資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的血液，假如出現(xiàn)資金的閑置或者短缺，就會(huì)對(duì)企業(yè)正常的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展產(chǎn)生不利影響。資金管理涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括原料采購(gòu)、產(chǎn)品制造、商品銷售等對(duì)其進(jìn)行科學(xué)有效管控是企業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，民營(yíng)企業(yè)要在經(jīng)營(yíng)管理中加強(qiáng)對(duì)資金管理的重視，促進(jìn)資金使用效率的提高，為經(jīng)營(yíng)效益最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供助力。然而，當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)由于缺乏完善的內(nèi)部控制體系，在資金使用中存在著許多的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，限制了企業(yè)的生存和發(fā)展。一、資金管理在民營(yíng)企業(yè)發(fā)展中所體現(xiàn)的作用（一）提升資金周轉(zhuǎn)率民營(yíng)企業(yè)在促進(jìn)自身資金管理能力提高的過(guò)程中，需要對(duì)企業(yè)資金狀況進(jìn)行全面的梳理和分析，能夠有效控制資金流向，并且為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供更加充足的資金支持。同時(shí)，企業(yè)資金管理水平的提高能夠?qū)Y金籌集等過(guò)程進(jìn)行有效的調(diào)整和優(yōu)化，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)中面臨資金缺口時(shí)，可以更好地開(kāi)展融資并進(jìn)行缺口的填補(bǔ)，為企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)提供保障。（二）健全企業(yè)管理制度民營(yíng)企業(yè)開(kāi)展資金管理的過(guò)程中，可以對(duì)各個(gè)部門詳細(xì)的資金使用情況進(jìn)行分析，結(jié)合財(cái)務(wù)部門提供的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，從而更好地了解各個(gè)部門中存在的不足，制定出有針對(duì)性的措施，以降低企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在這一過(guò)程中，民營(yíng)企業(yè)可以持續(xù)對(duì)自身管理制度進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，以促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理整體質(zhì)量的提高。（三）保障企業(yè)資金安全民營(yíng)企業(yè)提高自身資金管理水平能夠從以下幾個(gè)方面為資金安全提供保障。首先，民營(yíng)企業(yè)通過(guò)資金管理能夠?qū)Ω鱾€(gè)部門的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面的收集，管理層可以根據(jù)數(shù)據(jù)對(duì)各個(gè)部門資金使用效率進(jìn)行評(píng)估，并使原材料、設(shè)備、資源等投入到關(guān)鍵環(huán)節(jié)，使企業(yè)資金獲得更高質(zhì)量的使用。其次，民營(yíng)企業(yè)在促進(jìn)自身資金管理質(zhì)量提升的過(guò)程中，能夠?qū)Ω鱾€(gè)環(huán)節(jié)資金使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)督和管理，保證企業(yè)資金使用的安全和效率最大化。二、民營(yíng)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題（一）資金管理認(rèn)識(shí)不足，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)1.流動(dòng)資金管理方面貨幣資金管理。目前一些民營(yíng)企業(yè)對(duì)于資金管理的認(rèn)知還停留在現(xiàn)金、存款的收入支出以及安全管理層面。在進(jìn)行銀行開(kāi)戶時(shí)存在隨意性，經(jīng)常出現(xiàn)一行多戶或者多行多戶的情況，資金不夠集中，影響了管理的效率。比如某民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)，其散布在全國(guó)各地的20多家子公司，每個(gè)子公司平均在銀行開(kāi)立4個(gè)存款賬戶，可想而知，這80多個(gè)賬戶要占用多少睡眠資金，嚴(yán)重影響了集團(tuán)資金的集中使用效率。對(duì)于企業(yè)正常健康運(yùn)營(yíng)所需的資金量缺乏科學(xué)的預(yù)測(cè)和合理的規(guī)劃，使得資金經(jīng)常出現(xiàn)閑置或者短缺情況。