第1頁共1頁2024年內(nèi)控相應業(yè)務歸口管理制度范本管理規(guī)定為深入強化人大機關(guān)的財務管理體系，完善財務制度建設(shè)，有效防控財務風險，并堅決遏制違規(guī)違紀行為的發(fā)生，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國政府采購法》及財政部頒布的《行政單位財務規(guī)則》與《事業(yè)單位財務規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)，特制定本規(guī)定。一、財務部門應嚴格遵循既定流程，編制年度部門預算，并報送至縣財政局，按照法定程序進行審核與報批。部門預算由收入預算與支出預算兩部分構(gòu)成。所有依法取得的收入，包括全額財政撥款及其他收入（含實物），均須據(jù)實及時入賬，嚴禁隱瞞不報，更不得私自設(shè)立賬戶或“小金庫”。二、在編制支出預算時，應充分保障人大事務工作所需的人員經(jīng)費與公用經(jīng)費，同時對其他彈性支出及專項支出實施嚴格監(jiān)控與限制。三、針對財政部門下達的預算，應結(jié)合工作實際情況，制定詳細的用款計劃與項目支出計劃。預算一經(jīng)確定并獲得批復，原則上不得進行調(diào)整或追加；若確需進行追加，必須嚴格按照省市縣的相關(guān)規(guī)定與程序進行報批。四、辦公室承擔內(nèi)部支出控制、內(nèi)部稽核、審批與審查制度的執(zhí)行職責，致力于完善內(nèi)部支出管理機制，強化內(nèi)部約束，持續(xù)降低單位運營成本。各項支出均需嚴格遵守國家現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補貼標準，不得通過虛構(gòu)名目等方式變相擴大個人補貼范圍；不得隨意提升差旅費、會議費等報銷標準；更不得超越財力水平購置或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備及其他設(shè)施。____年____月____日2024年內(nèi)控相應業(yè)務歸口管理制度范本（二）為了切實促進公司保密管理體系的建立健全，并深入貫徹“業(yè)務工作誰主管，保密工作誰負責”的核心理念，依據(jù)《軍工保密資格認定工作指導手冊》（____年版）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的具體實際情況，特此制定并實施本制度。一、技術(shù)部將全面承擔公司定密工作的職責。技術(shù)部需依據(jù)任務或項目的原始密級及保密范圍，精心編制本公司的《國家秘密事項范圍細目》，該細目需經(jīng)單位法定定密責任人審核批準后，方可正式生效。在此基礎(chǔ)上，技術(shù)部將進一步提出密級擬定、保密期限設(shè)定及知悉范圍界定的建議，并待審批通過后實施。二、人力資源部門將負責涉密人員的管理工作。具體職責包括但不限于涉密人員的審查、考核、績效評定、獎懲措施執(zhí)行、出入境管理、離崗離職脫密管理以及保密補貼的發(fā)放等。三、在保密教育培訓方面，人力資源部門同樣肩負重任。需負責制定年度保密培訓計劃，并積極開展保密法規(guī)知識的宣傳、教育與培訓工作。四、綜合辦公室將專注于公司涉密載體的管理工作。具體職責包括涉密載體的收發(fā)、傳遞、借閱、使用、銷毀及保管等各個環(huán)節(jié)的嚴格把控。五、生產(chǎn)部需明確密品的密級并建立詳細臺賬。同時，對密品的運輸及銷毀過程負有直接責任。六、保密辦公室將負責公司保密要害部門及部位的管理工作。通過采取出入口控制、入侵報警、視頻監(jiān)控等技術(shù)防范措施，確保保密要害部位的安全無虞。七、技術(shù)部還將負責公司信息設(shè)備及存儲設(shè)備的管理與運行維護工作。實施全生命周期管理策略，并按要求對設(shè)備進行標識及日常維護。八、市場部在新聞宣傳管理方面需嚴格把關(guān)。對宣傳報道、展覽、知識產(chǎn)權(quán)、論文等內(nèi)容進行審批，確保不泄露涉密信息。對于含有涉密信息的資料，需經(jīng)過甲方單位審批后方可發(fā)布。九、綜合辦公室在涉密會議管理方面同樣需盡職盡責。在舉辦涉密會議時，需選擇具備安全保密條件的場所進行，并做好會議檢查工作。對參會人員、涉密載體的發(fā)放、清退、保管及銷毀等環(huán)節(jié)需指定專人負責。十、技術(shù)部在外場試驗過程中需制定詳細的保密方案并指定保密責任人以確保試驗過程的安全保密性。十一、綜合辦公室在協(xié)助配套管理方面需選擇具有相應保密資格的單位進行合作，并與協(xié)作單位人員簽訂保密條款或保密責任書以明確雙方責任。十二、在涉外管理方面綜合辦公室需制定保密方案以應對對外交流、合作及談判等工作中的保密需求。在接待境外人員來訪時需明確其身份及活動區(qū)域以確保安全。十三、公司的保密檢查工作將由保密辦公室、人力資源及各相關(guān)部門共同負責。