第1篇一、前言日常跟蹤審計是組織內(nèi)部控制的重要組成部分，旨在通過對組織日常運營活動的持續(xù)監(jiān)督和評估，確保組織的管理和運營活動符合法律法規(guī)、內(nèi)部控制政策和目標。本方案旨在為日常跟蹤審計提供一套系統(tǒng)、規(guī)范的操作流程，以提高審計效率，確保審計質(zhì)量。二、審計目標1.確保組織運營活動符合國家法律法規(guī)和內(nèi)部控制政策。2.提高組織運營效率，降低運營風險。3.促進組織內(nèi)部控制體系的完善和優(yōu)化。4.為管理層提供決策依據(jù)。三、審計范圍1.組織內(nèi)部各部門的財務報告和財務報表。2.組織內(nèi)部各部門的內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況。3.組織內(nèi)部各部門的運營活動及風險控制。4.組織內(nèi)部各部門的員工行為及職業(yè)道德。四、審計方法1.文件審查：審查組織內(nèi)部各類文件、記錄、報表等，了解組織運營情況。2.詢問調(diào)查：通過訪談、問卷調(diào)查等方式，了解組織內(nèi)部各部門的運營情況及內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。3.實地觀察：對組織內(nèi)部各部門的運營活動進行實地觀察，了解實際情況。4.比較分析：對組織內(nèi)部各部門的運營數(shù)據(jù)進行分析，找出問題及不足。5.內(nèi)部控制測試：對組織內(nèi)部各部門的內(nèi)部控制制度進行測試，評估其有效性。五、審計程序1.前期準備-成立審計小組，明確審計目標、范圍、方法及時間安排。-收集相關資料，包括組織內(nèi)部各部門的財務報表、內(nèi)部控制制度、運營數(shù)據(jù)等。-制定審計計劃，明確審計步驟、時間節(jié)點及責任人。2.現(xiàn)場審計-按照審計計劃，對組織內(nèi)部各部門進行現(xiàn)場審計。-通過文件審查、詢問調(diào)查、實地觀察等方法，了解組織運營情況及內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。-對發(fā)現(xiàn)的問題進行記錄，并提出改進建議。3.審計報告-審計小組對現(xiàn)場審計情況進行匯總分析，形成審計報告。-審計報告應包括審計目標、范圍、方法、發(fā)現(xiàn)的問題、改進建議等內(nèi)容。-審計報告提交給管理層，供其決策參考。4.后續(xù)跟蹤-對審計報告中提出的問題，組織內(nèi)部各部門進行整改。-定期對整改情況進行跟蹤，確保問題得到有效解決。六、審計人員1.審計人員應具備以下條件：-具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。-具備相關專業(yè)知識和技能。-具有豐富的審計經(jīng)驗。2.審計人員職責：-負責審計計劃的制定和實施。-負責審計報告的撰寫和提交。-負責對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤和整改。七、審計周期1.日常跟蹤審計周期為一年。2.在審計周期內(nèi)，對組織內(nèi)部各部門進行定期和不定期的審計。八、審計費用1.審計費用包括審計人員工資、差旅費、資料費等。2.審計費用由組織內(nèi)部各部門承擔。九、附則1.本方案由組織內(nèi)部審計部門負責解釋。2.本方案自發(fā)布之日起實施。十、結語日常跟蹤審計是組織內(nèi)部控制的重要組成部分，對于提高組織運營效率、降低運營風險具有重要意義。本方案旨在為組織提供一套系統(tǒng)、規(guī)范的審計流程，以保障審計工作的順利進行。通過持續(xù)開展日常跟蹤審計，組織將能夠不斷提升內(nèi)部控制水平，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。第2篇一、前言隨著我國經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，企業(yè)規(guī)模不斷擴大，經(jīng)營環(huán)境日益復雜，審計工作在企業(yè)管理中扮演著越來越重要的角色。為了確保企業(yè)財務信息的真實、準確、完整，提高企業(yè)內(nèi)部控制水平，防范和化解財務風險，本方案旨在制定一套切實可行的日常跟蹤審計方案，為企業(yè)提供有效的審計保障。二、審計目標1.確保企業(yè)財務信息的真實、準確、完整，提高財務報告質(zhì)量。2.評估企業(yè)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，提出改進建議。3.防范和化解財務風險，保障企業(yè)資產(chǎn)安全。4.促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。三、審計范圍1.財務報告審計：對企業(yè)財務報表進行審計，確保其真實、準確、完整。2.內(nèi)部控制審計：對企業(yè)內(nèi)部控制制度進行審計，評估其有效性。3.財務風險審計：對企業(yè)財務風險進行審計，提出防范和化解風險的措施。4.合規(guī)性審計：對企業(yè)合規(guī)性進行審計，確保企業(yè)依法經(jīng)營。四、審計方法1.財務報告審計：采用抽樣審計、分析性審計等方法，對財務報表進行審查。2.內(nèi)部控制審計：采用詢問、觀察、檢查等方法，對企業(yè)內(nèi)部控制制度進行審查。3.財務風險審計：采用風險評估、案例分析等方法，對企業(yè)財務風險進行審查。4.