費(fèi)用管理步驟手冊(cè)（討論稿）編制人：授權(quán)人：版本：生效日期：此手冊(cè)僅供太保使用和參考，未經(jīng)太保授權(quán)和許可，不得外傳。

目錄TOC\o"1-3"\h\z第一部分 概述 11 定義和范圍 12 職能說明 43 費(fèi)用管理運(yùn)作分類 6第二部分 業(yè)務(wù)步驟 81 費(fèi)用基礎(chǔ)管理 81.1 步驟圖 81.2 管理方法 91.3 步驟描述 102 借款管理 182.1 步驟圖 182.2 管理方法 192.3 步驟描述 203 壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)傭金管理和控制 263.1 步驟圖 263.2 管理方法 273.3 步驟描述 284 展業(yè)人員獎(jiǎng)金 334.1 步驟圖 334.2 管理方法 344.3 步驟描述 355 代理手續(xù)費(fèi) 395.1 步驟圖 395.2 管理方法 405.3 步驟描述 416 費(fèi)用報(bào)銷 476.1 步驟圖 476.2 管理方法 486.3 步驟描述 497 費(fèi)用分?jǐn)偤蛥R報(bào) 587.1 步驟圖 587.2 管理方法 597.3 步驟描述 61第三部分 附件 63附件1 內(nèi)部制度索引 63附件2 新增/改善單據(jù)索引 67附件3 內(nèi)部管理匯報(bào) 72附件4 關(guān)鍵業(yè)績考評(píng)指標(biāo)樣本匯總 76概述定義和范圍費(fèi)用定義企業(yè)費(fèi)用是指企業(yè)在業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理工作中發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用，依據(jù)其用途能夠分為業(yè)務(wù)費(fèi)用（包含傭金、展業(yè)人員獎(jiǎng)金、展業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)支出等）和行政管理費(fèi)用。傭金，指支付給業(yè)務(wù)拓展非企業(yè)正式職員酬勞，比如壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)營銷員、壽險(xiǎn)客服專員等，它受展業(yè)業(yè)績、等級(jí)、出勤率等要素影響；展業(yè)人員獎(jiǎng)金，指支付給業(yè)務(wù)拓展展業(yè)人員，和其展業(yè)業(yè)績、等級(jí)等要素掛鉤酬勞。展業(yè)人員指除了上述人員之外屬于企業(yè)正式職員編制業(yè)務(wù)人員；代理手續(xù)費(fèi)，指保險(xiǎn)企業(yè)按一定百分比支付給保險(xiǎn)兼業(yè)代理人代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)勞務(wù)費(fèi)用。代理手續(xù)費(fèi)計(jì)算方法為：保費(fèi)收入提替換理手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)=支付代理手續(xù)費(fèi)。保險(xiǎn)兼業(yè)代理人是指符合保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)相關(guān)條件，接收保險(xiǎn)企業(yè)委托，在從事本身業(yè)務(wù)同時(shí)，指定專員為保險(xiǎn)企業(yè)代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)單位；展業(yè)費(fèi)用是指業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)人員在企業(yè)或部門或相關(guān)部門指導(dǎo)下，用于展業(yè)方面業(yè)務(wù)相關(guān)活動(dòng)費(fèi)用，依據(jù)其完成業(yè)績計(jì)算，在可用額度內(nèi)憑正當(dāng)票據(jù)按審批權(quán)限報(bào)批列支，比如，企業(yè)用于關(guān)鍵保戶或大項(xiàng)目業(yè)務(wù)專題展業(yè)費(fèi)用和營銷網(wǎng)點(diǎn)、職場、電子化建設(shè)等費(fèi)用；行政管理費(fèi)用關(guān)鍵用于各部門人員工資獎(jiǎng)金、辦公經(jīng)費(fèi)、交通費(fèi)用、加班餐費(fèi)、對(duì)外聯(lián)絡(luò)系費(fèi)用及部門責(zé)任人通訊費(fèi)用等。范圍本步驟手冊(cè)依據(jù)現(xiàn)有費(fèi)用管理步驟步驟和次序，從財(cái)務(wù)控制理念和方法上進(jìn)行了規(guī)范，包含相關(guān)控制手段、應(yīng)使用標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)、對(duì)應(yīng)管理匯報(bào)和關(guān)鍵考評(píng)指標(biāo)。本步驟手冊(cè)不包含費(fèi)用管理過程中專業(yè)判定方法等，但為了表現(xiàn)步驟控制完整性，諸如這類制度以索引形式，列示于本手冊(cè)附件中。相關(guān)費(fèi)用預(yù)算制訂、控制和匯報(bào)具體步驟請(qǐng)參見預(yù)算步驟手冊(cè)。會(huì)計(jì)政策費(fèi)用核實(shí)應(yīng)遵照權(quán)責(zé)發(fā)生制標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)費(fèi)用發(fā)生時(shí)間和受益期間，將費(fèi)用分配到對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)期間。各類費(fèi)用合理在各相關(guān)部門間進(jìn)行分?jǐn)?。費(fèi)用管理應(yīng)主動(dòng)遵照以下基礎(chǔ)管理標(biāo)準(zhǔn)：風(fēng)險(xiǎn)控制、分級(jí)管理、上報(bào)立案、獨(dú)立復(fù)核、合規(guī)性。費(fèi)用管理包含部分特殊會(huì)計(jì)核實(shí)科目以下：應(yīng)付傭金：本科目核實(shí)壽險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)向?qū)ｉT進(jìn)行壽險(xiǎn)個(gè)人營銷業(yè)務(wù)營銷員支付傭金。發(fā)生應(yīng)付傭金時(shí)，借記“傭金支出”科目，貸記本科目；實(shí)際支付傭金時(shí)，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目。本科目期末貸方余額，反應(yīng)企業(yè)還未支付傭金。本科目應(yīng)按營銷員設(shè)置明細(xì)賬。傭金支出：本科目核實(shí)壽險(xiǎn)企業(yè)支付給專門推銷壽險(xiǎn)個(gè)人營銷業(yè)務(wù)營銷員傭金。企業(yè)發(fā)生傭金支出時(shí)，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“應(yīng)付傭金”科目。期末，應(yīng)將本科目標(biāo)余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額。本科目應(yīng)按險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì)賬。應(yīng)付工資：參見日常賬務(wù)管理步驟。營業(yè)費(fèi)用：參見日常賬務(wù)管理步驟。應(yīng)付手續(xù)費(fèi)本科目核實(shí)企業(yè)應(yīng)向受其委托并在其授權(quán)范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)代理人支付手續(xù)費(fèi)。發(fā)生應(yīng)付手續(xù)費(fèi)時(shí)，借記“手續(xù)費(fèi)支出”科目，貸記本科目。實(shí)際支付手續(xù)費(fèi)時(shí)，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目。本科目期末貸方余額，反應(yīng)企業(yè)還未支付手續(xù)費(fèi)。本科目應(yīng)按保險(xiǎn)代理人設(shè)置明細(xì)賬。手續(xù)費(fèi)支出本科目核實(shí)企業(yè)支付給受其委托并在其授權(quán)范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)代理人手續(xù)費(fèi)。發(fā)生手續(xù)費(fèi)支出時(shí)，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“應(yīng)付手續(xù)費(fèi)”科目。期末，應(yīng)將本科目標(biāo)余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額。本科目應(yīng)按險(xiǎn)種設(shè)置明細(xì)賬。