具體檢查工作安排將參照保密監(jiān)督檢查制度執(zhí)行以確保檢查工作的全面性和有效性。2024年內(nèi)控相應業(yè)務歸口管理制度范本（三）第四章預算執(zhí)行第十四條業(yè)務部門必須嚴格遵循已批復的預算方案執(zhí)行，嚴禁擅自調(diào)整或變更資金用途。如遇特殊情形確需調(diào)整的，須遵循既定程序辦理審批手續(xù)。第十五條業(yè)務部門需基于實際工作需求、項目推進情況及預算批復，編制月度資金使用計劃，并提交至歸口管理部門及財務部門進行審核。審核要點包括但不限于：計劃是否在預算指標范圍內(nèi)、是否符合既定的支出標準與方向、是否符合單位內(nèi)部管理制度的相關(guān)要求，以及是否已提交必要的文件與單據(jù)等。經(jīng)審核后，財務部門將匯總形成的單位月度資金使用計劃提交至預算管理委員會審議，待通過后再呈報主管市領(lǐng)導審批。審批通過后，需于每月指定日期前報送同級財政部門進行復核與匯總。業(yè)務部門則需根據(jù)已批準的用款計劃有序組織經(jīng)濟活動與項目建設(shè)，涉及政府采購與投資評審的，需嚴格按照相關(guān)政策規(guī)定與程序辦理相關(guān)手續(xù)。財務部門則需在同級財政部門撥付的預算限額內(nèi)，依據(jù)單位財務制度的具體規(guī)定進行資金支付。第十六條針對因外部環(huán)境變化、國家政策調(diào)整或不可抗力等因素導致的必要支出增加，或根據(jù)實際需求確需增加的支出，應辦理預算追加調(diào)整手續(xù)。具體流程為：業(yè)務部門首先提出預算追加調(diào)整申請，明確追加理由、建議方案及調(diào)整前后的預算指標對比與影響分析，并提交至歸口管理部門審核。歸口管理部門審核后，再交由財務部門審核匯總，形成預算調(diào)整方案，并提交至預算管理委員會審批。審批通過后，由財務部門向主管部門提出申請，主管部門將本著勤儉節(jié)約、確保工作需要的原則，認真研究并提出意見，再經(jīng)部門預算管理委員會集體研究后，按既定程序與權(quán)限分別報請常務副市長、市長、市長辦公會議及市委常委會議審批。第十七條為確保預算執(zhí)行的有效性，特建立預算執(zhí)行分析機制。財務部門需定期向各業(yè)務部門通報預算執(zhí)行情況，尤其需重點關(guān)注建設(shè)項目、大宗物資采購、對外投資等重大預算項目的執(zhí)行情況。預算管理委員會則將定期召開預算執(zhí)行分析會議，審議預算執(zhí)行階段性報告，研究解決預算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進措施。第五章決算與預算績效管理第十八條財務部門負責本單位的會計核算工作，并需按照同級財政部門的決算編制要求及單位實際經(jīng)濟業(yè)務情況編制年終決算報告，包括決算報表與分析報告。第十九條決算編制工作需確保真實、完整、準確、及時。決算編制完成后，應由專人負責審核工作，重點審核決算報表內(nèi)容的完整性、數(shù)據(jù)的真實性與準確性、與會計賬簿數(shù)據(jù)的一致性、與財政部門和業(yè)務部門提供對賬數(shù)據(jù)的相符性，以及報表間、報表內(nèi)各項目間的邏輯關(guān)系是否符合要求。審核人員需在審核后進行簽字確認。第二十條財務部門需加強決算分析工作，重點分析業(yè)務部門的預算執(zhí)行情況、資金與實物資產(chǎn)的使用情況、各項支出的合理性以及項目支出的成效等。針對存在的問題需提出改進建議并形成分析結(jié)果報告提交至預算管理委員會并反饋給各業(yè)務部門。同時需強化決算分析結(jié)果的運用建立健全單位預算與決算相互反映、相互促進的機制。第二十一條為加強預算績效管理特建立全過程預算績效管理機制包括：預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應用等環(huán)節(jié)。第二十二條業(yè)務部門需根據(jù)單位總體發(fā)展目標及自身職能分工與項目建設(shè)情況綜合考慮經(jīng)濟效益、社會效益與環(huán)境效益等因素制定具體的項目預算績效目標并根據(jù)實現(xiàn)預算目標的需要測算資金投入、編制預算后提交至歸口管理部門與財務部門審核。經(jīng)財務部門審核匯總并報預算管理委員會審批后再隨同部門預算上報至財政部門。第二十三條為確保預算執(zhí)行的規(guī)范性與有效性特建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制。財務部門與歸口管理部門需加強與各業(yè)務部門的溝通定期采集績效運行信息并進行匯總分析對各業(yè)務部門的預算執(zhí)行情況進行跟蹤問效及時發(fā)現(xiàn)并糾正預算執(zhí)行中的偏差確保各項業(yè)務事項均符合預算要求并依據(jù)相關(guān)工作計劃與定額標準嚴格執(zhí)行預算。第二十四條為客觀評價預算執(zhí)行的成效特建立績效評價制度。