項審計等為抓手，加強財經(jīng)紀律和財務(wù)收支監(jiān)督檢查，并將財務(wù)檢查和內(nèi)部審計常態(tài)化，常抓不懈，將經(jīng)濟活動置于有效的監(jiān)督和控制之下。對于檢查發(fā)現(xiàn)的問題將嚴肅追責，對于履查履范的問題將嚴肅查處，通過加強責任追究機制建設(shè)杜絕違規(guī)、違紀、違法現(xiàn)象發(fā)生，維護財經(jīng)法規(guī)和制度的權(quán)威性、嚴肅性。公司加強內(nèi)部監(jiān)督檢查,總會計師(分管經(jīng)營負責人)要定期開展內(nèi)部財務(wù)管理檢查或抽查，及時發(fā)現(xiàn)問題及時解決。零一零二零三加強監(jiān)督檢查，建立健全責任追究機制零一公司經(jīng)營業(yè)務(wù)跨度大、經(jīng)營范圍廣、業(yè)務(wù)復(fù)雜，財務(wù)管理工作難度大，公司將進一步加強業(yè)務(wù)培訓，采取內(nèi)部培訓與外部培訓相結(jié)合的方式加強財務(wù)人員繼續(xù)教育，進一步充實財務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識，提升從業(yè)素質(zhì)，為公司加強會計核算、提升財務(wù)管理打好基礎(chǔ)。零二所屬單位也要結(jié)合自身工作需要，有針對性地組織開展財經(jīng)法規(guī)、財會和稅務(wù)等知識的學習和培訓，必要時可以邀請有關(guān)方面的專家對財務(wù)人員進行專題培訓。加強培訓，提升財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)財務(wù)部門要嚴格按制度辦事，嚴守財經(jīng)紀律，認真履職，嚴把財務(wù)關(guān)口，給公司管好家。公司制定《關(guān)于進一步規(guī)范發(fā)票開具的通知》及《關(guān)于變更增值稅開票信息的通知》，嚴格執(zhí)行有效規(guī)避稅務(wù)風險。嚴格執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度，按規(guī)矩辦事四二零XX年工作計劃積極推進財務(wù)信息化建設(shè)加強財務(wù)預(yù)算管理搞好財務(wù)分析爭先創(chuàng)優(yōu)，扎實推進財務(wù)工作發(fā)展加強團隊建設(shè)，提高服務(wù)意識著重建立集財務(wù)核算、資金監(jiān)控、財務(wù)核心業(yè)務(wù)管理、財務(wù)稽核分析于一體的財務(wù)管理信息系統(tǒng)。在基本實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)集中的基礎(chǔ)上，全方位發(fā)掘與利用集中的數(shù)據(jù)，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的層層穿透查詢、即時匯總、數(shù)據(jù)分析、重大財務(wù)業(yè)務(wù)實時監(jiān)控等功能。通過財務(wù)信息化建設(shè)，可集中財務(wù)，提高公司對業(yè)務(wù)的制約管理，有助于整改公司資源的有效使用。零一零二零三積極推進財務(wù)信息化建設(shè)形成一種思維方式、一種行為方式，最終在公司形成一個全面有效的管理控制體系。使企業(yè)各級管理者、各層面員工逐漸在公司總戰(zhàn)略目標之下達成共識。在實施過程中，通過多次自上而下、自下而上、以及上下結(jié)合的編制流程。借助信息化技術(shù)的全面預(yù)算管理系統(tǒng)。ACBD財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算加強財務(wù)預(yù)算管理零一零二零三合理高效的財務(wù)分析思路與方法，是公司管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我的工作事半功倍。量化分析具體的財務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合公司總體戰(zhàn)略，為公司決策和管理提供有力的財務(wù)信息支持。在公司成本分析上，做好保本點與規(guī)模效益、銷售定價分析等等。搞好財務(wù)分析，提供有效的參考依據(jù)確立“分工協(xié)作、密切配合、互相補臺”的理念要求大家明確職責，又團結(jié)協(xié)作，做到不論份內(nèi)份外，不論是常規(guī)性工作還是臨時性任務(wù)，都要不折不扣的完成，發(fā)現(xiàn)問題及時溝通，不讓工作出現(xiàn)真空。弘揚“甘于奉獻、樂守清貧”的精神財務(wù)人員要都能從大局出發(fā)，主動化解和消除不良情緒，顯示了較高的政治素質(zhì)，加班加點、自覺奉獻，使財務(wù)工作更加有序、協(xié)調(diào)、高效。爭先創(chuàng)優(yōu)，扎實推進財務(wù)工作發(fā)展加強團隊建設(shè)加強團隊建設(shè)以“真心關(guān)懷，輕松體驗”的服務(wù)宗旨加強團隊建設(shè)提倡“先服務(wù)人，再處理事”的概念加強團隊建設(shè)以“真心關(guān)懷，輕松體驗”的服務(wù)宗旨加強團隊建設(shè)以誠心誠意的服務(wù)意識為中心加強團隊建設(shè)以環(huán)境行為流程規(guī)范為重點，全面開展各項工作加強團隊建設(shè)以精益求精的專業(yè)技術(shù)為基礎(chǔ)加強團隊建設(shè)，提高服務(wù)意識美好的夢想，從腳下耕耘開始今后，我們財務(wù)部要繼續(xù)加強學習，提高自身綜合素質(zhì)，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營的工作目標任務(wù)，以求真務(wù)實的工作作風，以創(chuàng)新發(fā)展的工作思路，奮發(fā)努力，攻堅破難，把各項財務(wù)工作提高到一個新的水平，為公司的發(fā)展做出應(yīng)有的努力與貢獻。加強團隊建設(shè)古典雅致財務(wù)報告中國風單擊此處添加文字內(nèi)容單擊此處添加文字內(nèi)容單擊此處添加文字內(nèi)容匯報人：零零網(wǎng)時間：XX年XX月目錄壹壹貳壹叁壹肆壹單擊此處輸入標題單擊此處輸入標題單擊此處輸入標題單擊此處輸入標題