職能說明職能責(zé)任人員職責(zé)共同職責(zé)集團(tuán)、總企業(yè)、各級(jí)分支企業(yè)各部門、各級(jí)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心、各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理全體職員相關(guān)人員落實(shí)和落實(shí)費(fèi)用管理政策，嚴(yán)格根據(jù)管理和審批步驟如實(shí)申請(qǐng)借款和報(bào)銷費(fèi)用。合理按攝影關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?。集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合管理、產(chǎn)／壽總企業(yè)業(yè)務(wù)管理、集團(tuán)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心、精算部門、人力資源部門等責(zé)任人集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合管理和產(chǎn)／壽總企業(yè)業(yè)務(wù)管理牽頭制訂相關(guān)費(fèi)用考評(píng)制度和標(biāo)準(zhǔn)。集團(tuán)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心、精算部門和人力資源等部門幫助共同制訂上述制度和標(biāo)準(zhǔn)。特殊職責(zé)策略計(jì)劃部策劃預(yù)算集團(tuán)、產(chǎn)壽總企業(yè)和全部分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用預(yù)算制訂和實(shí)施情況跟蹤和管理。合規(guī)監(jiān)察監(jiān)督檢驗(yàn)員審核展業(yè)人員進(jìn)、離司、職級(jí)改變等相關(guān)申請(qǐng)合規(guī)性；編制并上報(bào)相關(guān)合規(guī)監(jiān)察匯報(bào)。管理層相關(guān)授權(quán)人各級(jí)分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人、對(duì)應(yīng)權(quán)限審核人管理層及董事會(huì)組員審批企業(yè)費(fèi)用預(yù)算；負(fù)責(zé)部門企業(yè)或企業(yè)本部門費(fèi)用預(yù)算制訂和實(shí)施管控；權(quán)限內(nèi)審核同意轄內(nèi)職員職員費(fèi)用使用情況；審批本級(jí)相關(guān)費(fèi)用考評(píng)分配措施；在法律要求內(nèi)審批并授權(quán)簽署保險(xiǎn)兼業(yè)代理協(xié)議。業(yè)務(wù)管理責(zé)任人負(fù)責(zé)管理本級(jí)業(yè)務(wù)拓展各項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用支出；確定更新本級(jí)展業(yè)人員人事信息；組織對(duì)展業(yè)人員考評(píng)綜合績效；管理兼業(yè)代理保險(xiǎn)協(xié)議、代理協(xié)議；在法規(guī)及授權(quán)范圍內(nèi)審核確定各保險(xiǎn)兼業(yè)代理人代理手續(xù)費(fèi)百分比、代理險(xiǎn)種百分比等；復(fù)查代理保費(fèi)結(jié)算、代理手續(xù)費(fèi)支付情況。部門相關(guān)內(nèi)勤負(fù)責(zé)各類營銷員人事數(shù)據(jù)直接處理；（人事管理員）匯總下級(jí)分支企業(yè)制作營銷員人力報(bào)表，定時(shí)制作本級(jí)營銷員人力報(bào)表；（人事管理員）計(jì)算營銷員傭金；（傭金管理員）制作營銷員傭金發(fā)放盤片；（傭金管理員）打印營銷員傭金單；（傭金管理員）傭金單發(fā)放及確定；（傭金管理員）費(fèi)用報(bào)銷單匯總和傳輸；在部門預(yù)算控制基礎(chǔ)上復(fù)核報(bào)銷費(fèi)用。財(cái)務(wù)經(jīng)理幫助轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人制訂相關(guān)預(yù)算計(jì)劃；借款和費(fèi)用報(bào)銷復(fù)核；轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用預(yù)算實(shí)施情況管控。當(dāng)?shù)爻黾{復(fù)核費(fèi)用報(bào)銷單，包含金額、相關(guān)原始憑證等；根據(jù)有效支付命令付款。共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心責(zé)任人監(jiān)督借款和費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)控制實(shí)施；審核財(cái)務(wù)分析員制作相關(guān)管理匯報(bào)。總賬會(huì)計(jì)復(fù)核記賬憑證和相關(guān)單據(jù)并進(jìn)行過賬；費(fèi)用會(huì)計(jì)審核費(fèi)用合規(guī)性，進(jìn)行費(fèi)用統(tǒng)一核實(shí)；編制并統(tǒng)計(jì)和費(fèi)用相關(guān)會(huì)計(jì)分錄；定時(shí)復(fù)核借款帳齡分析，催收到期職員借款；實(shí)施費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算并編制費(fèi)用分?jǐn)偙?。?cái)務(wù)分析經(jīng)理財(cái)務(wù)分析員定時(shí)對(duì)費(fèi)用情況進(jìn)行分析并制作相關(guān)匯報(bào)；。為管理層決議提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。

費(fèi)用管理運(yùn)作分類控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序經(jīng)營管理觀念、方法和風(fēng)格組織結(jié)構(gòu)權(quán)限和責(zé)任分配監(jiān)控方法內(nèi)部審計(jì)人事政策和實(shí)務(wù)費(fèi)用基礎(chǔ)管理費(fèi)用基礎(chǔ)管理請(qǐng)費(fèi)用預(yù)算預(yù)算管理參見預(yù)算管理步驟資料管理和接觸控制獨(dú)立復(fù)核職責(zé)分工制度標(biāo)準(zhǔn)制訂人事信息合規(guī)控制借款管理借款管理借款申請(qǐng)會(huì)計(jì)處理文件設(shè)計(jì)和統(tǒng)計(jì)資料管理和接觸控制獨(dú)立復(fù)核授權(quán)預(yù)算管理資金管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)職責(zé)分工壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)傭金管理控制壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)傭金管理控制傭金計(jì)算確定傭金發(fā)放文件設(shè)計(jì)和統(tǒng)計(jì)資料管理和接觸控制獨(dú)立復(fù)核授權(quán)預(yù)算管理資金管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)職責(zé)分工財(cái)務(wù)處理展業(yè)人員獎(jiǎng)金展業(yè)人員獎(jiǎng)金獎(jiǎng)金計(jì)算獎(jiǎng)金發(fā)放賬務(wù)處理文件設(shè)計(jì)和統(tǒng)計(jì)資料管理和接觸控制獨(dú)立復(fù)核授權(quán)預(yù)算管理資金管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)職責(zé)分工代理手續(xù)費(fèi)代理手續(xù)費(fèi)簽署代理協(xié)議代理手續(xù)費(fèi)計(jì)算代理手續(xù)費(fèi)支出賬務(wù)處理文件設(shè)計(jì)和統(tǒng)計(jì)資料管理和接觸控制獨(dú)立復(fù)核授權(quán)預(yù)算管理資金管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)職責(zé)分工費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷會(huì)計(jì)處理文件設(shè)計(jì)和統(tǒng)計(jì)資料管理和接觸控制獨(dú)立復(fù)核授權(quán)預(yù)算管理資金管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)職責(zé)分工費(fèi)用費(fèi)用分?jǐn)偤蛥R報(bào)費(fèi)用分?jǐn)傎M(fèi)用匯報(bào)文件設(shè)計(jì)和統(tǒng)計(jì)資料管理和接觸控制獨(dú)立復(fù)核授權(quán)會(huì)計(jì)系統(tǒng)職責(zé)分工

業(yè)務(wù)步驟費(fèi)用基礎(chǔ)管理步驟圖策略計(jì)劃部財(cái)務(wù)經(jīng)理共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心責(zé)任人分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人部門責(zé)任人內(nèi)勤費(fèi)用預(yù)算部門預(yù)算制作3系統(tǒng)更新8幫助、審核6審核7預(yù)算下發(fā)1分支預(yù)算匯總5部門預(yù)算復(fù)核4預(yù)算傳輸2部門預(yù)算制作3系統(tǒng)更新8幫助、審核6審核7預(yù)算下發(fā)1分支預(yù)算匯總5部門預(yù)算復(fù)核4預(yù)算傳輸2精算部門共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合管理、總企業(yè)業(yè)務(wù)管理分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人其它相關(guān)部門（人力資源部等）責(zé)任人業(yè)務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)制訂幫助確定制度和標(biāo)準(zhǔn)2幫助確定制度和標(biāo)準(zhǔn)2上報(bào)立案6審核5確定和下發(fā)3設(shè)定分支內(nèi)相關(guān)考評(píng)4幫助確定制度和標(biāo)準(zhǔn)2牽頭制訂相關(guān)制度和標(biāo)準(zhǔn)1幫助確定制度和標(biāo)準(zhǔn)2幫助確定制度和標(biāo)準(zhǔn)2上報(bào)立案6審核5確定和下發(fā)3設(shè)定分支內(nèi)相關(guān)考評(píng)4幫助確定制度和標(biāo)準(zhǔn)2牽頭制訂相關(guān)制度和標(biāo)準(zhǔn)1合規(guī)檢驗(yàn)各級(jí)業(yè)務(wù)管理上級(jí)業(yè)務(wù)管理監(jiān)督檢驗(yàn)員責(zé)任人相關(guān)內(nèi)勤人事信息合規(guī)控制事前監(jiān)察合規(guī)審核2信息提交1合規(guī)審核2信息提交1信息控制數(shù)據(jù)復(fù)核4報(bào)批審核5人事數(shù)據(jù)變動(dòng)3數(shù)據(jù)復(fù)核4報(bào)批審核5人事數(shù)據(jù)變動(dòng)3匯報(bào)匯總信息追蹤6上報(bào)8人力情況報(bào)表制作7信息追蹤6上報(bào)8人力情況報(bào)表制作7