財務部門負責組織本單位的績效評價工作并將預算執(zhí)行的效果與效率納入業(yè)務部門與個人的考核與獎懲范圍。財務部門需編制績效評價報告并提交至預算管理委員會審查再將結(jié)果反饋給各業(yè)務部門并按要求上報至同級財政部門。第二十五條為充分發(fā)揮績效評價的導向作用特加強績效評價結(jié)果的運用。對于績效評價結(jié)果較好的業(yè)務部門在后續(xù)年度預算分配時將給予優(yōu)先考慮；而對于績效評價結(jié)果較差的業(yè)務部門則需進行整改并對后續(xù)年度的項目立項與預算分配從嚴把關(guān)與控制。第六章附則第二十六條本制度由本單位財務部門負責解釋。第二十七條本制度自發(fā)布之日起正式實施。2024年內(nèi)控相應業(yè)務歸口管理制度范本（四）第一章總則第一條：為充分發(fā)揮預算的規(guī)范與監(jiān)督功能，確保并促進學校教育教學事業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國預算法》及陽城縣財政部門的總體部署，結(jié)合本校實際情況，特制定本制度。第二條：預算編制原則1.預算編制應嚴格遵循“量入為出、收支平衡”的基本原則。既要充分考慮學校事業(yè)發(fā)展與建設(shè)的實際需求，又要兼顧學校財務承受能力，堅決避免赤字預算。2.預算編制應堅持“收支兩條線”的管理原則。收入預算的制定應秉持積極穩(wěn)妥的態(tài)度，既要考慮經(jīng)費來源渠道的拓展與收入增長的可能性，又要確保收入預測的合理性。支出預算則需統(tǒng)籌兼顧、突出重點、注重節(jié)能降耗，在確保教育教學活動正常開展的前提下，合理安排校園建設(shè)與發(fā)展性支出。3.預算編制應實行“歸口管理”制度。學校應依據(jù)部門與項目劃分，統(tǒng)籌經(jīng)費的分配與管理。最終，由財會室匯總各部門的項目費用，編制年度經(jīng)費預算。該預算需經(jīng)專題會議審議，并經(jīng)教職工大會批準后，方可申報執(zhí)行。第四條：預算內(nèi)容涵蓋收入預算與支出預算兩大方面。第五條：嚴格執(zhí)行不相容職務相分離的原則，確保預算編制與審批、審批與執(zhí)行、執(zhí)行與考核等職務的相互獨立與制衡。第二章分工與授權(quán)第六條：預算編制管理組織機構(gòu)本組織機構(gòu)為非固定設(shè)置，由總務室負責牽頭組建，成員包括校長、財務人員、相關(guān)業(yè)務人員及教師代表等。預算業(yè)務管理工作機構(gòu)設(shè)于財會室，除財會人員外，還應吸納政府采購、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門的工作人員參與。第七條：預算編制組織機構(gòu)職責分工領(lǐng)導小組負責確立學校預算編制的原則、方法、規(guī)范及組織編制工作；總務室需充分發(fā)揮預算編報工作的牽頭組織作用，確保預算編報工作的按時完成與規(guī)范實施；領(lǐng)導小組成員則具體負責學校預算的編制與修訂工作。財會室則承擔預算的審核、匯總、修正以及決算編制與申報等職責。第三章實施與執(zhí)行第八條：預算編制范圍1.預算收入范圍：學校通過教學活動及其他合法途徑取得的各項收入，均須全額納入學校預算。具體包括財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入及其他收入等。2.預算支出范圍：學校在教學及其他活動中發(fā)生的各項費用，依據(jù)性質(zhì)劃分為基本支出與項目支出，并納入支出預算。具體涵蓋財政補助支出、自籌基建支出、單位往來等。3.預算支出中涉及政府采購項目的部分，需明確列示。第九條：預算的編制與審批程序1.每年____月份，根據(jù)上級下達的工作任務、發(fā)展目標、學校財務狀況及本年度預算執(zhí)行情況，制定預算編制方法，并著手編制下一年度預算。2.各分校依據(jù)自身具體任務及本年度財務收支情況，申報預算數(shù)額。3.學校組織召開專題會議，研究預算建議草案，并進行公開公示，廣泛征求意見建議。4.公示結(jié)束后，預算草案經(jīng)校長簽字確認，并向教職工會議通報。會議通過后，向上級部門申報。5.在“二上二下”的預算編制過程中，積極接受上級指導與群眾意見。第十條：預算的執(zhí)行與調(diào)整1.預算執(zhí)行：包括收入預算的執(zhí)行、支出預算的執(zhí)行及預算平衡的實現(xiàn)。在預算執(zhí)行過程中，需積極組織收入，確保各項收入及時足額入賬；同時，合理安排支出，確保年度預算收支平衡。當年預算安排的支出，必須當年完成，不得跨年度執(zhí)行。對于預算執(zhí)行中的特殊情況及重大事項，應及時向?qū)W校領(lǐng)導小組報告。2.預算調(diào)整：根據(jù)學校實際情況及法律制度要求，經(jīng)集體研究后，對預算執(zhí)行過程中確需調(diào)整的事項進行相應調(diào)整。第十一條：決算建立健全預算對賬與報