中職出納考試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共10題）

1.下列關(guān)于出納崗位職責(zé)的描述，正確的是（）

A.負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付和保管

B.負(fù)責(zé)銀行存款的存取和保管

C.負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制

D.負(fù)責(zé)財務(wù)審核

2.下列關(guān)于現(xiàn)金管理的說法，正確的是（）

A.現(xiàn)金收支必須以發(fā)票為依據(jù)

B.現(xiàn)金收入必須當(dāng)日入賬

C.現(xiàn)金支出必須當(dāng)日報銷

D.現(xiàn)金庫存不得超過規(guī)定限額

3.下列關(guān)于支票管理的說法，正確的是（）

A.支票應(yīng)使用規(guī)定的格式

B.支票必須由法定代表人或授權(quán)人簽字

C.支票應(yīng)妥善保管，不得遺失

D.支票遺失后應(yīng)立即通知銀行掛失

4.下列關(guān)于銀行存款管理的說法，正確的是（）

A.銀行存款賬戶必須實名制

B.銀行存款賬戶不得出租、出借

C.銀行存款賬戶不得用于非法用途

D.銀行存款賬戶余額不得低于規(guī)定限額

5.下列關(guān)于財務(wù)報銷的說法，正確的是（）

A.財務(wù)報銷必須附有原始憑證

B.財務(wù)報銷必須經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批

C.財務(wù)報銷必須在規(guī)定時間內(nèi)辦理

D.財務(wù)報銷不得虛列支出

6.下列關(guān)于財務(wù)檔案管理的說法，正確的是（）

A.財務(wù)檔案必須分類存放

B.財務(wù)檔案必須定期整理

C.財務(wù)檔案必須長期保存

D.財務(wù)檔案不得擅自借閱

7.下列關(guān)于財務(wù)安全管理的說法，正確的是（）

A.財務(wù)人員必須遵守職業(yè)道德

B.財務(wù)人員必須定期參加培訓(xùn)

C.財務(wù)人員必須加強(qiáng)責(zé)任心

D.財務(wù)人員必須保守企業(yè)秘密

8.下列關(guān)于稅收籌劃的說法，正確的是（）

A.稅收籌劃應(yīng)遵循合法性原則

B.稅收籌劃應(yīng)遵循合理性原則

C.稅收籌劃應(yīng)遵循真實性原則

D.稅收籌劃應(yīng)遵循準(zhǔn)確性原則

9.下列關(guān)于財務(wù)風(fēng)險管理的說法，正確的是（）

A.財務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)遵循全面性原則

B.財務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)遵循預(yù)防性原則

C.財務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)遵循動態(tài)性原則

D.財務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)遵循有效性原則

10.下列關(guān)于財務(wù)報表分析的說法，正確的是（）

A.財務(wù)報表分析應(yīng)遵循客觀性原則

B.財務(wù)報表分析應(yīng)遵循全面性原則

C.財務(wù)報表分析應(yīng)遵循可比性原則

D.財務(wù)報表分析應(yīng)遵循相關(guān)性原則

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.出納人員可以同時擔(dān)任會計主管的職務(wù)。（）

2.現(xiàn)金日記賬的登記可以由出納人員以外的人員負(fù)責(zé)。（）

3.銀行對賬單只需定期與出納人員的現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對即可。（）

4.支票的填寫內(nèi)容可以涂改，只要在涂改處加蓋公章即可。（）

5.財務(wù)報銷單據(jù)的填寫必須真實、完整、清晰。（）

6.財務(wù)檔案的保管期限由企業(yè)自行決定。（）

7.財務(wù)人員可以不參加職業(yè)道德和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)。（）

8.稅收籌劃可以采取隱瞞收入、虛開發(fā)票等手段。（）

9.財務(wù)風(fēng)險管理可以通過增加負(fù)債比例來降低財務(wù)風(fēng)險。（）

10.財務(wù)報表分析可以幫助企業(yè)了解財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（）

姓名：____________________

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述出納人員的主要職責(zé)。

2.簡述現(xiàn)金收支的基本原則。

3.簡述銀行存款的核對流程。

4.簡述財務(wù)報銷的基本程序。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述出納工作在企業(yè)管理中的重要性，并結(jié)合實際案例進(jìn)行分析。

2.論述如何加強(qiáng)出納工作的內(nèi)部控制，以防范財務(wù)風(fēng)險。

姓名：____________________

五、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪個選項不屬于出納的基本職責(zé)？（）

A.現(xiàn)金收付

B.銀行存款管理

C.財務(wù)報表編制

D.原始憑證審核

2.以下哪個文件是出納人員收到現(xiàn)金后必須開具的？（）

A.銀行對賬單

B.收據(jù)

