建設銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務風險管理的案例目錄TOC\o"1-3"\h\u30479（一）建設銀行基本情況 119395（二）建設銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務及風險狀況分析 22015（三）建設銀行小微企業(yè)信貸風險管理方法 4213271.風險管理組織架構(gòu) 498232.風險管理流程 512033（四）中國銀行小微企業(yè)信貸風險管理存在的問題 7270981.擔保方式過于保守 7277822.信用等級評價體系不科學 7303493.風險預警機制不健全 7243914.貸后管理中應對措施不足 86615（五）問題成因分析 8123791.信息不對稱 8278732.風險預警體系低效 9325253.內(nèi)部信貸風險管理薄弱 922915（六）解決商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險管理的建議 1178401實行信貸員的獎金制度與貸款的回收掛鉤 11316132解決抵押品與擔保模式帶來的風險 1190193加強小微企業(yè)貸款資金流向監(jiān)管 1266764健全小微企業(yè)信貸授信體系建設 1（一）建設銀行基本情況中國建設銀行是我國領先的大型股份制商業(yè)銀行，它的總管理部設在北京，它的前身中國建設銀行成立于1954年10月。建行在2018年末的市值大約達到了2,071.79億美元，目前為全球上市銀行的第五位。在一級資本排序當中，為全球銀行中排行第二。建設銀行為客戶提供了個人銀行業(yè)務、公司銀行業(yè)務、投資理財?shù)热娴慕鹑诜眨偣灿?4,977個分支機構(gòu)，擁有345,971位員工，服務于億萬個人和公司客戶。建行在29個國家和地區(qū)設有商業(yè)銀行類分支機構(gòu)及子公司，共擁有境外商業(yè)銀行類各級機構(gòu)近200家。（二）建設銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務及風險狀況分析近年來，建設銀行堅持不懈在客戶市場為小微企業(yè)打造新產(chǎn)品。建行2017-2020年年度報告資料顯示：2017年末，建行小微企業(yè)戶數(shù)為605014戶，貸款余額16105.82億元；2018年末，有1191900戶，貸款余額16310.17億元；2019年末，達到1030000戶，貸款余額有17000億元；到2020年底，貸款余額達到18500億元，將有170.03萬戶。小微企業(yè)自2017年至今一直呈上升趨勢，總體貸款余額的賬戶余額在提升。與貸款余額和借款戶數(shù)的提高趨勢對比，每戶貸款額度增長比較大。2019年至今，小微企業(yè)借款總數(shù)逐漸降低，如表5-1所顯示：表5-12017年-2021年建設銀行小微企業(yè)貸款規(guī)模統(tǒng)計表單位：人民幣億元/戶項目/年份2017201820192020余額16105.8216310.171700018500戶數(shù)605014119190010300001700300數(shù)據(jù)來源：建設銀行2017-2020年年報不良貸款在風險等級中的劃分中主要包含次級類、可疑類、損失類貸款，依據(jù)建行年度報告得出的數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析,可以看見到，不良貸款整體呈上升發(fā)展趨勢,尤其是2019年至2020年次級類和可疑類不良貸款賬戶余額大幅度升高,這表明在小微信貸業(yè)務規(guī)模的提高的同時，務必有科學的信貸風險管理方式，以此提高總體風險管理水平，詳見表5-2表5-2建設銀行不良貸款余額統(tǒng)計表類別2018年2019年2020年次級81432105633120731可疑9327082569106291損失261792427133707數(shù)據(jù)來源:建設銀行2018-2020年年報與其他商業(yè)銀行一樣，中國建設銀行正在加快建立小微企業(yè)風險管理體系，努力實現(xiàn)業(yè)務處理的標準化和流程化，滿足客戶需求，降低風險、業(yè)務質(zhì)量和收入，降低風險和不良貸款率。