國有企業(yè)單位及管理人員刑事責任風險防控德衡律師集團欒少湖2010年2月·青島供電公司一、基本觀點與基本概念天有不測風云，人有旦夕禍福；危險無處不在，危險無時不有。但是，危險可防可避，因此并不可怕；可怕的是：不知危險所在與毫無防備。1

目前中國國有企業(yè)單位及其管理人員面臨的最大危險——法律風險行政法律風險法律風險民事法律風險刑事法律風險2觸犯刑法犯罪責任風險刑事法律風險遭受犯罪侵犯受害風險國有企業(yè)單位刑事責任風險主體國有企業(yè)領導國有企業(yè)主管人員國有企業(yè)直接責任人員3

國有企業(yè)單位或其管理人員因觸犯刑法涉嫌犯罪而被國家有關機關立案追究刑事責任或因構成犯罪而被起訴并經(jīng)人民法院判處刑罰是頂級法律風險。41、犯罪：（1）具有社會危害性的行為；（2）觸犯刑事法律規(guī)范；（3）依照法律應當受刑罰處罰。其中，情節(jié)顯著輕微危害不大的，不認為是犯罪。52、單位犯罪：依法設立的各類公司、企業(yè)、事業(yè)、機關、團體、組織單位實施的危害社會的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應當負刑事責任。單位犯罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員判處刑罰。6犯罪主體犯罪客體故意

3、犯罪構成犯罪主觀方面過失犯罪客觀方面

7①死刑②無期徒刑主刑

③有期徒刑

4、刑罰

④拘役⑤管制①沒收財產(chǎn)附加刑②剝奪政治權利③罰金85、非刑罰處罰措施：免予刑事處罰(訓誡、責令具結悔過、賠禮道歉、賠償損失、轉行政處理)6、判處刑罰并處賠償經(jīng)濟損失9（一）受賄行賄類風險1.受賄罪2.行賄罪3.非國家工作人員受賄罪4.對非國家工作人員行賄罪5.單位受賄罪6.對單位行賄罪二、企業(yè)單位與管理人員十類常見刑事責任風險10

7.單位行賄罪

8.利用影響力受賄罪

9.巨額財產(chǎn)來源不明罪

10.隱瞞境外存款罪11（二）財稅發(fā)票類風險1.隱匿、故意銷毀會計憑證、會計帳簿、財務會計報告罪2.打擊報復會計、統(tǒng)計人員罪3.逃匯罪4.騙購外匯罪5.洗錢罪6.逃稅罪7.抗稅罪8.逃避追繳欠稅罪129.騙取出口退稅罪10.虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪11.偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪12.非法出售增值稅專用發(fā)票罪13.非法購買增值稅專用發(fā)票、購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪1314.非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪15.非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪16.非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪17.非法出售發(fā)票罪14（三）經(jīng)營管理類風險

1.虛報注冊資本罪

2.虛假出資、抽逃出資罪

3.妨害清算罪

4.虛假破產(chǎn)罪

5.損害商業(yè)信譽、商品聲譽罪

6.虛假廣告罪

7.非法經(jīng)營罪

8.串通投標罪

9.合同詐騙罪

15

10.組織、領導傳銷活動罪

11.強迫交易罪

12.職務侵占罪

13.挪用資金罪

14.高利轉貸罪

15.非法轉讓、倒賣土地使用權罪

16.非法處置查封、扣押、凍結的財產(chǎn)罪

17.拒不執(zhí)行判決、裁定罪16（四）生產(chǎn)銷售類風險

1.生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪

2.生產(chǎn)、銷售假藥罪

3.生產(chǎn)、銷售劣藥罪

4.生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標準的食品罪

5.生產(chǎn)、銷售有毒、有害食品罪

6.生產(chǎn)、銷售不符合標準的醫(yī)用器材罪

7.生產(chǎn)、銷售不符合安全標準的產(chǎn)品罪

17

8.生產(chǎn)、銷售偽劣農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子罪

9.生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標準的化妝品罪

10.重大責任事故罪

11.強令違章冒險作業(yè)罪

12.重大勞動安全事故罪

13.大型群眾性活動重大安全事故罪

14.危險物品肇事罪1815.工程重大安全事故罪16.教育設施重大安全事故罪17.消防責任事故罪18.不報、謊報安全事故罪19.強迫職工勞動罪20.雇傭童工從事危重勞動罪19（五）公司證券類風險

