PAGEPAGE5G15《最大十家關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易情況表》填報說明第一部分：引言本表依據(jù)《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》要求及其他法律法規(guī)要求制定，旨在收集填報機構(gòu)與關(guān)聯(lián)方的各類關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)數(shù)據(jù)。第二部分：一般說明1.報表名稱：最大十家關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易情況表2.報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0011號3.填報機構(gòu)：國家開發(fā)銀行、大型商業(yè)銀行（含郵儲銀行）、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、民營銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、外資法人銀行、外國銀行分行、金融租賃公司、汽車金融公司。4.報送口徑、頻度及時間：法人匯總數(shù)據(jù)（季報）為季后18日內(nèi)、合并報表數(shù)據(jù)（季報）為季后40天內(nèi)。5.報送方式：以電子報表形式報送銀保監(jiān)會6.數(shù)據(jù)單位：萬元、百分比。7.四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)，百分比保留兩位小數(shù)。8.填報幣種：本表要求以本外幣合計人民幣填報。除權(quán)益類項目外，銀行業(yè)金融機構(gòu)將外幣折算為人民幣時，應(yīng)按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準匯價進行折算。根據(jù)財政部金融企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定，權(quán)益類項目按歷史匯率折合為人民幣，不同時期匯率之間形成的差額，按相應(yīng)規(guī)定進行會計處理。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明及核對關(guān)系第Ⅰ部分填報說明本部分是對《最大十家關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易情況表》主要項目做出說明。第1-10行主要反映填報機構(gòu)對單一關(guān)聯(lián)方的授信情況。第G1-G10行主要反映填報機構(gòu)對關(guān)聯(lián)集團的授信情況，其中關(guān)聯(lián)集團的范圍不僅包括關(guān)聯(lián)方所在集團，也包括形式上不屬于集團、但構(gòu)成填報機構(gòu)主要股東及其控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等對象的加總。對關(guān)聯(lián)方集團的授信余額中包含對關(guān)聯(lián)方本身的授信余額。根據(jù)《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》規(guī)定，本表中授信的含義包括各項貸款（含貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)、透支）、債券投資、特定目的載體投資、票據(jù)承兌、開立信用證、保理、擔(dān)保、貸款承諾，以及其他實質(zhì)上由商業(yè)銀行或商業(yè)銀行發(fā)行理財產(chǎn)品承擔(dān)信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)。其中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照穿透原則確認最終債務(wù)人。[A排序]：第1至10行的排序依據(jù)為填報機構(gòu)對單一自然人或法人關(guān)聯(lián)方表內(nèi)外授信凈額（[O]列）從大至小的順序。第G1至G10行的排序依據(jù)為填報機構(gòu)對關(guān)聯(lián)方所在集團表內(nèi)外授信凈額（O列）從大至小的順序。無集團的單一關(guān)聯(lián)方也需要納入關(guān)聯(lián)集團的范疇進行排序。[B關(guān)聯(lián)方名稱]：關(guān)聯(lián)自然人名稱應(yīng)為合法身份證件上使用的姓名；關(guān)聯(lián)法人和其他組織的名稱應(yīng)是經(jīng)工商管理部門批準正式使用的全稱，與關(guān)聯(lián)方公章所使用的名稱完全一致。如關(guān)聯(lián)集團無正式名稱，可用“XX及其關(guān)聯(lián)方”（XX為其中授信額最大的個人或法人機構(gòu)的名稱）[C客戶代碼]：境內(nèi)法人機構(gòu)客戶填報時要按照技術(shù)監(jiān)督部門發(fā)放的統(tǒng)一社會信用代碼填寫。