目前，商業(yè)銀行在擴大中小企業(yè)信貸業(yè)務方面仍存在一些不足，如成本平衡、收入與風險控制的關(guān)系，已成為銀行內(nèi)外關(guān)注的焦點。根據(jù)建設銀行的實際情況，擴大中小企業(yè)信貸業(yè)務主要面臨以下風險：（1）信用風險。因為沒有足夠或合理的抵押物作為擔保，所以在通常情況下，小微企業(yè)會最先選擇信用貸款。盡管小微企業(yè)信貸業(yè)務主要聚集在小微企業(yè)及個體工商戶，但由于國內(nèi)征信體制還不夠成熟，一些違約失信黑名單個人行為無法立即列入個人征信系統(tǒng)，沒有得到充分有效的處罰，因而信用風險自始至終較高。建設銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務信用風險關(guān)鍵來自小微企業(yè)主缺乏個人信用，信貸客戶將貸款資金投資于自己不擅長的領域。除此之外，企業(yè)隱瞞自身經(jīng)營不佳、小微企業(yè)向小額貸款公司過多股權(quán)融資等問題?？蛻羧狈π庞靡驗楣室怆[瞞,在這種情況下，沒有把握客戶具體情況的合理方式，借款違約后都沒有風險性緩控對策，促使建設銀行沒法減少信用風險造成的信貸不良率。(2）操作風險。建設銀行進行智能化上線服務，是為了進一步提高工作效率，拓寬客戶覆蓋面，降低經(jīng)濟成本。這就要求借貸雙方直接面對面，根據(jù)各種電子信息數(shù)據(jù)進行在線信用操作、信用評估和審批，但很難有效區(qū)分數(shù)據(jù)的真實性和申請人信息的真實性和準確性。在建行的實際工作中，也仍然存在忽視賬戶結(jié)算等企業(yè)行為管理、實際風險緩釋能力、行業(yè)政策執(zhí)行不到位、貸后管理不到位等問題。這種風險給小微企業(yè)信貸業(yè)務的管理帶來了一定的阻礙，也是建設行不良率逐年上升的因素之一。(3）市場風險。受宏觀經(jīng)濟經(jīng)濟下滑危害，一是降低了小微企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力；次之，是第三方借款的成本費用持續(xù)增長，導致流動性風險增加。如果公司內(nèi)部的實力不足，處于產(chǎn)業(yè)鏈末端，很容易遭受上中下游公司的不良影響?，F(xiàn)階段，建設銀行因市場風險立即或間接性導致的借款毀約狀況更加突顯，市場風險導致的逾期貸款額度連年升高。鋼材貿(mào)易產(chǎn)業(yè)鏈、貸款擔保圈、供應鏈管理引起的傳輸風險性，導致圈鏈內(nèi)存活能力較差的小微企業(yè)倒閉，許多公司在一定階段內(nèi)沒法還款借款。同時市場走向朝夕變化也讓銀行無法應對。(4）道德風險。對比大中小型公司，個人素質(zhì)及個人行為對小微企業(yè)的影響相當大。依據(jù)對建行不良客戶的總體調(diào)查分析發(fā)現(xiàn),半數(shù)以上的不良小微企業(yè)主個人就有問題，主要表現(xiàn)為企業(yè)管理者個人征信差，主觀性逃廢債行為，追求高額回報盲目投資，過度擴張，導致資金鏈斷裂等。企業(yè)主的道德問題是引發(fā)企業(yè)經(jīng)營不善、銀行信貸違約主要原因之一。（三）建設銀行小微企業(yè)信貸風險管理方法1.風險管理組織架構(gòu)建設銀行風險管理組織架構(gòu)由董事會及其專門委員會、高級管理層及其專業(yè)委員會、風險管理部門等構(gòu)成。