應(yīng)收賬款管理。民營(yíng)企業(yè)為了提升產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，經(jīng)常會(huì)使用賒銷手段促進(jìn)銷量的提高，盡管這種方式可以提高銷量，但是缺乏對(duì)客戶信用的全面考量，為后續(xù)資金的收回帶來(lái)了困難，容易出現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)。存貨管理。民營(yíng)企業(yè)在進(jìn)行存貨管理時(shí)通常將工作重心放在物資的驗(yàn)收、出入庫(kù)的管理、盤點(diǎn)和儲(chǔ)存管理的規(guī)范性上，對(duì)于產(chǎn)品銷售缺乏規(guī)劃，在存量管理中缺乏現(xiàn)代化手段的應(yīng)用，容易出現(xiàn)積壓或者短缺問(wèn)題，影響了企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)速度。2.投資管理方面民營(yíng)企業(yè)在進(jìn)行建筑物、設(shè)備機(jī)器、不動(dòng)產(chǎn)的投資時(shí)，決策判斷存在主觀性和隨意性，缺乏科學(xué)的量化指標(biāo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控。在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，沒(méi)有開(kāi)展事前的可行性論證，沒(méi)有對(duì)項(xiàng)目回收期、每年的凈現(xiàn)金流入、增量現(xiàn)金流程等進(jìn)行有效的分析，未能對(duì)項(xiàng)目投資給企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)帶來(lái)的影響進(jìn)行評(píng)估，無(wú)法保證企業(yè)能夠獲取必要的報(bào)酬率。3.籌資管理方面許多民營(yíng)企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在進(jìn)行危機(jī)事件的處理時(shí)缺乏經(jīng)驗(yàn)，在風(fēng)險(xiǎn)防范和控制方面能力較差。在進(jìn)行資金籌集的過(guò)程中，未能對(duì)資本結(jié)構(gòu)、籌資方案和渠道等引起的成本和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的分析，容易造成成本過(guò)高、短貸長(zhǎng)投等情況，使得企業(yè)負(fù)債過(guò)高引發(fā)各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。（二）融資渠道單一，融資難度不斷攀升首先，民營(yíng)企業(yè)自身的企業(yè)規(guī)模、內(nèi)部控制管理制度建設(shè)、財(cái)務(wù)狀況、資信狀況等不滿足融資借貸的基本條件；其次，民營(yíng)企業(yè)所具有的抵押或者擔(dān)保物的價(jià)值不高，自身的發(fā)展前景、抵押物價(jià)值、資信狀況等都不符合銀行放貸標(biāo)準(zhǔn)；最后，民營(yíng)企業(yè)對(duì)于現(xiàn)代化融資模式缺乏全面了解和科學(xué)的創(chuàng)新，資金籌集手段較為單一。（三）資金使用規(guī)劃性不強(qiáng)，資金需求預(yù)測(cè)不準(zhǔn)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展時(shí)間較短，企業(yè)內(nèi)部控制體系不夠完善，在管理中將工作重心放在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，缺乏對(duì)資金管理的重視。企業(yè)在管理鏈條上沒(méi)有建立預(yù)算管理框架，在進(jìn)行資金使用規(guī)劃時(shí)缺乏對(duì)產(chǎn)量和銷量的預(yù)估，對(duì)于收支平衡和以收定支的原則沒(méi)有嚴(yán)格落實(shí)，造成民營(yíng)企業(yè)資金存在短缺或者閑置的問(wèn)題。管理者在進(jìn)行決策時(shí)存在盲目性，未能將有效的資源投入到最有價(jià)值的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中。（四）資金支付流程不完善，權(quán)力集中民營(yíng)企業(yè)在進(jìn)行各類款項(xiàng)的支付時(shí)都需要經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)者的簽字審核，沒(méi)有制定出規(guī)范化的資金支付審批流程，也沒(méi)有建立完善的授權(quán)管理制度，企業(yè)過(guò)分重視出納崗位的作用，領(lǐng)導(dǎo)者會(huì)安排熟悉的人員擔(dān)任，為領(lǐng)導(dǎo)者隨意進(jìn)行款項(xiàng)支付提供了便利，事后也沒(méi)有依據(jù)規(guī)范化的審批手續(xù)進(jìn)行補(bǔ)辦，使得財(cái)務(wù)部門工作缺乏統(tǒng)籌管控，影響了內(nèi)部監(jiān)督體系效用的發(fā)揮。