合規(guī)性審計：采用查閱法規(guī)、檢查制度等方法，對企業(yè)合規(guī)性進行審查。五、審計流程1.確定審計項目：根據(jù)企業(yè)實際情況，確定審計項目，包括財務報告審計、內(nèi)部控制審計、財務風險審計、合規(guī)性審計等。2.制定審計計劃：根據(jù)審計項目，制定詳細的審計計劃，明確審計目標、范圍、方法、時間等。3.審計實施：按照審計計劃，組織審計人員對企業(yè)進行審計，收集相關證據(jù)。4.審計報告：對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析、評價，形成審計報告。5.審計整改：對企業(yè)存在的問題提出整改建議，督促企業(yè)進行整改。6.審計總結：對審計工作進行總結，形成審計總結報告。六、審計人員及職責1.審計人員：審計人員應具備相關專業(yè)資格，熟悉審計業(yè)務，具備良好的職業(yè)道德。2.審計職責：（1）按照審計計劃，對企業(yè)進行審計，收集相關證據(jù)；（2）對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析、評價，提出整改建議；（3）撰寫審計報告，提交給審計部門；（4）協(xié)助企業(yè)進行整改。七、審計時間安排1.每季度末對企業(yè)進行一次財務報告審計；2.每半年對企業(yè)進行一次內(nèi)部控制審計；3.每年對企業(yè)進行一次財務風險審計和合規(guī)性審計。八、審計費用1.審計費用包括審計人員工資、差旅費、資料費等；2.審計費用由企業(yè)承擔。九、審計結果運用1.審計結果用于評價企業(yè)財務狀況、內(nèi)部控制水平、財務風險和合規(guī)性；2.審計結果作為企業(yè)經(jīng)營管理決策的重要依據(jù)；3.審計結果用于督促企業(yè)整改問題，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。十、附則1.本方案由企業(yè)審計部門負責解釋；2.本方案自發(fā)布之日起實施。（注：本方案僅供參考，具體內(nèi)容可根據(jù)企業(yè)實際情況進行調(diào)整。）第3篇一、方案背景隨著我國經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，企事業(yè)單位的經(jīng)濟活動日益復雜，財務管理風險也隨之增加。為了確保企事業(yè)單位財務管理的合規(guī)性、真實性和有效性，提高財務信息質(zhì)量，加強內(nèi)部管理，防范財務風險，本單位決定實施日常跟蹤審計。本方案旨在明確日常跟蹤審計的目的、范圍、程序和方法，確保審計工作的有序進行。二、審計目的1.檢查企事業(yè)單位財務管理制度和內(nèi)部控制制度的有效性；2.評估企事業(yè)單位財務風險，提出防范措施；3.確保企事業(yè)單位財務信息的真實、完整、準確；4.促進企事業(yè)單位財務管理水平提升，提高經(jīng)濟效益。三、審計范圍1.企事業(yè)單位財務收支；2.資產(chǎn)、負債、所有者權益的確認、計量和報告；3.企事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立健全和執(zhí)行情況；4.企事業(yè)單位重大投資、融資、采購、銷售等經(jīng)濟活動的合規(guī)性；5.企事業(yè)單位財務報告的真實性、完整性、準確性。四、審計程序1.審計計劃階段（1）成立審計組，明確審計組長和成員職責；（2）收集被審計單位的財務報表、審計報告、相關制度文件等資料；（3）制定審計方案，明確審計目標、范圍、程序和方法；（4）與被審計單位溝通，了解其基本情況，確定審計重點。2.審計實施階段（1）查閱被審計單位的財務報表、審計報告、相關制度文件等資料；（2）檢查被審計單位的財務管理制度和內(nèi)部控制制度；（3）訪談被審計單位相關人員，了解其工作職責和業(yè)務流程；（4）實地查看被審計單位的資產(chǎn)、負債、所有者權益等財務狀況；（5）對重大投資、融資、采購、銷售等經(jīng)濟活動進行核實；（6）對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行記錄、分析和評估。3.審計報告階段（1）對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行匯總、分類；（2）撰寫審計報告，包括審計發(fā)現(xiàn)、評價、建議等內(nèi)容；（3）將審計報告提交給被審計單位，征求其意見；（4）根據(jù)被審計單位的反饋，修改和完善審計報告；（5）將審計報告提交給相關領導和部門。五、審計方法1.審計分析法：通過對財務報表、審計報告、相關制度文件等資料的分析，評估被審計單位的財務狀況和風險；2.審計訪談法：通過與被審計單位相關人員訪談，了解其工作職責和業(yè)務流程，發(fā)現(xiàn)潛在問題；3.審計觀察法：實地查看被審計單位的資產(chǎn)、負債、所有者權益等財務狀況，評估其真實性和準確性；4.審計抽樣法：對被審計單位的重大投資、融資、采購、銷售等經(jīng)濟活動進行抽樣檢查，確保審計的全面性。六、審計時間安排1.每年至少進行一次全面審計；2.每季度進行一次重點審計；3.對重大投資、融資、采購、銷售等經(jīng)濟活動進行實時跟蹤審計。七、審計人員要求1.具備財務、審計等相關專業(yè)知識和技能；2.具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神；3.具有較強的溝通能力和團隊協(xié)作精神。八、審計成果運用1.將審計報告提交給相關領導