感謝您下載模板網(wǎng)提供的PPT模板。單擊此處輸入標題西漢前期，以黃老之學為尊，直至漢武帝罷黜百家，獨尊儒術(shù)，儒學開始成為多年來封建主義的主導(dǎo)思想。壹壹我欲把酒青山旁，扶搖萬里，遙遠的守望，枯澀的琴弦響，響成一片傷，纏繞在心房，一聲嘆息，舊城古道，繁花開盡荒蕪的山崗，你的杜鵑紅，開在我的左胸膛，沉默了多久不變的張望，你去得遠方，就是我要找的天堂。請在這里輸入標題請在這里輸入標題水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字請在這里輸入標題水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字單擊此處輸入標題標題文字請在這里輸入標題水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在請在這里輸入標題水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在請在這里輸入標題水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在請在這里輸入標題水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在標題水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字標題水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字單擊此處輸入標題西漢前期，以黃老之學為尊，直至漢武帝罷黜百家，獨儒術(shù)，儒學開始成為多年來封建主義的主導(dǎo)思想。貳標題水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字標題水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字

水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字

水墨主題請在此輸入文字標題標題水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字請在這里輸入標題水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在請在這里輸入標題水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在請在這里輸入標題水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在此輸入文字水墨主題請在千古回首杏雨西湖邊紙傘朦朧間灑下陰影一片眉眼低垂微斂風聲掠過指尖素衣映湖中月水光瀲滟把盞笑談世間酒色清淺琴音何處寄流星泯滅光陰琉璃月下冰冷的空氣檐下花燈熟悉記憶風動燭火似已熄懷念忘川夜空中流螢單擊此處輸入標題西漢前期，以黃老之學為尊，直至漢武帝罷黜百家，獨尊儒術(shù)