管理方法管理標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)預(yù)算控制管理標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)內(nèi)容參見預(yù)算步驟手冊(cè)；費(fèi)用控制方面相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、制度、考評(píng)等內(nèi)容由集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合管理和產(chǎn)、壽總企業(yè)業(yè)務(wù)管理牽頭，在精算、共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心、人力資源相關(guān)部門配合下制訂，考評(píng)表現(xiàn)公平、公開、公正標(biāo)準(zhǔn)；分支企業(yè)上報(bào)全部自行設(shè)定傭金、獎(jiǎng)金獎(jiǎng)懲方案；任何展業(yè)人員人事信息變動(dòng)，須經(jīng)過合規(guī)監(jiān)察合規(guī)性審核；合規(guī)監(jiān)察職責(zé)在于確保展業(yè)人員信息變動(dòng)均符合相關(guān)法律、法規(guī)和企業(yè)要求。管理職能策略計(jì)劃部、集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合管理部、共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心、精算部門、合規(guī)監(jiān)察管理文件本章節(jié)包含關(guān)鍵文件：文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人參考編號(hào)人員變動(dòng)及收入分析匯報(bào)人力情況報(bào)表制作相關(guān)內(nèi)勤人管責(zé)任人、業(yè)務(wù)管理責(zé)任人附件3.1

步驟描述費(fèi)用預(yù)算關(guān)鍵步驟描述系統(tǒng)更新8審核7幫助、審核6分支預(yù)算匯總5部門預(yù)算復(fù)核4部門預(yù)算制作3預(yù)算傳輸2預(yù)算下發(fā)系統(tǒng)更新8審核7幫助、審核6分支預(yù)算匯總5部門預(yù)算復(fù)核4部門預(yù)算制作3預(yù)算傳輸2預(yù)算下發(fā)1策略計(jì)劃部將制訂完成預(yù)算下發(fā)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)，有分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人制訂其分支機(jī)構(gòu)預(yù)算。分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人將企業(yè)預(yù)算和分支機(jī)構(gòu)本身預(yù)算要求傳輸至各部門，責(zé)成部門責(zé)任人完成部門預(yù)算。部門內(nèi)勤參考企業(yè)預(yù)算和分支機(jī)構(gòu)預(yù)算要求，針對(duì)本部門實(shí)際情況，制作明細(xì)部門預(yù)算。（項(xiàng)目預(yù)算參考此條進(jìn)行明細(xì)預(yù)算計(jì)劃）部門責(zé)任人審核部門內(nèi)勤制作部門預(yù)算，如有異議則要求部門內(nèi)勤做出對(duì)應(yīng)調(diào)整；無異議則上報(bào)分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人。分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人匯總?cè)坎块T上報(bào)部門預(yù)算，制作分支機(jī)構(gòu)預(yù)算并傳輸至所屬財(cái)務(wù)經(jīng)理處。各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)分支機(jī)構(gòu)預(yù)算在考慮全方面預(yù)算前提下提出修改意見，幫助分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人完成其分支機(jī)構(gòu)預(yù)算。分支機(jī)構(gòu)預(yù)算完成后，由所屬財(cái)務(wù)經(jīng)理和共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心責(zé)任人審核。預(yù)算審核完成以后上報(bào)策略計(jì)劃部進(jìn)行匯總和預(yù)算系統(tǒng)更新，預(yù)算系統(tǒng)更新以后，明細(xì)部門預(yù)算情況可有相關(guān)部門內(nèi)勤在系統(tǒng)中查詢并進(jìn)行部門預(yù)算控制。相關(guān)預(yù)算控制步驟相關(guān)具體內(nèi)容參見預(yù)算步驟手冊(cè)。

制度標(biāo)準(zhǔn)制訂關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)職能牽頭制訂相關(guān)制度和標(biāo)準(zhǔn)牽頭制訂相關(guān)制度和標(biāo)準(zhǔn)1集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合管理部門分別協(xié)同產(chǎn)、壽總企業(yè)業(yè)務(wù)管理，牽頭制訂傭金計(jì)算方案、展業(yè)人員獎(jiǎng)金分配和考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)等，統(tǒng)一確定各項(xiàng)須量化業(yè)績考評(píng)指標(biāo)，出具具體考評(píng)措施制訂指導(dǎo)意見。壽險(xiǎn)總企業(yè)業(yè)務(wù)管理制訂傭金方案，關(guān)鍵是確定營銷員業(yè)績和其傭金計(jì)算方法、公式、扣除標(biāo)準(zhǔn)等。其考慮傭金計(jì)算基礎(chǔ)要素以下（該公式常數(shù)調(diào)整權(quán)限由總企業(yè)控制，分支企業(yè)無權(quán)作任何調(diào)整）：營銷員等級(jí)；實(shí)收保費(fèi)；猶豫期退保保費(fèi)支出；出勤率（出勤率提議和等級(jí)掛鉤，新進(jìn)營銷員考量重于資深營銷員）等。對(duì)于猶豫期退保計(jì)入總企業(yè)設(shè)定公式（通融承保和退保如經(jīng)過要求審批程序，不影響營銷員業(yè)績）時(shí)，扣除傭金時(shí)對(duì)應(yīng)扣除上級(jí)營銷員分成。展業(yè)人員獎(jiǎng)金相關(guān)具體包含內(nèi)容為：業(yè)務(wù)部門責(zé)任人和展業(yè)人員獎(jiǎng)金分配考評(píng)項(xiàng)目及計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)；出具各項(xiàng)業(yè)務(wù)考評(píng)指標(biāo)負(fù)責(zé)部門；要求獎(jiǎng)金發(fā)放措施和其它例外事項(xiàng)，各分企業(yè)及其業(yè)務(wù)部門可自行調(diào)整范圍?？偲髽I(yè)業(yè)務(wù)管理分別在營銷員管理信息系統(tǒng)、人員管理系統(tǒng)中設(shè)定傭金計(jì)算、獎(jiǎng)金考評(píng)相關(guān)常數(shù)、計(jì)算方程。獎(jiǎng)金計(jì)算系統(tǒng)設(shè)置由總企業(yè)人力資源管理部門設(shè)定。分企業(yè)對(duì)上述系統(tǒng)設(shè)置無權(quán)限。高產(chǎn)4.3-1集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合管理、總企業(yè)業(yè)務(wù)管理幫助確定制度和費(fèi)用幫助確定制度和費(fèi)用2精算部門、集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心、人力資源管理部門等相關(guān)部門參與上述相關(guān)制度、標(biāo)正確實(shí)定。業(yè)務(wù)管理部門必需聽取了上述部門意見后，和這些部門一起確定相關(guān)制度和標(biāo)準(zhǔn)制作。全部確定制度和標(biāo)準(zhǔn)必需取得上述部門一致同意發(fā)可下放。高精算部門、集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心、人力資源部門等設(shè)定分支獎(jiǎng)懲方法設(shè)定分支獎(jiǎng)懲方法3產(chǎn)、壽總企業(yè)將確定相關(guān)傭金計(jì)算、獎(jiǎng)金考評(píng)等內(nèi)容制度和標(biāo)準(zhǔn)下發(fā)至各分支機(jī)構(gòu)，作為以后各分支機(jī)構(gòu)計(jì)算和考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)。中集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合管理、總企業(yè)業(yè)務(wù)管理設(shè)定分支內(nèi)相關(guān)考評(píng)設(shè)定分支內(nèi)相關(guān)考評(píng)4各級(jí)分支企業(yè)業(yè)務(wù)管理責(zé)任人依據(jù)本身業(yè)務(wù)開展情況、人員組成，在下發(fā)相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)要求調(diào)整范圍內(nèi)，修訂各項(xiàng)考評(píng)指標(biāo)：出勤率、用戶投訴、理賠率、應(yīng)收保費(fèi)催收情況等，制訂相關(guān)獎(jiǎng)懲要求。高產(chǎn)4.3-2分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理審核審核5分支企業(yè)業(yè)務(wù)管理責(zé)任人將對(duì)相關(guān)調(diào)整內(nèi)容，上報(bào)分支企業(yè)管理層審批。分支企業(yè)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理依據(jù)總企業(yè)制訂制度、標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見，審批業(yè)務(wù)管理對(duì)具體操作計(jì)算措施所作調(diào)整修訂。分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人上報(bào)立案上報(bào)立案6分支企業(yè)業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤立即上報(bào)總企業(yè)業(yè)務(wù)管理經(jīng)審定本級(jí)具體考評(píng)分配措施立案。低業(yè)務(wù)管理—內(nèi)勤