針對(duì)重大事項(xiàng)的款項(xiàng)支付也未能依據(jù)集體聯(lián)簽制度進(jìn)行，權(quán)力過(guò)分集中容易引發(fā)各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（五）資金運(yùn)用效率評(píng)估機(jī)制不健全民營(yíng)企業(yè)在開(kāi)展資金管理的過(guò)程中，需要保證資金的充足來(lái)維持當(dāng)前正常的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，還需要積極尋求新的投資項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大。然而，對(duì)新項(xiàng)目的投資價(jià)值進(jìn)行評(píng)估難度較高，需要專業(yè)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)對(duì)市場(chǎng)情況變化進(jìn)行科學(xué)分析，然而許多民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)由經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行決策，存在一定的主觀性，假如出現(xiàn)失誤就會(huì)對(duì)企業(yè)正常發(fā)展帶來(lái)巨大的影響，所以需要構(gòu)建起科學(xué)完善的資金運(yùn)營(yíng)效率評(píng)估體系。三、民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的對(duì)策（一）提高對(duì)資金管理的重視，營(yíng)造良好的管理環(huán)境1.資金流動(dòng)方面首先，貨幣資金方面。民營(yíng)企業(yè)不但要構(gòu)建科學(xué)有效的內(nèi)部控制制度，以加強(qiáng)對(duì)貨幣資金使用的管理，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)因素給企業(yè)帶來(lái)的不利影響，還要保證可以及時(shí)填補(bǔ)企業(yè)資金回款和資金支付之間存在的資金差，為企業(yè)進(jìn)行原材料的采購(gòu)、各種款項(xiàng)的支付、產(chǎn)品銷售、賬款回收等業(yè)務(wù)活動(dòng)提供所需的資金。資金管理的目標(biāo)還包括資金多元化投資渠道的拓寬，企業(yè)可以在銀行購(gòu)買風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較低的金融產(chǎn)品或者債券，從而提高資金使用的效率。為了保證資金的流動(dòng)，可以在不損害企業(yè)信譽(yù)和客戶關(guān)系的前提下，適當(dāng)?shù)乜s短收款時(shí)間和延長(zhǎng)付款時(shí)間。其次，應(yīng)收賬款方面。企業(yè)要建立完善的客戶商業(yè)信用體系，評(píng)估指標(biāo)包括商譽(yù)、盈利水平、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、提供擔(dān)保情況、出現(xiàn)壞賬的概率等。企業(yè)要制定出規(guī)范化的流程和政策對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行回收；通過(guò)對(duì)客戶資金情況進(jìn)行評(píng)估授予客戶合理的信用額度，并定期進(jìn)行賬單的發(fā)送；要對(duì)所有的應(yīng)收賬款進(jìn)行詳細(xì)記錄和動(dòng)態(tài)的監(jiān)督；要對(duì)逾期款項(xiàng)進(jìn)行追查并落實(shí)科學(xué)有效的催收程序。比如，某集團(tuán)各個(gè)子公司的客戶欠款情況使用系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一管理，哪個(gè)項(xiàng)目欠款金額多少、發(fā)貨情況、開(kāi)票情況、歷次催款情況等。各個(gè)責(zé)任部門負(fù)責(zé)登記相關(guān)信息，使項(xiàng)目欠款情況一目了然。最后，存貨管理方面。民營(yíng)企業(yè)在開(kāi)展存貨管理的過(guò)程中，不但要進(jìn)行銷售存貨的管理，還要加強(qiáng)對(duì)持有成本與邊際成本平衡的重視，存貨持有成本主要涉及倉(cāng)儲(chǔ)成本、保險(xiǎn)費(fèi)、陳舊過(guò)時(shí)成本、資金占用成本等，企業(yè)要根據(jù)訂單處理貨物配送時(shí)間、經(jīng)營(yíng)高低峰值等確定出合理的貨物儲(chǔ)存量。存貨管理的重心是對(duì)貨物的庫(kù)存量進(jìn)行管理，企業(yè)要對(duì)存貨管理的質(zhì)量和效率進(jìn)行考核，主要的指標(biāo)是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和周轉(zhuǎn)效率，假如其顯著低于行業(yè)平均水平，則說(shuō)明企業(yè)存貨所占有的資金過(guò)高。2.投資方面民營(yíng)企業(yè)首先要構(gòu)建起科學(xué)規(guī)范的投資決策標(biāo)準(zhǔn)化流程，對(duì)項(xiàng)目投資的類別進(jìn)行科學(xué)劃分，明確項(xiàng)目的投資是為了企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張還是促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率的提高，或是為了達(dá)到一些部門提出的安全環(huán)保要求。