統(tǒng)一社會信用代碼是根據(jù)中華人民共和國國家標準《法人和其他組織統(tǒng)一社會信用代碼編碼規(guī)則》（GB32100-2015），由統(tǒng)一社會信用代碼登記主管部門給每個企業(yè)、事業(yè)客戶、機關(guān)和社會團體頒發(fā)的在全國范圍內(nèi)唯一的、始終不變的法定代碼。如果法人機構(gòu)客戶沒有統(tǒng)一社會信用代碼，則按照其他可以唯一標識該機構(gòu)的代碼填寫。境外法人機構(gòu)可填報填報機構(gòu)自行編寫的代碼或不填列。自然人客戶填報其有效證件號碼。[D關(guān)聯(lián)方類型]：根據(jù)銀原監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》規(guī)定，關(guān)聯(lián)方類型分為關(guān)聯(lián)自然人、法人和其他組織三類。結(jié)合《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》定義，上述三類關(guān)聯(lián)方的含義如下。（一）關(guān)聯(lián)自然人包括：1、商業(yè)銀行的內(nèi)部人、主要自然人股東；2、商業(yè)銀行內(nèi)部人的近親屬；3、主要自然人股東的近親屬、關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員。4、商業(yè)銀行主要股東的控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等主體中的自然人（需遵循穿透原則）。5、對商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人內(nèi)部人：商業(yè)銀行的董事、總行和分行的高級管理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員；主要自然人股東：持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或者表決權(quán)的自然人股東；近親屬：父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。（二）關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括：1、商業(yè)銀行的主要非自然人股東；2、商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；3、內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；4、商業(yè)銀行主要股東的控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等主體中的法人或其他組織。5、其他可直接、間接、共同控制填報機構(gòu)或可對其施加重大影響的法人或其他組織。非自然人股東：直接、間接、共同持有或控制填報機構(gòu)5%以上股份或表決權(quán)的非自然人股東，不含國有資產(chǎn)管理公司。控制是指有權(quán)決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營活動中獲取利益。共同控制是指按合同約定或一致行動時，對某項經(jīng)濟活動所共有的控制。重大影響是指不能決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營決策，但能通過在其董事會或經(jīng)營決策機構(gòu)中派出人員等方式參與決策。（3）與關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議、做出安排生效后符合上述關(guān)聯(lián)方條件的自然人、法人或其他組織；與填報機構(gòu)發(fā)生授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)及銀保監(jiān)會規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易，未遵守商業(yè)原則，有失公允，并從中獲利造成填報機構(gòu)損失的自然人、法人或其他組織，也應(yīng)作為填報機構(gòu)的關(guān)聯(lián)方。對于特殊實體，如匯金公司，其相關(guān)關(guān)聯(lián)交易暫不統(tǒng)計；對于銀行與企業(yè)間僅受國家控制（包括同由政府出資或代表政府機構(gòu)出資）而不存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系時，兩者間相關(guān)交易可暫不填報。[E持股比例（%）]：關(guān)聯(lián)方持有填報機構(gòu)股份的比例。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán)應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計算。[F報告期內(nèi)最高風(fēng)險額]：填報機構(gòu)在報告期內(nèi)對最大十家關(guān)聯(lián)方的表內(nèi)外授信最高的一天的凈額，同時扣除保證金、銀行存單、國債。