人事信息合規(guī)控制-事前監(jiān)察關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)職能信息提交信息提交1全部展業(yè)人員相關(guān)人事信息在進(jìn)入營銷員管理系統(tǒng)（壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)）或人員管理系統(tǒng)（其它業(yè)務(wù)拓展展業(yè)人員）前必需由人管員或內(nèi)勤在系統(tǒng)內(nèi)提請(qǐng)合規(guī)監(jiān)察審核。壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)人管員和負(fù)責(zé)其它展業(yè)人員人事信息操作內(nèi)勤接收到合規(guī)監(jiān)察監(jiān)督檢驗(yàn)員審核經(jīng)過信息后進(jìn)行對(duì)應(yīng)操作（參見“人事數(shù)據(jù)變動(dòng)”步驟）。高業(yè)務(wù)管理—壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)—人管員、業(yè)務(wù)管理—內(nèi)勤合規(guī)審核合規(guī)審核2合規(guī)監(jiān)察監(jiān)督檢驗(yàn)員對(duì)展業(yè)人員人事信息每次變更（輸入、刪除、修改等）含有監(jiān)督審批權(quán)限。監(jiān)督檢驗(yàn)員審核按攝影關(guān)法規(guī)、企業(yè)要求該次信息變更是否合規(guī)，關(guān)鍵是審核是否含有完整信息變更相關(guān)證實(shí)文件，并將意見經(jīng)過系統(tǒng)傳輸至業(yè)務(wù)管理。對(duì)于認(rèn)為不合規(guī)申情，監(jiān)督檢驗(yàn)員退回申請(qǐng)。監(jiān)督檢驗(yàn)員定時(shí)（每七天）復(fù)核展業(yè)人員人事信息操作工作合規(guī)性，監(jiān)督操作人員獨(dú)立性，并將監(jiān)督意見上報(bào)管理層。高合規(guī)檢驗(yàn)—監(jiān)督檢驗(yàn)員

人事信息合規(guī)控制-信息接觸關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)職能人事數(shù)據(jù)變動(dòng)人事數(shù)據(jù)變動(dòng)3壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)營銷員人事數(shù)據(jù)變動(dòng)操作：由人管員接收各類人事數(shù)據(jù)原始資料，能夠是對(duì)應(yīng)書面文件或系統(tǒng)信息。比如：同業(yè)加盟書面批復(fù)；等級(jí)改變申請(qǐng)批復(fù)；營銷員獎(jiǎng)懲決定等。人管員審核書面文件或系統(tǒng)信息。審核內(nèi)容關(guān)鍵為：傳輸信息是否完整（營銷員姓名、工號(hào)、變更事由等）；原始資料是否經(jīng)過對(duì)應(yīng)權(quán)限審批；附件是否正當(dāng)、有效（如身份證、學(xué)歷證書等）；其它。人管員在確定書面文件或系統(tǒng)信息正確無誤以后按權(quán)限進(jìn)行營銷員管理系統(tǒng)（以下稱“營管系統(tǒng)”）操作。權(quán)限設(shè)置以下：營銷員等級(jí)設(shè)置參見《基礎(chǔ)法》；中心支企業(yè)可進(jìn)行最高至相關(guān)正式員工等級(jí)數(shù)據(jù)信息變動(dòng)；分企業(yè)可進(jìn)行最高至主任或?qū)?yīng)等級(jí)數(shù)據(jù)信息變動(dòng)；其它等級(jí)數(shù)據(jù)信息變動(dòng)權(quán)限由總企業(yè)控制。人管員依據(jù)人員數(shù)據(jù)信息變動(dòng)不一樣情況進(jìn)行營管系統(tǒng)操作：一般增員：由人管員依據(jù)經(jīng)過培訓(xùn)營銷員情況及提供對(duì)應(yīng)資料在營管系統(tǒng)中輸入數(shù)據(jù)信息，嚴(yán)格根據(jù)營管系統(tǒng)要求逐一填寫人員基礎(chǔ)信息、證件協(xié)議信息、確保人/推薦人信息、個(gè)人簡歷信息和家庭組員信息。營銷員主動(dòng)提供下列證實(shí)原件：身份證；學(xué)歷證實(shí)；協(xié)議文本；考評(píng)成績等。同業(yè)加盟：由人管員依據(jù)同業(yè)加盟情況區(qū)分和一般增員區(qū)分，在營管系統(tǒng)人員錄用模塊中進(jìn)行對(duì)應(yīng)操作及調(diào)整；減員：由人管員依據(jù)營銷員生效離職申請(qǐng)數(shù)據(jù)更新營管系統(tǒng)，在系統(tǒng)中嚴(yán)禁接收該營銷員新保信息；營管系統(tǒng)自動(dòng)嚴(yán)禁自動(dòng)清退人員新保信息。新保嚴(yán)禁后，系統(tǒng)提醒，并當(dāng)日通知該營銷員；人員晉升降級(jí)(非特殊處理情況)：由營管系統(tǒng)自動(dòng)依據(jù)業(yè)績數(shù)據(jù)調(diào)整營銷員職級(jí)。人管員每個(gè)月兩次（11日、26日）進(jìn)行數(shù)據(jù)核查，并匯總當(dāng)期（至10日、25日）營銷員職級(jí)自動(dòng)改變情況，記入營管系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫；人員晉升降級(jí)（特殊情況處理情況）：各類非營管系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)整營銷員職級(jí)調(diào)整情況，由業(yè)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)書（如同業(yè)加盟、人員調(diào)動(dòng)造成職級(jí)變動(dòng)），由人管員在營管系統(tǒng)中填寫申請(qǐng)內(nèi)容，并依據(jù)職級(jí)審批權(quán)限提交申請(qǐng)。在申請(qǐng)經(jīng)過以后，進(jìn)行對(duì)應(yīng)營管系統(tǒng)數(shù)據(jù)調(diào)整。數(shù)據(jù)生效時(shí)間填寫和申請(qǐng)獲經(jīng)過時(shí)間保持一致；人員變動(dòng)：由專職人管員依據(jù)由營管系統(tǒng)批復(fù)變動(dòng)復(fù)核后進(jìn)行數(shù)據(jù)更新；獎(jiǎng)罰數(shù)據(jù)錄入：由專職人管員依據(jù)營銷員獎(jiǎng)罰決定情況進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入；育成關(guān)系數(shù)據(jù)維護(hù)：由專職人管員依據(jù)實(shí)際育成關(guān)系進(jìn)行數(shù)據(jù)維護(hù)。各類操作完成后相關(guān)痕跡（操作時(shí)間、操作概要、操作人員等）在系統(tǒng)中統(tǒng)計(jì)。營管系統(tǒng)操作可參見《壽險(xiǎn)營銷業(yè)務(wù)人員管理信息系統(tǒng)操作手冊(cè)》。其它展業(yè)人員人事數(shù)據(jù)變動(dòng)操作：業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤將在編展業(yè)人員信息輸入人員管理系統(tǒng)人事數(shù)據(jù)庫。業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤實(shí)施如展業(yè)人員入司、離司、晉升降級(jí)等步驟時(shí)操作要求參見人管員操作對(duì)應(yīng)營管系統(tǒng)要求。全部相關(guān)人員職位、學(xué)歷等信息修改更新，在相關(guān)數(shù)據(jù)經(jīng)審核確定后，由內(nèi)勤按要求更改人員管理系統(tǒng)人事數(shù)據(jù)庫，保留信息更改原始資料，系統(tǒng)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)修改操作（包含操作時(shí)間，操作模塊名稱，操作人）。關(guān)鍵信息操作：對(duì)于全部展業(yè)人員（包含營銷員）關(guān)鍵信息，比如身份證號(hào)碼、工號(hào)等內(nèi)容修改必需由總企業(yè)業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤掌握權(quán)限。高業(yè)務(wù)管理—壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)—人管員、業(yè)務(wù)管理—內(nèi)勤數(shù)據(jù)復(fù)核數(shù)據(jù)復(fù)核4在人事數(shù)據(jù)操作完成以后，對(duì)于人管員、內(nèi)勤操作結(jié)果由人事管理責(zé)任人或業(yè)務(wù)管理責(zé)任人進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核時(shí)參考原始材料查對(duì)要素輸入是否完整，正確，立即。復(fù)核完成后在系統(tǒng)中統(tǒng)計(jì)復(fù)核操作。業(yè)務(wù)拓展責(zé)任人對(duì)人事數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，確定相關(guān)展業(yè)人員數(shù)據(jù)正確。如發(fā)覺數(shù)據(jù)和實(shí)際情況不符，立即書面通知業(yè)務(wù)管理，由業(yè)務(wù)管理責(zé)任人核實(shí)同意后進(jìn)行對(duì)應(yīng)處理。由業(yè)務(wù)管理責(zé)任人最終在系統(tǒng)中署名確定人事數(shù)據(jù)信息有效。中業(yè)務(wù)管理—人事管理—責(zé)任人、業(yè)務(wù)管理—責(zé)任人、業(yè)務(wù)拓展—責(zé)任人報(bào)批審核報(bào)批審核5各級(jí)分支包含人事信息改變超出本級(jí)權(quán)限必需經(jīng)過系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)批，在審核同意后才能進(jìn)行系統(tǒng)更新。如有必需則提供書面說明（權(quán)限設(shè)置參見“人事數(shù)據(jù)變動(dòng)”步驟）。上級(jí)業(yè)務(wù)管理責(zé)任人從系統(tǒng)中獲取待審核申請(qǐng)對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)，考慮申請(qǐng)是否合理，必需。必需時(shí)進(jìn)行問詢或查核。同意申請(qǐng)，在系統(tǒng)中批復(fù)同意，假如認(rèn)為理由不充足或其它原因不予同意，發(fā)回申請(qǐng)分支企業(yè)。高上級(jí)業(yè)務(wù)管理—責(zé)任人