1.欺詐發(fā)行股票、債券罪

2.違規(guī)披露、不披露重要信息罪

3.擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪

4.內幕交易、泄露內幕信息罪

5.利用未公開信息交易罪

6.編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪

7.誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪

8.操縱證券、期貨市場罪

9.背信損害上市公司利益罪20（六）金融詐騙類風險

1.集資詐騙罪

2.貸款詐騙罪

3.票據(jù)詐騙罪

4.金融憑證詐騙罪

5.信用證詐騙罪

6.信用卡詐騙罪

7.有價證券詐騙罪

8.保險詐騙罪21

9.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪

10.偽造、變造國家有價證券罪

11.偽造、變造股票、公司、企業(yè)債券罪22（七）知識產(chǎn)權類風險

1.假冒注冊商標罪

2.銷售假冒注冊商標商品罪

3.非法制造、銷售非法制造的注冊商標標識罪

4.假冒專利罪

5.侵犯著作權罪

6.銷售侵權復制品罪

7.侵犯商業(yè)秘密罪

8.非法侵入計算機信息系統(tǒng)罪

9.破壞計算機信息系統(tǒng)罪23（八）走私、商檢類風險

1.走私武器、彈藥罪

2.走私核材料罪

3.走私假幣罪

4.走私文物罪

5.走私貴重金屬罪

6.走私珍貴動物、珍貴動物制品罪

7.走私國家禁止進出口的貨物、物品罪

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8.走私淫穢物品罪

9.走私廢物罪

10.走私普通貨物、物品罪

11.非法處置進口的固體廢物罪

12.擅自進口固體廢物罪

13.逃避商檢罪

14.妨害動植物防疫、檢疫罪25（九）國有企業(yè)專類風險

1.非法經(jīng)營同類營業(yè)罪

2.為親友非法牟利罪

3.簽訂、履行合同失職被騙罪

4.國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪

5.國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權罪

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6.徇私舞弊低價折股、出售國有資產(chǎn)罪

7.貪污罪

8.挪用公款罪

9.私分國有資產(chǎn)罪27（十）其他類風險

1.非法吸收公眾存款罪

2.重大環(huán)境污染事故罪

3.非法占有農(nóng)用地罪

4.非法采礦罪

5.破壞性采礦罪

6.盜伐林木罪

7.濫伐林木罪

8.非法收購、運輸盜伐、濫伐的林木罪28三、防范風險與化解危險風險，僅僅是一種可能性，危險，不等于實際發(fā)生。讓我們立刻行動，防控風險，化解危險。一切都為時不晚，一切都還來得及！29防控刑事責任風險ABCA、修身養(yǎng)性，提高企業(yè)領導與管理人員自身素質。B、信仰法律，打造學法守法企業(yè)文化。全員法律意識將消滅企業(yè)刑事責任風險C、駕馭風險，全方位全過程風險提示。建立企業(yè)（家庭）內部機制；聘用外部獨立第三者30化解刑事責任危險ABCA、相信法律：法律風險依法律渠道解決為上。B、依靠律師：專業(yè)問題交專業(yè)人員處理得心應手。31C、運用技巧1.犯罪嫌疑人、被告人的權利應用2.區(qū)分罪與非罪、此罪與彼罪、重罪與輕罪3.關注訴訟程序與時效4.證據(jù)為王5.刑罰種類與緩刑救濟

32結束語33衷心祝愿我的聽眾能從中受益，哪怕一點一滴；衷心祝愿我的朋友事業(yè)成功、親人平安幸福。我希望能作為風險提示師為您及您的企業(yè)服務，而不是辯護律師；我希望您最親密朋友行列里多幾位律師。感謝您的傾聽與理解！

349、春去春又回，新桃換舊符。在那桃花盛開的地方，在這醉人芬芳的季節(jié)，愿你生活像春天一樣陽光，心情像桃花一樣美麗，日子像桃子一樣甜蜜。2025/1/312025/1/31Friday,January31,202510、人的志向通常和他們的能力成正比例。2025/1/312025/1/312025/1/311/31/20253:51:50PM11、夫學須志也，才須學也，非學無以廣才，非志無以成學。2025/1/312025/1/312025/1/31Jan-2531-Jan-2512、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。2025/1/312025/1/312025/1/31Friday,January31,202513、志不立，天下無可成之事。2025/1/312025/1/312025/1/312025/1/311/31/202514、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfI'dgonealone,Icouldn'thaveseennearlyasmuch,becauseIwouldn'thavekno