報告期與報送頻度相對應(yīng)。填報機構(gòu)因管理信息系統(tǒng)暫不支持、信貸集中管理制度不完善等原因，暫時無法按日統(tǒng)計本項目的，可以暫時建立適合本機構(gòu)的統(tǒng)計頻次，如在報告期內(nèi)確定幾個統(tǒng)計時點數(shù)據(jù)，在報告期末取出最高值。同時各填報機構(gòu)應(yīng)盡快完善風(fēng)險管理系統(tǒng)，不斷提高統(tǒng)計頻次，盡早解決上述問題。填報機構(gòu)若放寬了本項目的統(tǒng)計頻度，應(yīng)及時將相關(guān)情況通報監(jiān)管當(dāng)局。[G報告期內(nèi)最高風(fēng)險額占資本凈額比例]：填報機構(gòu)在報告期內(nèi)對最大十家關(guān)聯(lián)方的表內(nèi)外授信最高的一天的凈額占該填報機構(gòu)資本凈額的比例，即[F]列數(shù)據(jù)除以項目[11.C]的數(shù)據(jù)。填報機構(gòu)應(yīng)將資本凈額的數(shù)據(jù)填報在[11.C]，此欄數(shù)據(jù)與資本充足率計算表中的資本凈額相同。適用于《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會主席令2012年第1號）的填報機構(gòu)，資本凈額項目應(yīng)與新資本充足率G40《資本充足率匯總表》中的【3.資本凈額】項目保持一致；未并表和并表使用的資本凈額口徑與《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中規(guī)定相同，未并表使用同期G40報表（季報、法人匯總口徑）中的資本凈額，只有境內(nèi)機構(gòu)的法人機構(gòu)，法人匯總數(shù)據(jù)與境內(nèi)匯總數(shù)據(jù)相同；填報合并報表是采用同期G40表（并表口徑）中資本凈額的數(shù)據(jù)。[H]至[K]列：反映的是填報機構(gòu)對最大十家關(guān)聯(lián)方的表內(nèi)授信情況。表內(nèi)授信是指填報機構(gòu)按照現(xiàn)行的會計準則，向最大十家關(guān)聯(lián)方或關(guān)聯(lián)集團提供信用支持的計入資產(chǎn)負債表的業(yè)務(wù)，包括貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、買入返售資產(chǎn)、透支、各項墊款、債券投資、特定目的載體投資等向客戶直接提供資金的業(yè)務(wù)。[H各項貸款]：是指填報機構(gòu)對借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)，主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項墊款等，此項按照各項貸款本金賬面余額填報。[I債券投資]：是指填報機構(gòu)持有的由關(guān)聯(lián)方（集團）發(fā)行的債券。[J特定目的載體投資]：是指填報機構(gòu)購買的特定目的載體中，投向關(guān)聯(lián)方（集團）的資金余額，此項需要按穿透原則確認最終債務(wù)人。[K其他表內(nèi)授信]：填報機構(gòu)對最大十家關(guān)聯(lián)方提供的扣除各項貸款、債券投資和特定目的載體投資以外的表內(nèi)授信業(yè)務(wù)，按照賬面余額填報。[L]至[N]列：反映的是填報機構(gòu)對最大十家關(guān)聯(lián)方（集團）提供的表外授信情況。表外授信是指已經(jīng)發(fā)生但不涉及或尚未涉及資金增減變化，不列入填報機構(gòu)資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)務(wù)，此類業(yè)務(wù)未來可能由商業(yè)銀行或商業(yè)銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品承擔(dān)信用風(fēng)險。包括票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、購買協(xié)議和資產(chǎn)證券化的貸款，未使用的不可撤銷的貸款承諾等，填報機構(gòu)對客戶可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，或按照合同約定提供已承諾的貨幣資金。未使用的授信額度應(yīng)填報在報告期末表外授信對應(yīng)項目中。[L不可撤銷的承諾及或有負債]：不可撤銷的是指填報機構(gòu)在未來某一日期按照約定條件向客戶提供的不可撤銷的貨幣資金的許諾，包括貸款承諾、循環(huán)授信額度等?；蛴胸搨侵柑顖髾C構(gòu)接受客戶委托對第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、信用證、保函、債券發(fā)行擔(dān)保、融資擔(dān)保等；或有負債還包括信用風(fēng)險仍在填報機構(gòu)的有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售和有追索權(quán)的買入資產(chǎn)、回購協(xié)議和用于資產(chǎn)證券化的貸款。