本行董事會按公司章程和監(jiān)管規(guī)定履行風險管理職責。董事會下設風險管理委員會，負責制定風險戰(zhàn)略，并對實施情況進行監(jiān)督，定期對整體風險狀況進行評估。董事會定期審議集團風險偏好陳述書，并通過相應政策加以傳導。監(jiān)事會對全面風險管理體系建設及董事會、高管層履行全面風險管理職責情況進行監(jiān)督。高管層負責執(zhí)行董事會制定的風險戰(zhàn)略，組織實施集團全面風險管理工作?；炯軜?gòu)詳見下圖。圖5.1建設銀行風險管理組織架構(gòu)數(shù)據(jù)來源：建設銀行官網(wǎng)為了更好地控制銀行的風險,合理減少風險的不良影響,建設銀行開設了中后后臺管理風險管理的“三道防線”。在對小微企業(yè)貸款業(yè)務風險管理全過程中，“三道防線”也激發(fā)著重要功效。第一道防線為業(yè)務流程線，包含建設銀行中小企業(yè)部和所轄二級分行有關(guān)業(yè)務部門。一級分行中小企業(yè)部負責設計產(chǎn)品，制訂實際實施辦法和服務具體指導，二級分行有關(guān)業(yè)務部門負責產(chǎn)品營銷策略和實際業(yè)務查詢。第一道防線對所轄商品和業(yè)務流程的風險管理承擔可以直接義務。第二道防線是授信額度審核部門、風險管理部門和內(nèi)部控制合規(guī)管理部門，在其中授信額度審核部門負責授信額度審核借款資質(zhì)、貸款額、限期、合同書事宜等。風險管理部負責對各業(yè)務部門的風險管理活動進行規(guī)范、引導、協(xié)調(diào)、評估及監(jiān)督、報告，內(nèi)控合規(guī)部負責督查各業(yè)務部門遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及內(nèi)部規(guī)章制度的情況:第三道防線是財務審計、紀委監(jiān)察部門，負責監(jiān)管各業(yè)務部門的風險管理主題活動。業(yè)務部門和風險管理部門互不相關(guān)，由不一樣的分行行長帶頭管理方法，互相牽制。內(nèi)部審計部隸屬總公司所管，對總公司負責，不會受到地區(qū)分行管理方法的危害，確保自覺性和普遍性。在風險管理全過程中，“三道防線”各盡其責，但互相融洽，加強聯(lián)防聯(lián)控，避免風險性互相污染。2.風險管理流程建設銀行對小微企業(yè)的信貸風險管理貫穿于整個的信貸業(yè)務流程，業(yè)務流程分為六個環(huán)節(jié)，除了客戶申請?zhí)幚?、用信以及審查審批之外，通常還包括業(yè)務調(diào)查、貸后管理以及信貸收回等，如表5-1表5-3建設銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務風險管理流程準入流程權(quán)限運作具體要求客戶申請與受理小微企業(yè)客戶需要提交相關(guān)申請書業(yè)務調(diào)查客戶經(jīng)理至少兩個人對信息進行核實，然后提出相關(guān)意見審查與審批信貸審查人員分析風險并展開綜合評價，提出參考性意見預測風險結(jié)合合同相關(guān)協(xié)議按時歸還貸款用信建設銀行對放款資料進行審核、簽署合同貸后管理客戶經(jīng)理對申請者展開貸后檢查。信貸收回建設銀行結(jié)合合同相關(guān)協(xié)議按時歸還貸款數(shù)據(jù)來源：建設銀行官網(wǎng)(1)客戶申請與受理：在辦理信用貸款業(yè)務的時候，一般建行首先要求客戶提交申請，在申請書里面需要標注清楚貸款額度、期限、種類、用途、還款方式、來源以及擔保等相關(guān)信息。(2)業(yè)務調(diào)查。