人事信息合規(guī)控制-匯報(bào)匯總關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)職能信息追蹤信息追蹤6人管員和內(nèi)勤每個(gè)月追蹤本級(jí)本月或本季度人事信息改變情況，如有必需可在傭金、獎(jiǎng)金計(jì)算時(shí)向傭金結(jié)算員獲獎(jiǎng)金計(jì)算內(nèi)勤提供人事數(shù)據(jù)變更前信息。高業(yè)務(wù)管理—壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)—人管員、業(yè)務(wù)管理—內(nèi)勤人力情況報(bào)表制作人力情況報(bào)表制作7每個(gè)月中心支企業(yè)在5日經(jīng)過營管系統(tǒng)、人員管理系統(tǒng)匯總制作本級(jí)及轄區(qū)上月（根據(jù)傭金結(jié)算、獎(jiǎng)金結(jié)算周期）人力情況，分企業(yè)人管員、內(nèi)勤5日經(jīng)過匯總制作人員變動(dòng)及收入分析匯報(bào)。業(yè)務(wù)管理責(zé)任人依據(jù)營管系統(tǒng)、人員管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)復(fù)核人員變動(dòng)及收入分析匯報(bào)，關(guān)鍵查核數(shù)據(jù)相符性和可靠性。中壽4.2-9業(yè)務(wù)管理—人員變動(dòng)及收入分析匯報(bào)—附件3.1壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)—人管員、業(yè)務(wù)管理人員變動(dòng)及收入分析匯報(bào)—附件3.1上報(bào)上報(bào)8人管員、內(nèi)勤將審核過人力情況報(bào)表本級(jí)總經(jīng)理室、共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心、上級(jí)業(yè)務(wù)管理。中上級(jí)業(yè)務(wù)管理

借款管理步驟圖分支機(jī)構(gòu)各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理各級(jí)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心申請(qǐng)部門對(duì)應(yīng)審核人出納申請(qǐng)人部門責(zé)任人費(fèi)用會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)借款申請(qǐng)?zhí)岢鼋杩钌暾?qǐng)1提出借款申請(qǐng)1初審初審2再審3再審3會(huì)計(jì)處理出納付款5出納付款5復(fù)核過帳7付款賬務(wù)處理6定時(shí)清繳8借款記賬4復(fù)核過帳7付款賬務(wù)處理6定時(shí)清繳8借款記賬4管理方法管理標(biāo)準(zhǔn)借款借款申請(qǐng)必需說明借款原因和借款金額估算過程。要求個(gè)人借款限額，超出借款限額必需由高級(jí)管理層特批。個(gè)人借款在要求期限內(nèi)經(jīng)過報(bào)銷或現(xiàn)金歸還。超期沒有歸還或報(bào)銷借款在要求期限內(nèi)從借款人工資中扣除。不得將同一借款分成若干次進(jìn)行申請(qǐng)，以逃避借款申請(qǐng)限額控制。含有審批權(quán)限管理者不得將借款申請(qǐng)交由下屬填寫，然后由管理者本人審批自己借款。借款申請(qǐng)單必需由申請(qǐng)人直接領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)申請(qǐng)合理性，必需性和企業(yè)政策合規(guī)性進(jìn)行復(fù)核和同意。付款全部付款必需得到合適授權(quán)并附有相關(guān)憑證。付款金額不能超出憑證金額。付款和記帳功效分離。通常不得支付現(xiàn)金，只能經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)帳到個(gè)人銀行卡（依據(jù)地域銀行條件）。在原始單據(jù)上蓋“付訖”章，預(yù)防反復(fù)付款。管理人員對(duì)應(yīng)審批人、出納、費(fèi)用會(huì)計(jì)管理文件借款管理步驟相關(guān)文件包含：文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人參考編號(hào)借款申請(qǐng)單提出借款申請(qǐng)申請(qǐng)人部門經(jīng)理責(zé)任人和對(duì)應(yīng)管理層授權(quán)審批人附件2.1借款/費(fèi)用審核權(quán)限表（企業(yè)政策性文件）同意申請(qǐng)審批和審核N/A總經(jīng)理、董事會(huì)附件1.1