其次要制定出多個(gè)備選方案。要對(duì)不同方案預(yù)期的收入、成本、收益、回收時(shí)間以及非財(cái)務(wù)收益等進(jìn)行評(píng)估和比較，充分考慮項(xiàng)目投資對(duì)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的影響，并以此為基礎(chǔ)確定最為理想的投資方案。最后，依據(jù)規(guī)范化的流程進(jìn)行集體聯(lián)簽，從而保證投資決策的合理性。3.籌資方面第一，民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員要樹(shù)立資金籌集風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，依據(jù)企業(yè)的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金周轉(zhuǎn)水平確定流動(dòng)資金量，依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略類型進(jìn)行長(zhǎng)期資金需求量的確定。第二，民營(yíng)企業(yè)要依據(jù)實(shí)際情況和業(yè)務(wù)需求進(jìn)行資金使用的排序，首先用于內(nèi)部管理，其次用于債務(wù)的償還，最后才進(jìn)行權(quán)益融資。企業(yè)要在對(duì)自身的資本結(jié)構(gòu)開(kāi)展科學(xué)的分析基礎(chǔ)上選擇最佳的資金籌集方式，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。第三，當(dāng)企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)高時(shí)優(yōu)先選擇權(quán)益籌資，當(dāng)債務(wù)負(fù)擔(dān)不大時(shí)可以選擇債務(wù)資金籌集。（二）拓展融資渠道，提高融資能力民營(yíng)企業(yè)要想使自身資金籌集能力提高以及融資渠道拓展，需要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)信用建設(shè)的重視，及時(shí)進(jìn)行信息的公示，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中建立完善的內(nèi)部控制體系，提高企業(yè)在稅務(wù)部門和銀行金融系統(tǒng)中的信用級(jí)別。同時(shí)要積極跟政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和交流，了解新出臺(tái)的企業(yè)扶持優(yōu)惠政策，也可以跟擔(dān)保公司進(jìn)行合作，從而促進(jìn)企業(yè)資金籌集能力的提高。民營(yíng)企業(yè)在開(kāi)展融資的過(guò)程中，要將權(quán)益融資、負(fù)債融資和信用融資等方法進(jìn)行有效的組合，將賒銷、預(yù)收賬款、票據(jù)貼現(xiàn)等作為企業(yè)短期資金的來(lái)源，除了銀行貸款以外，可以積極地嘗試應(yīng)收賬款保理、融資租賃等手段，并通過(guò)股權(quán)融資吸引外部的投資者，從而保證企業(yè)資金的充足，為企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展提供保障。（三）科學(xué)預(yù)測(cè)資金需求，實(shí)施資金集中管理模式民營(yíng)企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過(guò)程中，要積極開(kāi)展現(xiàn)金預(yù)算，保證制定出的資金使用方案具有合理性和可行性。企業(yè)要按季度或者按月份進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)算的編制，主要包括四個(gè)方面內(nèi)容，也就是現(xiàn)金支出、現(xiàn)金收入、現(xiàn)金結(jié)余和融資?，F(xiàn)金支出主要是對(duì)某個(gè)時(shí)間段內(nèi)的所有支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，以歷史支付記錄為基礎(chǔ)，對(duì)現(xiàn)金收入和支出進(jìn)行分析從而判斷出資金是短缺還是結(jié)余，如果存在結(jié)余則選擇合適的投資方案，如果短缺則制定出科學(xué)的資金調(diào)度方案，更好進(jìn)行現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的處理。當(dāng)企業(yè)資金的流動(dòng)性跟提前設(shè)定的閾值之間具有較大偏差的情況下，就要馬上開(kāi)展資金的籌集，為企業(yè)正常運(yùn)行尋求資金支持。民營(yíng)企業(yè)在開(kāi)展資金管理的過(guò)程中要實(shí)施集中管理模式，科學(xué)地對(duì)資金使用進(jìn)行規(guī)劃和安排，并跟銀行建立良好的合作關(guān)系，規(guī)避資金使用中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。通過(guò)對(duì)資金的集中管理和全面控制與監(jiān)督，企業(yè)可以對(duì)業(yè)務(wù)部門的實(shí)際需求進(jìn)行滿足，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供保障。