鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務報銷培訓規(guī)范演講人：日期:目錄02流程規(guī)范01制度基礎03票據(jù)管理04風險防控05系統(tǒng)操作06后續(xù)管理01PART制度基礎政策法規(guī)依據(jù)遵守國家法律鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院必須嚴格遵守國家的法律、法規(guī)和政策，確保財務報銷工作的合法性。01遵循醫(yī)療衛(wèi)生制度鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務報銷工作需遵循醫(yī)療衛(wèi)生制度，確保資金使用合規(guī)、合理。02參照相關文件和指南參照上級部門發(fā)布的文件和指南，確保財務報銷工作的規(guī)范性和準確性。03院內報銷標準明確各項醫(yī)療費用的報銷比例、標準和限額，確保患者得到合理的報銷。醫(yī)療費用報銷標準制定嚴格的報銷憑證審核標準，確保憑證的真實性、合法性和有效性。報銷憑證審核標準建立規(guī)范的報銷流程，包括申請、審核、審批、支付等環(huán)節(jié)，確保報銷工作有序進行。報銷流程規(guī)范經(jīng)費分類管理公用經(jīng)費管理加強公用經(jīng)費的管理，包括水、電、氣、通訊、交通等費用，確保公用經(jīng)費的合理使用和節(jié)約。03合理規(guī)劃和管理人員經(jīng)費，包括人員工資、津貼、獎金等，確保人員經(jīng)費的合理性和有效性。02人員經(jīng)費管理專項經(jīng)費管理對專項資金實行單獨核算、?？顚Ｓ?，確保資金的使用效益和安全性。0102PART流程規(guī)范報銷申請要件必備材料包括報銷單、發(fā)票、明細清單、處方等，確保信息真實準確。報銷范圍符合衛(wèi)生院規(guī)定的報銷范圍和標準，如藥品、檢查、治療等費用。報銷額度在規(guī)定的報銷額度內申請，超出部分需說明原因并經(jīng)過審批。報銷時限在規(guī)定時間內提交申請，逾期將影響報銷進度。審批權限層級初級審批由財務部門或相關崗位進行初步審核，核實報銷申請的基本信息。01中級審批由主管領導或財務部門負責人進行復核，確認報銷申請合規(guī)。02高級審批對于重大或特殊報銷申請，需經(jīng)過更高層級的審批，如衛(wèi)生院領導或專門委員會。03緊急事項通道對于急需報銷或緊急支出的費用，可申請緊急事項通道，加快審批速度。緊急申請對于特殊情況或突發(fā)事件，可根據(jù)實際情況靈活處理，確保資金及時到位。特殊情況處理緊急事項通道需事后進行備案，說明情況并補充相關材料，以備日后查證。事后備案03PART票據(jù)管理合規(guī)票據(jù)類型醫(yī)療收費票據(jù)固定資產(chǎn)購置票據(jù)藥品銷售票據(jù)其他合規(guī)票據(jù)包括診療費、治療費、手術費、檢查費等。包括藥品名、規(guī)格、數(shù)量、金額等明細。如設備購置、維修、更新等費用。如差旅費、培訓費、會議費等合規(guī)票據(jù)。發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時，及時更正并加蓋更正章。填寫錯誤填寫錯誤修正金額填寫錯誤時，需重新開具正確票據(jù)，并加蓋財務部門印章。金額錯誤票據(jù)遺失時，需及時報告財務部門，并按照規(guī)定程序處理。票據(jù)遺失票據(jù)污損無法辨認時，需附相關證明材料，并加蓋污損章。票據(jù)污損跨年票據(jù)處理票據(jù)整理將跨年票據(jù)按時間順序整理，并加蓋跨年章。01報銷時限按照財務規(guī)定，跨年票據(jù)需在規(guī)定時間內報銷。02賬務處理跨年票據(jù)的賬務處理需遵循會計原則，確保資金流轉清晰。03稅務處理跨年票據(jù)涉及稅務問題時，需按照稅務部門規(guī)定進行處理。0404PART風險防控虛假票據(jù)識別審查票面真?zhèn)伟ㄆ睋?jù)的紙質、印刷、印章等方面，與真實票據(jù)進行比對，防范偽造、變造票據(jù)的風險。核對票據(jù)信息建立票據(jù)臺賬仔細核對票據(jù)上的各項信息，如開票單位、開票人、開票日期、金額、項目等，確保信息的真實性和準確性。對所有報銷票據(jù)建立詳細的臺賬，記錄票據(jù)的來源、去向、審核情況等，以便隨時備查。123對報銷資金的使用情況進行跟蹤，確保資金按照規(guī)定的流程和用途使用，防止資金挪用、截留等問題的發(fā)生。資金流向追蹤跟蹤資金流向對支出的憑證進行逐一審核，確保憑證的真實性和合法性，防止虛假支出和違規(guī)支出。審核支出憑證定期對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的財務狀況進行審計，檢查資金的使用情況和財務管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。定期進行審計廉政風險警示加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務人員的廉政教育，提高他們的法律意識和職業(yè)道德水平，增強拒腐防變的能力。加強廉政教育明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務人員的崗位職責和權限，建立有效的內部控制機制，防止權力濫用和腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。落實崗位責任加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務工作的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，嚴肅查處違紀違法行為。加強監(jiān)督檢查05PART系統(tǒng)操作電子平臺登錄操作權限管理根據(jù)操作員的職責和角色，分配相應的系統(tǒng)操作權限。03在登錄系統(tǒng)前，需檢查電腦的網(wǎng)絡環(huán)境、殺毒軟件等，確保安全。02登錄前檢查登錄名及密碼管理確保每個操作員都有獨立的登錄名和密碼，定期更換密碼，嚴禁共享。01掃描件上傳標準文件格式要求上傳的掃描件應為PDF或JPEG格式，清晰可辨，避免模糊不清。01文件大小限制單個文件大小不超過2MB，確保上傳速度和系統(tǒng)存儲空間的合理利用。02命名規(guī)范上傳的掃描件應按照統(tǒng)一的命名規(guī)則進行命名，便于查找和管理。03退單原因確認接收退單后，需仔細核對退單原因，確保退單理由充分且符合規(guī)定。退單處理流程退單流程操作在系統(tǒng)中進行退單操作，包括填寫退單理由、選擇退單類型等，確保流程準確無誤。退單跟蹤處理退單后需及時跟蹤處理進度，確保問題得到妥善解決，避免影響報銷進度。06PART后續(xù)管理檔案保存期限根據(jù)財務報銷的不同類型，設定檔案的分類和保存期限，確保重要檔案得到長期保存。設定檔案分類和保存期限定期對檔案進行備份和存儲，以防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。檔案備份和存儲定期交叉檢查交叉檢查人員安排安排不同的人員進行交叉檢查，確保檢查的公正性和有效性。03對檢查結果進行記錄和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進行改進。02檢查結果處理檢查流程制定詳細的檢查流程，確保每個環(huán)節(jié)都得到有效的檢查。01制度更新機制制度評估和修訂