步驟描述借款申請(qǐng)關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能提出提出借款申請(qǐng)1產(chǎn)、壽總企業(yè)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心依據(jù)費(fèi)用預(yù)算在各相關(guān)部門幫助下制度具體職員借款相關(guān)制度，對(duì)不一樣借款用途分別要求借款最高限額和相關(guān)注意事項(xiàng)，要求用途以外或超出要求限額借款必需由對(duì)應(yīng)權(quán)限審批人進(jìn)行審批。制度一旦確定不得任意更改。企業(yè)要求職員借款用途，對(duì)不一樣用途要求借款最高限額，要求用途以外或超出限額借款必需由管理層特殊審批。職員依據(jù)工作需要（出差、業(yè)務(wù)招待等），具體填寫借款申請(qǐng)單，申請(qǐng)單上必需寫明出差日期、地點(diǎn)，借款期限，各項(xiàng)費(fèi)用（如交通費(fèi)，食宿費(fèi)，招待費(fèi)）估計(jì)金額等內(nèi)容。估計(jì)金額必需附注具體計(jì)算依據(jù)和過程。如有必需附上對(duì)應(yīng)說明文件。（公式）（系統(tǒng)完善條件下，能夠申請(qǐng)人在費(fèi)用管理系統(tǒng)中輸入借款申請(qǐng)內(nèi)容，由授權(quán)人在查看了申請(qǐng)人提交相關(guān)原始票據(jù)后在系統(tǒng)中進(jìn)行審批）。借款申請(qǐng)單上必需注明付款方法（現(xiàn)金、銀行卡、支票等）；經(jīng)過銀行卡支付必需注明銀行卡卡號(hào)。借款申請(qǐng)單借款單一一式三聯(lián)：財(cái)務(wù)聯(lián)；存根聯(lián)；付款聯(lián)。對(duì)于銷售網(wǎng)點(diǎn)和柜面等部門需要經(jīng)過保留部分備用金管理部門，由部門責(zé)任人或柜面出納申請(qǐng)部門借款，具體填寫借款申請(qǐng)單，填寫內(nèi)容及要求同上。備用金由定時(shí)核實(shí)清繳。參見“定時(shí)清繳”步驟。借款申請(qǐng)單據(jù)傳輸由申請(qǐng)人實(shí)施。財(cái)務(wù)經(jīng)理、出納、共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心每日下午受理借款申請(qǐng)工作，每個(gè)月末關(guān)賬前三天停止受理借款申請(qǐng)，關(guān)賬結(jié)束后恢復(fù)受理。低8.2借款申請(qǐng)單–附件2.1借款申請(qǐng)單–附件2.1審批審批初審2部門職員借款不管金額全部必需首先經(jīng)過部門責(zé)任人審批借款申請(qǐng)單必需依據(jù)借款/費(fèi)用審批權(quán)限表，首先得到部門經(jīng)理同意。，假如部門經(jīng)理責(zé)任人對(duì)借款申請(qǐng)有異議，則向申請(qǐng)人說明原因并退回借款申請(qǐng)；假如認(rèn)可，則在借款申請(qǐng)上簽字確定。部門責(zé)任人借款申請(qǐng)由所屬分支責(zé)任人進(jìn)行相關(guān)審批。假如分支責(zé)任人對(duì)借款申請(qǐng)有異議，則向部門責(zé)任人說明原因并退回借款申請(qǐng)；假如認(rèn)可，則在借款申請(qǐng)上簽字確定。分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人借款申請(qǐng)由所屬財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行相關(guān)審批。假如財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)借款申請(qǐng)有異議，則說明原因并退回借款申請(qǐng)；假如認(rèn)可，則在借款申請(qǐng)上簽字確定。審批后借款申請(qǐng)人將借款申請(qǐng)依據(jù)借款金額、付款方法和授權(quán)權(quán)限，交由借款/費(fèi)用審批權(quán)限表要求相關(guān)人員審核。審核完成后借款申請(qǐng)人將申請(qǐng)單傳輸至各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理處。相關(guān)審核人及審核內(nèi)容參見表一。高借款/費(fèi)用審批權(quán)限表–附件1.1部門經(jīng)理責(zé)任人、分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人、相關(guān)審借款/費(fèi)用審批權(quán)限表–附件1.1審批審批再審3借款申請(qǐng)人將借款申請(qǐng)依據(jù)借款金額、付款方法和授權(quán)權(quán)限，交由借款審批權(quán)限表要求相關(guān)管理層人員審批。授權(quán)人審核借款合理性，審核經(jīng)過后在申請(qǐng)單上簽字。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)申請(qǐng)借款單進(jìn)行相關(guān)審核，假如財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)借款申請(qǐng)有異議，則說明原因并退回借款申請(qǐng)；假如認(rèn)可，則在借款申請(qǐng)上簽字確定。相關(guān)審核內(nèi)容參見表一。依據(jù)報(bào)銷內(nèi)容和填報(bào)人員等信息檢驗(yàn)是否存在下級(jí)替換上級(jí)借款情況；假如發(fā)覺，則退回申請(qǐng)部門由實(shí)際借款人重新填寫申請(qǐng)單，并給口頭警告并統(tǒng)計(jì)。累計(jì)三次警告后上報(bào)集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心根據(jù)要求處理。財(cái)務(wù)經(jīng)理將完成審核借款申請(qǐng)單傳輸至費(fèi)用會(huì)計(jì)處進(jìn)行會(huì)計(jì)審核。高相關(guān)授權(quán)人各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理

會(huì)計(jì)處理關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能借款記賬借款記賬4對(duì)于業(yè)務(wù)量大分支機(jī)構(gòu)，當(dāng)?shù)爻渲贸黾{之外，共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心可安排少許會(huì)計(jì)人職員作。借款申請(qǐng)會(huì)計(jì)審核由她們負(fù)責(zé)。對(duì)于業(yè)務(wù)量較少分支機(jī)構(gòu)，相關(guān)借款申請(qǐng)會(huì)計(jì)審核直接由財(cái)務(wù)經(jīng)理傳輸至共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)處進(jìn)行會(huì)計(jì)審核。會(huì)計(jì)審核內(nèi)容參見表一。對(duì)于借款未還再次借款申請(qǐng)費(fèi)用會(huì)計(jì)退回申請(qǐng)人并說明原因。審核完費(fèi)用會(huì)計(jì)制作相關(guān)會(huì)計(jì)分錄：借：其它應(yīng)收款－部門/職員貸：其它應(yīng)付款－部門/職員每個(gè)月底，費(fèi)用會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中按申請(qǐng)人檢索匯總借款情況，查看是否有同一人員同一目標(biāo)拆分借款。假如發(fā)覺，則上報(bào)所屬財(cái)務(wù)經(jīng)理，進(jìn)行深入調(diào)查，查實(shí)后對(duì)當(dāng)事人按要求進(jìn)行嚴(yán)厲處理。記賬完成后，費(fèi)用會(huì)計(jì)通知出納付款。高共享服務(wù)中心或駐當(dāng)?shù)刭M(fèi)用會(huì)計(jì)出納付款出納付款5出納接收到已經(jīng)確定同意付款申請(qǐng)后付款。（付款步驟詳參見現(xiàn)金/銀行管理步驟）付款完成后，出納應(yīng)在借款申請(qǐng)單上蓋“付訖”章，在財(cái)務(wù)復(fù)核欄簽字，并立即登記銀行/現(xiàn)金日志帳。付款完成后出納在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中錄入付款統(tǒng)計(jì)和對(duì)應(yīng)信息以供所屬共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)記賬。出納將存根聯(lián)交還給領(lǐng)款人保留，財(cái)務(wù)聯(lián)和付款聯(lián)分別歸檔保留。高各級(jí)企業(yè)出納付款賬務(wù)處理付款賬務(wù)處理6費(fèi)用會(huì)計(jì)在出納付款完成以后，依據(jù)借款申請(qǐng)單在當(dāng)日編制及賬憑證：（系統(tǒng)完善條件下，出納確定付款后，能夠由費(fèi)用管理系統(tǒng)中直接導(dǎo)入帳務(wù)系統(tǒng)，生成記帳憑證）。借：其它應(yīng)付款－部門/職員貸：銀行存款/現(xiàn)金憑證輸入系統(tǒng)時(shí)，會(huì)計(jì)根據(jù)借款申請(qǐng)人所在部門及其個(gè)人設(shè)定對(duì)應(yīng)編碼。中共享服務(wù)中心或駐當(dāng)?shù)刭M(fèi)用會(huì)計(jì)復(fù)核過賬復(fù)核過賬7共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心總帳會(huì)計(jì)審核記帳憑證及借款申請(qǐng)單在系統(tǒng)中相關(guān)信息，審核無誤后在帳務(wù)系統(tǒng)中確定憑證。假如分錄存在錯(cuò)誤，總帳會(huì)計(jì)在憑證上說明原因并退回費(fèi)用會(huì)計(jì)立即作出調(diào)整。復(fù)核過帳完成后由總帳會(huì)計(jì)在記帳憑證復(fù)核欄內(nèi)簽字確定。中各級(jí)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì)定時(shí)清繳定時(shí)清繳8借款人在借款后________天內(nèi)必需經(jīng)過報(bào)銷或現(xiàn)金形式歸還借款，假如超出期限則從借款人工資中扣除。借款未還不得進(jìn)行新借款申請(qǐng)。共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)依據(jù)借款申請(qǐng)上借款期限，通知人事部工資員對(duì)應(yīng)人力資源部門在計(jì)算薪酬時(shí)列明該事項(xiàng)，并將超期借款從借款人工資金額薪酬中扣除。每三個(gè)月末，共享服務(wù)－財(cái)務(wù)服務(wù)—財(cái)務(wù)中心中心對(duì)營銷網(wǎng)點(diǎn)備用金進(jìn)行清繳，對(duì)于還未清繳備用金在網(wǎng)點(diǎn)責(zé)任人工資薪酬中扣除或由網(wǎng)點(diǎn)責(zé)任人直接歸還。對(duì)于離職人員，對(duì)應(yīng)人力資源部門人事部應(yīng)將清繳借款作為辦理離職手續(xù)一個(gè)必需步驟，在離職人員離職員資薪酬中扣除或由離職人員直接歸還。高8.3各級(jí)企業(yè)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)表一，審核人及其審核內(nèi)容審核內(nèi)容部門責(zé)任人分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人相關(guān)權(quán)限審核人財(cái)務(wù)經(jīng)理費(fèi)用會(huì)計(jì)出納借款申請(qǐng)表元素填寫是否完備（金額、借款人、借款事由、付款方法等）√√√√借款事由合理性（事由有否真實(shí)、具體）√√√√借款金額是否超出審批范圍√√√√√√審批是否按攝影關(guān)要求實(shí)施（如是否有借款還未歸還、是否超出許可借款范圍）√√√√審批簽章是否和預(yù)留印章相符√√√借款申請(qǐng)金額是否能和資金需求估計(jì)相符√√是否有拆分現(xiàn)象√壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)傭金管理和控制步驟圖財(cái)務(wù)經(jīng)理共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心業(yè)務(wù)管理-壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)-人事管理上級(jí)業(yè)務(wù)管理費(fèi)用會(huì)計(jì)出納人事管理責(zé)任人傭金管理員傭金計(jì)算及確定不一樣意劃撥指令制作5報(bào)批初審3審批14復(fù)核2傭金結(jié)算1同意不一樣意劃撥指令制作5報(bào)批初審3審批14復(fù)核2傭金結(jié)算1同意傭金發(fā)放發(fā)放傭金11金額復(fù)核10支付命令公布6傭金單打印發(fā)放6發(fā)放傭金11金額復(fù)核10支付命令公布6傭金單打印發(fā)放6賬務(wù)處理賬務(wù)處理12賬務(wù)處理12