建行需要全面調(diào)查準入客，通常為雙方進行調(diào)查，針對相關(guān)信息展開收集并加以分析，驗證客戶提交的數(shù)據(jù)是否符合事實，研究客戶有沒有貸款資格，能不能符合客戶準入條件；仔細調(diào)查客戶的日常經(jīng)營情況、區(qū)域整體的經(jīng)濟環(huán)境、所處行業(yè)的發(fā)展前景；對客戶的實際控制人、法人代表、高層管理者等的綜合信用情況以及管理情況進行調(diào)查；對客戶在信用貸款環(huán)節(jié)中的綜合還款能力、資金應用、擔保模式以及還款渠道等進行調(diào)查；最后結(jié)合所得數(shù)據(jù)信息，客戶經(jīng)理對信用貸款業(yè)務是否發(fā)放做出最終決定。(3)審查與審批。在客戶提交貸款申請、客戶經(jīng)理提交調(diào)查意見以后，建行要基于申請書和調(diào)查意見展開綜合分析，特別要對客戶的個人擔保情況以及其他相關(guān)重要信息進行分析，在此基礎上提出個人評審建議，然后對客戶主體資格以及信用等級進行綜合判斷：審查客戶的法定代表人、主要投資人、實際控制人和中高層管理者的資產(chǎn)信用等情況，對客戶的財務以及管理狀況進行審查；審查客戶所在區(qū)域的經(jīng)濟環(huán)境以及所處行業(yè)的狀況；審查信貸風險評估是否客觀以及防范舉措是否全面；審查信貸資金的使用是否合理合法；審查客戶的償債能力以及擔保狀況；根據(jù)各事項的審查情況，給出最終明確的審批意見。(4)用信。在對客戶的各種情況進行審查與審批后，建設銀行需要對貸款條件加以確認，與申請者間簽收協(xié)議，然后就可以辦理相關(guān)手續(xù)，審核放款過程、審核委托付款，最后發(fā)放信貸。(5)貸后管理。建設銀行在開展貸后管理時，必須依照銀監(jiān)會及相關(guān)要求來做。針對全額的信用貸款等相關(guān)業(yè)務，應依據(jù)實際情況適度減少檢查頻率，比如每半年一次；在客戶經(jīng)理開展貸后調(diào)查的時候，主要對客戶的個人信用以及風險狀況進行了解，尤其對貸款用途和客戶現(xiàn)金流量狀況開展綜合分析，當風險預警的信號發(fā)生時，應該馬上派人進行追蹤調(diào)查，立即向中國建設銀行相關(guān)責任人匯報相關(guān)狀況，并采用相關(guān)對策清除風險。在風險預警的信號完全解除之前,建設銀行不可以再給客戶派發(fā)新一波貸款。(6)信貸收回。按照合同約定,建設銀行及時收回貸款。（四）中國銀行小微企業(yè)信貸風險管理存在的問題1.擔保方式過于保守建設銀行為達到所謂的保障目的，對小微企業(yè)的還貸來源方面在方式和要求上過于保守，導致效率低下和風險管控成本過高。在發(fā)放貸款的過程中除了必要的實體物擔保外，同時需要第三方企業(yè)法人及申請方共同承擔連帶責任保證擔保，其中在對第三方擔保企業(yè)的審核中對擔保方財物報告尤其注重償債能力。由于小微企業(yè)自身的特性，擔保方式的死板可能會阻礙小微企業(yè)的發(fā)展趨勢。2.信用等級評價體系不科學現(xiàn)階段建行在對小微企業(yè)開展信用等級評價時,通常會選擇企業(yè)的財務指標與非財務指標進行選取，給每一個指標值授予一定的權(quán)重值，隨后開展綜合計算，得出分數(shù)。這類信用評價管理體系適用于大企業(yè)貸款業(yè)務，但卻對小微企業(yè)現(xiàn)金流量、存活可持續(xù)性、信譽度等關(guān)鍵指標值高度重視不足。沒有考慮小微企業(yè)的特殊性和行業(yè)性，也未將其自主創(chuàng)新能力和發(fā)展能力列入評價指標體系，對小微企業(yè)貸款風險的合理管理方法導致了一定的牽制。與此同時，信貸人員為了更好地維護好信貸客戶，在錄入客戶基本信息時會故意改動、虛構(gòu)數(shù)據(jù)信息，從而做到銀行業(yè)的信用評級和風險管控規(guī)定。無視客觀事實,主觀臆斷成分較多,使系統(tǒng)給出較高的信用評分，為客戶獲取較高的信用評級。