[M本行非保本理財產(chǎn)品進行的授信]：是指本行發(fā)行的非保本理財產(chǎn)品投向關(guān)聯(lián)方（集團）的金額，以及其他由本行非保本理財產(chǎn)品承擔(dān)信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)余額。[N其他表外授信]：指填報機構(gòu)報告期末為最大十家關(guān)聯(lián)方（集團）提供的扣除[J]列以外的表外授信業(yè)務(wù)，此項屬于表外授信的兜底項目。[O]至[Q]列：反映的是填報機構(gòu)在報告期末為單一關(guān)聯(lián)方提供的表內(nèi)外授信余額情況。[O凈額]：是指填報機構(gòu)在報告期末對其單一關(guān)聯(lián)方的表內(nèi)外授信扣除保證金、銀行存單、國債后的凈額，即[H]、[I]、[J]、[K]、[L]、[M]、[N]列數(shù)據(jù)之和減[P]列的差額。[P保證金、銀行存單、國債]：關(guān)聯(lián)方存放在填報機構(gòu)的保證金存款以及用于質(zhì)押的銀行存單和國債。[Q占資本凈額比例]：指在報告期末，填報機構(gòu)對最大十家關(guān)聯(lián)方中單一關(guān)聯(lián)方表內(nèi)外授信凈額與該行資本凈額的比例，即L列除以項目[12.C]。[R附注：不良貸款余額]:指次級類、可疑類和損失類貸款余額。[S附注：逾期貸款余額]:指填報機構(gòu)報告期末，沒有按照貸款合同規(guī)定的期限償還本金或利息的各項貸款的本金余額。核對關(guān)系（1）表內(nèi)核對關(guān)系：[]OL]=[H]+[I]+[J]+[K]+[L]+[M]+[N]-[P]，適用于1至10行，G1-G10行；[G]=[F]/[11.C]，如[1.G]=[1.F]/[11.C]，適用于1至10行，G1-G10行；[Q]=[O]/[11.C]，如[1.Q]=[1.L]/[11.C]，適用于1至10行，G1-G10行；[F]≥[O]，如[1.F]≥[1.O]，適用于1至10行，G1-G10行；O1≥O2≥O3…≥O10，即從大往小排列；[R]≤[H][S]≤[H]表間校驗：G15[11.C]=G40[3.A]第Ⅱ部分填報說明[1.全部關(guān)聯(lián)方]：依據(jù)《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》的規(guī)定，與填報機構(gòu)具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的所有關(guān)聯(lián)方。[2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移]：是指填報機構(gòu)的自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等。其中，信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓包括直接轉(zhuǎn)讓債權(quán)、信貸資產(chǎn)證券化、信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓、其他方式等項目。[3.提供服務(wù)]：是指向填報機構(gòu)提供信用增值、信用評估、資產(chǎn)評估、審計、法律、信息、技術(shù)和基礎(chǔ)設(shè)施等服務(wù)交易。[4.其他關(guān)聯(lián)交易]：是指中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易，例如委托或受托銷售等。[1.A表內(nèi)外授信凈額]：報告期末填報機構(gòu)對全部關(guān)聯(lián)方的表內(nèi)外授信扣除保證金、銀行存單、國債后的凈額。表內(nèi)外授信的定義見本表第Ⅰ部分填報說明。[1.B占資本凈額比例]：是指報告期末填報機構(gòu)對全部關(guān)聯(lián)方不含“其他表外”的表內(nèi)外授信凈額占該填報機構(gòu)資本凈額的比例，即[1.A]欄數(shù)據(jù)除以第Ⅰ部分項目[12.C]。資本凈額的解釋見本表第Ⅰ部分填報說明。[1.C保證金、銀行存單、國債]：是指所有關(guān)聯(lián)方向填報機構(gòu)提供用于質(zhì)押的銀行存單、國債和存于該填報機構(gòu)的保證金。[2.D-4.D關(guān)聯(lián)交易金額]：是指報告期內(nèi)填報機構(gòu)與所有關(guān)聯(lián)方之間進行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)和其他關(guān)聯(lián)交易的交易發(fā)生金額。[1.E不良貸款余額]:指報告期內(nèi)填報機構(gòu)與所有關(guān)聯(lián)方之間的次級類、可疑類和損失類貸款余額。[N2附注1.F：逾期貸款余額]:指報告期內(nèi)填報機構(gòu)與所有關(guān)聯(lián)方之間，沒有按照貸款合同規(guī)定的期限償還本金或利息的各項貸款的本金余額。如果一筆