針對(duì)項(xiàng)目規(guī)劃、采購(gòu)計(jì)劃、資金支出、投資方案等各類數(shù)據(jù)，可以通過(guò)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)進(jìn)行全面的管理，對(duì)企業(yè)未來(lái)一段時(shí)間的資金使用進(jìn)行預(yù)算，制定出全面有效的資金使用計(jì)劃、資金回收計(jì)劃和融資計(jì)劃等，從而實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)一調(diào)配與管理，有規(guī)劃地對(duì)資金流入與支出進(jìn)行調(diào)整，避免流動(dòng)資金與非流動(dòng)資金之間的失衡，使流動(dòng)比率在最佳區(qū)間中波動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)資金使用效率的提高，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供保障。企業(yè)要對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行有效的預(yù)算和分析，對(duì)資金使用建立科學(xué)規(guī)范的審批流程，保證資金使用的合理性。企業(yè)要建立完善的預(yù)算管理制度，對(duì)各個(gè)部門業(yè)務(wù)開(kāi)展中形成的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面分析，并依據(jù)結(jié)果對(duì)資金使用情況進(jìn)行科學(xué)的預(yù)算，并通過(guò)預(yù)算結(jié)果對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行指導(dǎo)，保證資源配置的合理性，使企業(yè)產(chǎn)品的數(shù)量符合社會(huì)的實(shí)際需求，避免庫(kù)存的大量積壓，從而避免經(jīng)營(yíng)成本的增加和資金的浪費(fèi)。（四）建立健全內(nèi)部控制體系，完善授權(quán)審批等程序民營(yíng)企業(yè)在開(kāi)展資金管理的過(guò)程中，要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)的重視，為企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展提供保障。企業(yè)要改變粗放式的管理模式，對(duì)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀進(jìn)行全面的梳理，構(gòu)建起與管理部門相匹配的內(nèi)控體系，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告中存在的重大錯(cuò)誤進(jìn)行及時(shí)糾正，針對(duì)資金安全進(jìn)行有效控制措施的制定，從而促進(jìn)經(jīng)營(yíng)效率的提高。企業(yè)要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)控管理體系進(jìn)行持續(xù)的完善，使資金審批程序更加的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，要依據(jù)資金支出項(xiàng)目的不同進(jìn)行審批人的明確，根據(jù)資金支出額度的多少授予不同的審批權(quán)限，并且建立規(guī)范化的審批流程，嚴(yán)格依據(jù)先下級(jí)后上級(jí)、先業(yè)務(wù)后財(cái)務(wù)的順序進(jìn)行。審批人要嚴(yán)格依據(jù)規(guī)范化的程序進(jìn)行審批，并對(duì)審批的款項(xiàng)負(fù)責(zé)，從而達(dá)到互相制約的效果，實(shí)現(xiàn)資金使用風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。（五）完善資金評(píng)估和考核激勵(lì)機(jī)制民營(yíng)企業(yè)為了提升自身資金管理水平，需要構(gòu)建起科學(xué)完善的資金評(píng)估和考核激勵(lì)體系，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的有序進(jìn)行提供保障。在具體落實(shí)過(guò)程中，需要加強(qiáng)對(duì)投資方案可行性研究的重視，要在項(xiàng)目投資前期進(jìn)行全面的分析，依據(jù)謹(jǐn)慎性原則保證投資決策的科學(xué)性，規(guī)避企業(yè)可能面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)要對(duì)籌資方案的合理性進(jìn)行評(píng)估，并編制出多套可行性方案，通過(guò)科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)不同方案進(jìn)行比較，從而選擇與企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀更加匹配的資金籌集計(jì)劃。在開(kāi)展資金管理的過(guò)程中，要加強(qiáng)對(duì)投資后管理工作