3.風險預警機制不健全與國外的銀行對比，國內(nèi)商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務的開展相對于國外時間較短，建設銀行等商業(yè)銀行的風險管理基礎理論相對落后，風險預警基本建設不完善，風險預警系統(tǒng)不健全，與此同時檢測和預警作用發(fā)揮地不充分，“貸前、貸中、貸后管理”貫徹落實不到位。同時，因為小微企業(yè)本身非常容易遭到外界要素等危害，尤其是最近幾年新冠疫情的沖擊影響，出現(xiàn)了相當數(shù)量的小微企業(yè)違約等情況，一方面無法運用大數(shù)據(jù)和“互聯(lián)網(wǎng)+”等手段進行分析，另一方面更加暴露了建設銀行預警機制的不健全。4.貸后管理中應對措施不足建設銀行在小微企業(yè)大數(shù)據(jù)信貸的貸后管理方式通常是系統(tǒng)預警信息為主導、多元化集中為輔。然后小微企業(yè)大數(shù)據(jù)信貸存在諸多差異，例如貸款具體用途、收款還款方式、風險應對措施等方面。在一般情形下，客戶會依據(jù)貸款要求按時每月定期償還定額，假如客戶違約逾期不能按期償還貸款，銀行系統(tǒng)就會馬上發(fā)出進行提醒的預警，并借助企業(yè)階段性擔?；虿粍赢a(chǎn)抵押作為不良貸款或貸款逾期的風險應對措施。銀行通常會要求小微企業(yè)貸款到期后等額本息償還貸款，而貸款中很少前往客戶經(jīng)營活動地區(qū)進行實地上訪查看，難以立即或提早發(fā)現(xiàn)問題或風險安全隱患，假如客戶違約無法到期償還貸款本息，又沒有對應的風險處理和保障機制，再加上這類貸款多為信用貸款缺乏實物抵押或第三方擔保，因此容易發(fā)生貸款沒法收回的情況。（五）問題成因分析1.信息不對稱建設銀行在小微企業(yè)信貸業(yè)務調(diào)查、審查、審批的全過程中，一般會收集客戶的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、交易明細、存款金額、資產(chǎn)負債等信息，并進到人民銀行征信系統(tǒng)查詢客戶的征信情況等。為了更好地成功得到借款，客戶乃至很有可能主觀性上仿冒或偽造有關(guān)原材料，極個別情況下，他們會使用違法犯罪手段，與銀行內(nèi)部人員或中間人串通騙取貸款。因為銀行信貸從業(yè)者尤其是借款審批工作人員能力有限，尤其是無法識別或采取相應的具體方法辨別申報材料的真實有效，彼此信息差距大、不對稱，非常容易審批根據(jù)申請貸款，為不良貸款埋下伏筆。2.風險預警體系低效建設銀行已經(jīng)創(chuàng)建了小微企業(yè)信貸業(yè)務風險預警管理系統(tǒng)，提早預警風險。然而預警效率還不夠高，導致不能發(fā)覺和預警掩藏的風險性。大部分只有對用戶的表層金融的風險開展預警，進而造成銀行在防范和處理信貸風險當面造成滯后。一方面，風險預警指標不足完備，對宏觀經(jīng)濟政策形勢、行業(yè)發(fā)展前景、同行業(yè)生產(chǎn)運營等不限于顧客的財務報表指標，沒法做出認真細致、細膩、全方位的評定分辨。除此之外，預警指標結(jié)構(gòu)型不強，各指標中間無法相輔相成，一部分指標權(quán)重值分派不足有效。二是風險預警匯報和反饋效率不足高。通常人們更重視信用風險的預防，采取有效的舉措來防止信用風險導致的具體財產(chǎn)損失。因而，對風險預警智能管理系統(tǒng)明確提出了更好的及時性規(guī)定，便于防控和管理決策。但現(xiàn)階段，建設銀行對風險預警管理系統(tǒng)的使用程度不高、重視程度不夠，系統(tǒng)無法妥善處理風險分析。三是風險預警系統(tǒng)升級更新不足立即。