管理方法管理標(biāo)準(zhǔn)正確并立即地計(jì)算個(gè)險(xiǎn)營銷員傭金；保障正確、安全、立即地發(fā)放個(gè)險(xiǎn)營銷員傭金；保障個(gè)險(xiǎn)營銷員傭金賬務(wù)處理正確、完整、立即；壽險(xiǎn)客服專員酬勞遵照基礎(chǔ)法參考本步驟實(shí)施。管理職能共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心、業(yè)務(wù)管理—壽險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)經(jīng)理管理文件個(gè)險(xiǎn)傭金管理和控制步驟中包含以下文件：文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人參考編號(hào)費(fèi)用表傭金結(jié)算傭金結(jié)算員人管責(zé)任人、業(yè)務(wù)管理責(zé)任人4–2–1切換費(fèi)用表傭金結(jié)算傭金結(jié)算員人管責(zé)任人、業(yè)務(wù)管理責(zé)任人4–2–1績效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表傭金結(jié)算傭金結(jié)算員人管責(zé)任人、業(yè)務(wù)管理責(zé)任人4–2–1孤兒單續(xù)保傭金費(fèi)用表傭金結(jié)算傭金結(jié)算員人管責(zé)任人、業(yè)務(wù)管理責(zé)任人4–2–1

步驟描述傭金計(jì)算及確定關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)職能傭金結(jié)算傭金結(jié)算1每個(gè)月傭金管理員使用營管系統(tǒng)傭金結(jié)算模塊結(jié)算上月傭金（根據(jù)傭金結(jié)算模塊自動(dòng)設(shè)定時(shí)間，以日（現(xiàn)在以26日）為截止期），每個(gè)月12日按實(shí)收保費(fèi)計(jì)算所得傭金。次日，確定結(jié)算無誤后計(jì)算結(jié)合各類調(diào)整、獎(jiǎng)懲后取得傭金結(jié)果。對(duì)于營銷員數(shù)據(jù)異常情況（如退保情況過多等），傭金管理員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；對(duì)于在發(fā)生異常情況時(shí)營銷員已離司情況，部分統(tǒng)計(jì)并報(bào)業(yè)務(wù)管理部責(zé)任人處理。對(duì)這類情況可統(tǒng)計(jì)黑名單。中心支企業(yè)傭金管理員經(jīng)過營管系統(tǒng)自動(dòng)從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)獲取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行本級(jí)及轄區(qū)營銷員所得稅、獎(jiǎng)懲、差勤調(diào)整計(jì)算。當(dāng)期獎(jiǎng)懲和差勤調(diào)整全部情況以書面形式上報(bào)分企業(yè)業(yè)務(wù)管理部。分企業(yè)傭金管理員經(jīng)過營管系統(tǒng)自動(dòng)從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)獲取數(shù)據(jù)進(jìn)行本級(jí)營銷員所得稅、獎(jiǎng)懲、差勤調(diào)整計(jì)算。并結(jié)合中心支企業(yè)上傳傭金數(shù)據(jù)從營管系統(tǒng)傭金結(jié)算模塊生成費(fèi)用表、切換費(fèi)用表、績效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表、孤兒單續(xù)保傭金費(fèi)用表。綜合全分企業(yè)獎(jiǎng)懲和差勤調(diào)整全部情況，在對(duì)應(yīng)復(fù)核審批后須以書面形式上報(bào)總企業(yè)業(yè)務(wù)管理。高壽4.2-2壽4.2-6壽4.2-4壽4.2-3壽4.2-5孤兒單續(xù)保傭金費(fèi)用表績效津貼費(fèi)用差額調(diào)整切換費(fèi)用表費(fèi)用表分支企業(yè)業(yè)務(wù)管理—傭金管理員孤兒單續(xù)保傭金費(fèi)用表績效津貼費(fèi)用差額調(diào)整切換費(fèi)用表費(fèi)用表復(fù)核復(fù)核2傭金計(jì)算員完成傭金計(jì)算以后，由人管責(zé)任人對(duì)費(fèi)用表、切換費(fèi)用表、績效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表、孤兒單續(xù)保傭金費(fèi)用表計(jì)算結(jié)果進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核，復(fù)核數(shù)據(jù)正確性、可靠性。中分支企業(yè)業(yè)務(wù)管理—人管責(zé)任人報(bào)批初審報(bào)批初審3分企業(yè)傭金計(jì)算員將復(fù)核過費(fèi)用表、切換費(fèi)用表、績效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表、孤兒單續(xù)保傭金費(fèi)用表傳輸至所屬財(cái)務(wù)經(jīng)理處，由負(fù)責(zé)該分企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行初審，抽查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)調(diào)整取得傭金正確性和合理性。對(duì)于上報(bào)款項(xiàng)中由各級(jí)分支企業(yè)負(fù)擔(dān)調(diào)整部分，財(cái)務(wù)經(jīng)理結(jié)合全方面預(yù)算管理要求進(jìn)行審核，對(duì)于認(rèn)為不符合要求款項(xiàng)不予同意；對(duì)于符合全方面預(yù)算管理要求能夠由分支企業(yè)負(fù)擔(dān)款項(xiàng)給予同意。財(cái)務(wù)經(jīng)理初審?fù)瓿珊髮⒊鯇徑Y(jié)果及費(fèi)用表、切換費(fèi)用表、績效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表、孤兒單續(xù)保傭金費(fèi)用表傳輸至總企業(yè)業(yè)務(wù)管理。假如在初審中會(huì)計(jì)對(duì)原始業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及計(jì)算結(jié)果有異議，則在初審意見中說明原因。高壽4.2-7各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批審批4總企業(yè)業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤經(jīng)過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)分企業(yè)上報(bào)費(fèi)用表、切換費(fèi)用表、績效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表、孤兒單續(xù)保傭金費(fèi)用表進(jìn)行審核，包含數(shù)據(jù)合理性，計(jì)算結(jié)果正確性?？偲髽I(yè)業(yè)務(wù)管理責(zé)任人依據(jù)基礎(chǔ)法和分支企業(yè)上報(bào)立案獎(jiǎng)懲方案審核分企業(yè)上報(bào)差額調(diào)整和獎(jiǎng)罰調(diào)整匯報(bào)。對(duì)于由各分支企業(yè)負(fù)擔(dān)費(fèi)用總企業(yè)有指導(dǎo)意見，從合理性上結(jié)合預(yù)算控制進(jìn)行控制。如有異議則寫明理由及調(diào)整意見。總企業(yè)業(yè)務(wù)管理責(zé)任人在審核后署名確定，將費(fèi)用表、切換費(fèi)用表、績效津貼費(fèi)用差額調(diào)整處理表、孤兒單續(xù)保傭金費(fèi)用表和審核意見傳輸給總企業(yè)分管總經(jīng)理?？偲髽I(yè)分管總經(jīng)理有權(quán)對(duì)經(jīng)審核傭金發(fā)放相關(guān)文件提出異議，并在文件上寫明理由及調(diào)整意見。在審批步驟中發(fā)生異議，審批人（總企業(yè)業(yè)務(wù)管理部內(nèi)勤、總企業(yè)業(yè)務(wù)管理部責(zé)任人、總企業(yè)分管總經(jīng)理）全部有權(quán)要求將傭金發(fā)放相關(guān)文件發(fā)回原申請(qǐng)分支企業(yè)重新處理。內(nèi)勤將審核同意傭金發(fā)放意見傳輸回對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理處進(jìn)行撥款動(dòng)作。高總企業(yè)業(yè)務(wù)管理—內(nèi)勤、責(zé)任人、總企業(yè)分管總經(jīng)理納入資金需求估計(jì)納入資金需求估計(jì)5各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理制作資金需求估計(jì)時(shí)依據(jù)取得審批認(rèn)同得傭金計(jì)算情況確定傭金劃撥資金。財(cái)務(wù)經(jīng)理將實(shí)際得到確定列入資金需求估計(jì)傭金劃撥同意信息傳輸給所轄分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理。中各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理