C.會計憑證

D.預(yù)算表

3.出納人員在處理現(xiàn)金時，以下哪種行為是違法的？（）

A.定期清點現(xiàn)金

B.擅自挪用現(xiàn)金

C.嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收付

D.定期向會計報告現(xiàn)金余額

4.在銀行存款賬戶管理中，以下哪種情況會導(dǎo)致賬戶凍結(jié)？（）

A.存款余額不足

B.賬戶長期未發(fā)生交易

C.存款金額超過規(guī)定限額

D.存款人涉嫌違法行為

5.出納人員在收到支票時，首先應(yīng)該做什么？（）

A.立即存入銀行

B.檢查支票的格式和內(nèi)容

C.直接交給會計

D.等待會計簽字

6.財務(wù)報銷時，以下哪種情況下可以報銷差旅費(fèi)？（）

A.超過公司規(guī)定的報銷標(biāo)準(zhǔn)

B.沒有原始憑證

C.與業(yè)務(wù)無關(guān)的支出

D.經(jīng)過部門經(jīng)理批準(zhǔn)

7.下列哪個選項是財務(wù)檔案管理的基本要求？（）

A.檔案可以隨意借閱

B.檔案應(yīng)分類存放，定期整理

C.檔案可以長期保存，無需定期檢查

D.檔案可以隨意銷毀

8.財務(wù)風(fēng)險管理的目的是什么？（）

A.降低企業(yè)盈利能力

B.防范財務(wù)損失

C.提高企業(yè)知名度

D.增加企業(yè)債務(wù)

9.以下哪個選項是稅收籌劃的基本原則？（）

A.最大程度地減少稅收支出

B.遵守國家法律法規(guī)

C.提高企業(yè)財務(wù)管理水平

D.降低企業(yè)運(yùn)營成本

10.財務(wù)報表分析的核心目的是什么？（）

A.評估企業(yè)財務(wù)狀況

B.預(yù)測企業(yè)未來盈利能力

C.評價企業(yè)管理水平

D.以上都是

試卷答案如下

一、多項選擇題

1.A,B

解析思路：出納的職責(zé)主要包括現(xiàn)金和銀行存款的管理，不涉及財務(wù)報表的編制和財務(wù)審核。

2.A,B,C,D

解析思路：現(xiàn)金管理的基本原則要求收支有據(jù)、及時入賬、報銷，且?guī)齑嫘杩刂啤?/p>

3.A,B,C,D

解析思路：支票管理要求格式規(guī)范、簽字合法、妥善保管，遺失需掛失。

4.A,B,C,D

解析思路：銀行存款管理要求實名制、合規(guī)使用、不得出租出借，且需遵守相關(guān)規(guī)定。

5.A,B,C,D

解析思路：財務(wù)報銷的基本要求是真實、完整、清晰，需經(jīng)審批并在規(guī)定時間內(nèi)辦理。

6.A,B,C,D

解析思路：財務(wù)檔案管理要求分類存放、定期整理、長期保存，且需控制借閱。

7.A,B,C,D

解析思路：財務(wù)安全管理要求遵守職業(yè)道德、加強(qiáng)培訓(xùn)、增強(qiáng)責(zé)任心、保守秘密。

8.A,B,C,D

解析思路：稅收籌劃需遵循合法性、合理性、真實性和準(zhǔn)確性原則。

9.A,B,C,D

解析思路：財務(wù)風(fēng)險管理需遵循全面性、預(yù)防性、動態(tài)性和有效性原則。

10.A,B,C,D

解析思路：財務(wù)報表分析需遵循客觀性、全面性、可比性和相關(guān)性原則。

二、判斷題

1.×

解析思路：出納人員不能同時擔(dān)任會計主管，以避免利益沖突。

2.×

解析思路：現(xiàn)金日記賬的登記應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)，以保證現(xiàn)金管理的準(zhǔn)確性。

3.×

解析思路：銀行對賬單需與銀行賬戶進(jìn)行核對，而非僅與出納人員的現(xiàn)金日記賬。

4.×

解析思路：支票內(nèi)容不得涂改，否則無效，需重新開具。

5.√

解析思路：財務(wù)報銷單據(jù)的真實性、完整性、清晰性是基本要求。

6.×

解析思路：財務(wù)檔案的保管期限有明確規(guī)定，不能隨意決定。

7.×

解析思路：財務(wù)人員需定期參加培訓(xùn)，以提高職業(yè)道德和業(yè)務(wù)技能。

8.×

解析思路：稅收籌劃需合法合規(guī)，不得采取違法手段。

9.×

解析思路：增加負(fù)債比例會增加財務(wù)風(fēng)險，而非降低。

10.√

解析思路：財務(wù)報表分析有助于了解財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

三、簡答題

1.解析思路：出納人員的主要職責(zé)包括現(xiàn)金和銀行存款的收付與管理、原始憑證的審核、財務(wù)報表的編制、財務(wù)檔案的整理與保管等。

2.解析思路：現(xiàn)金收支的基本原則包括收支有據(jù)、及時入賬、報銷、庫存控制、不得挪用等。

3.解析思路：銀行存款的核對流程包括定期與銀行對賬單核對、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表、處理未達(dá)賬項等。

4.解析思路：財務(wù)報銷的基本程序包括