依據(jù)外界宏觀經(jīng)濟政策形勢、客戶發(fā)展趨勢變動等，建設銀行沒有主動適應形勢轉(zhuǎn)變，及時升級更新風險預警系統(tǒng)，造成綜合性預警指標不夠、運行效率存在落后等，沒法全方位預警風險點，從而無法全面評估判斷信貸風險。3.內(nèi)部信貸風險管理薄弱一般來說，借款兩方的信息不對稱很容易造成小微企業(yè)的信貸風險。為了更好地最大限度地處理或降低借款兩方的信息不對稱，信貸部門和工作人員務必切實履行貸前核查。假如信貸從業(yè)者不可以全方位、精確、立即地把握客戶信息內(nèi)容，只是借助客戶的財務報表等單一來源信息內(nèi)容，沒法與客戶的有關(guān)方充足溝通交流，主要是客戶的客戶、上中下游合作方、稅收管理、市場管理以及其他會計等。在貸前核查流程中，他們沒法對客戶開展理性評定，更沒法科學合理認真細致地做出貸款管理決策。貸后管理跟蹤管理方法通常形式化。根據(jù)剖析建設銀行小微企業(yè)不良貸款形成原因，發(fā)覺貸后管理是風險管理的薄弱環(huán)節(jié)。貸款派發(fā)后，貸款資產(chǎn)的實際用途沒法立即跟蹤和調(diào)研，申請辦理用途與具體用途差別比較大，違反規(guī)定亂用和侵吞狀況十分突顯，沒法立即開展風險分析，在客戶生產(chǎn)運營發(fā)生重要狀況或其它沒法還款貸款的有關(guān)狀況時沒有應急管理對策。除此之外，大數(shù)據(jù)的應用促使信貸工作人員過度依靠數(shù)據(jù)信息，在開展風險評價時無法開展調(diào)查和按時跟蹤，忽略了不確定性的風險性。（五）解決商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險管理的建議1實行信貸員的獎金制度與貸款的回收掛鉤商業(yè)銀行可以將信貸員的獎金制度與貸款的回收掛鉤，基本的工資要一切正常發(fā)放，但是關(guān)于信貸員的績效獎金可以采用兩種不同的方式發(fā)放給信貸員。第一種方式是：先統(tǒng)一發(fā)一部分的績效獎金，另外一部分是在發(fā)放給小微企業(yè)的貸款全部收回來后，將剩下的績效獎金發(fā)放到對應的信貸員銀行卡中。第二種方式是：每一個月一切正常發(fā)放績效工資，但假如信貸員連接的中小企業(yè)最后無法還款一部分貸款，則部分貸款損失由信貸員擔負，即從過去信貸員發(fā)放的績效工資中扣去一定占比，以填補一部分貸款損失。這類將信貸員得到的績效工資與金融機構(gòu)的貸款損失立即掛鉤、與金融機構(gòu)共承擔風險的體制，激勵信貸員在貸款前對中小企業(yè)開展財務盡職調(diào)查，在貸款后密切關(guān)注，加強金融機構(gòu)的風險管控，最大限度地降低信貸員不當作為而給銀行產(chǎn)生的損失。2解決抵押品與擔保模式帶來的風險首先，在處理抵押物產(chǎn)生的安全風險問題上，銀行業(yè)可以在向小型企業(yè)發(fā)放貸款前對小微企業(yè)依據(jù)貸前的定性調(diào)查和定量分析規(guī)定相應的小微企業(yè)所提供抵押品的價值，針對企業(yè)信用評價好、發(fā)展前途看中的企業(yè)，可以仿效渣打銀行香港支行的運營模式，“拓展易”即推行無擔保無抵押小額貸款，加快貸款資金的運轉(zhuǎn)，減少申請辦理周期時間和按揭貸款派發(fā)高效率，為銀行贏得市場占有率和客戶的信心。另外統(tǒng)一規(guī)定向企業(yè)信用評價差的企業(yè)提供流通性好的抵押物或是規(guī)定其提供的抵押物使用價值超出金融機構(gòu)授予的貸款額，即超額抵押品。其次，針對以第三方擔保方式申請貸款的企業(yè)，不但要對申請貸款的企業(yè)開展財務盡職調(diào)查，還需要對提供擔保的第三方企業(yè)開展財務盡職調(diào)查。同時調(diào)查他們之間的相關(guān)性，相關(guān)性高說明同時違約的風險越大，有相關(guān)業(yè)務來往的企業(yè)與同業(yè)競爭企業(yè)的相關(guān)性越高