傭金發(fā)放關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)職能傭金單打印發(fā)放傭金單打印發(fā)放9分支企業(yè)業(yè)務(wù)管理收到確定意見以后，由傭金管理員打印本級(jí)營銷員傭金單，傭金單上除了營銷員依據(jù)業(yè)績應(yīng)得傭金外，各類調(diào)整項(xiàng)目均要標(biāo)明，包含集團(tuán)同意由各分支企業(yè)自己負(fù)擔(dān)調(diào)整處理。人管責(zé)任人復(fù)核傭金單制作是否正確，在傭金單上留下署名。傭金管理員將確定有效傭金單發(fā)放至營銷員個(gè)人，要求每位營銷員盡可能親自領(lǐng)取傭金單，代領(lǐng)者須出示身份證。傭金單領(lǐng)取后領(lǐng)取人或代領(lǐng)人簽字確定。中分支企業(yè)業(yè)務(wù)管理—傭金管理員、責(zé)任人支付命令公布支付命令公布9各級(jí)傭金管理員依據(jù)審核意見，將傭金支付命令經(jīng)過營管系統(tǒng)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口傳輸給共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)分支企業(yè)費(fèi)用會(huì)計(jì)：若以制作銀行盤片方法傳輸：盤片內(nèi)容為人名、賬號(hào)、實(shí)發(fā)金額（包含經(jīng)同意各分支企業(yè)負(fù)擔(dān)調(diào)整金額）；將盤片加密，由傭金管理員、費(fèi)用會(huì)計(jì)及銀行交割人員三方掌握，密碼定時(shí)改變；將盤片轉(zhuǎn)交費(fèi)用會(huì)計(jì)。高分支企業(yè)業(yè)務(wù)管理—傭金管理員金額復(fù)核金額復(fù)核10共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)分支企業(yè)費(fèi)用會(huì)計(jì)依據(jù)收到下?lián)苜Y金中相關(guān)傭金部分金額查對(duì)支付命令金額，無誤后同意出納付款。高共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心—費(fèi)用會(huì)計(jì)發(fā)放傭金發(fā)放傭金11發(fā)放傭金以銀行卡形式進(jìn)行。出納向銀行以轉(zhuǎn)賬形式向各營銷員銀行卡撥付款項(xiàng)。中壽4.2-8共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心—出納

賬務(wù)處理關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)職能賬務(wù)處理賬務(wù)處理12共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)分支企業(yè)費(fèi)用會(huì)計(jì)在應(yīng)付傭金時(shí)作以下分錄：借：傭金支出貸：應(yīng)付傭金共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)分支企業(yè)費(fèi)用會(huì)計(jì)在支付傭金時(shí)作以下分錄：借：應(yīng)付傭金貸：銀行存款憑證輸入系統(tǒng)時(shí)，費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)分支機(jī)構(gòu)設(shè)定對(duì)應(yīng)編碼。中共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心—費(fèi)用會(huì)計(jì)

展業(yè)人員獎(jiǎng)金步驟圖共享財(cái)務(wù)中心人力資源管理業(yè)務(wù)管理部門費(fèi)用會(huì)計(jì)出納責(zé)任人內(nèi)勤獎(jiǎng)金計(jì)算計(jì)算獎(jiǎng)金4復(fù)核報(bào)批5確定實(shí)收保費(fèi)1計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)(壽)2各項(xiàng)獎(jiǎng)懲考評(píng)評(píng)分3計(jì)算獎(jiǎng)金4復(fù)核報(bào)批5確定實(shí)收保費(fèi)1計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)(壽)2各項(xiàng)獎(jiǎng)懲考評(píng)評(píng)分3獎(jiǎng)金發(fā)放打印薪酬單6支付指令6復(fù)核7轉(zhuǎn)賬支付8打印薪酬單6支付指令6復(fù)核7轉(zhuǎn)賬支付8賬務(wù)處理賬務(wù)處理9賬務(wù)處理9

管理方法管理標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)險(xiǎn)展業(yè)人員獎(jiǎng)金計(jì)算關(guān)鍵以實(shí)收保費(fèi)為基礎(chǔ)，壽險(xiǎn)展業(yè)人員獎(jiǎng)金計(jì)算關(guān)鍵以標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)為基礎(chǔ)，綜合考慮其它各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)考評(píng)指標(biāo)。管理職能共享服務(wù)—人事管理中心、共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心、業(yè)務(wù)管理管理文件展業(yè)人員獎(jiǎng)金步驟中包含以下文件：文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人參考編號(hào)保費(fèi)收入清單確定實(shí)收保費(fèi)業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)勤業(yè)務(wù)管理部門責(zé)任人參見承保步驟保費(fèi)收入進(jìn)度月報(bào)表確定實(shí)收保費(fèi)業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)勤業(yè)務(wù)管理部門責(zé)任人4–3–1

步驟描述獎(jiǎng)金計(jì)算關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)職能確定實(shí)收保費(fèi)確定實(shí)收保費(fèi)1業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤依據(jù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì)各個(gè)展業(yè)人員當(dāng)月簽單保費(fèi)、實(shí)收保費(fèi)、應(yīng)收保費(fèi)，編制按展業(yè)人員劃分保費(fèi)收入清單，和按業(yè)務(wù)拓展各部門劃分保費(fèi)收入進(jìn)度月報(bào)表，以考評(píng)業(yè)務(wù)拓展責(zé)任人管理績效。保費(fèi)收入清單和保費(fèi)收入進(jìn)度月報(bào)表經(jīng)由費(fèi)用會(huì)計(jì)查對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)，進(jìn)行確定。業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤依據(jù)當(dāng)期業(yè)務(wù)退保保費(fèi)退還和退保時(shí)間，計(jì)算對(duì)應(yīng)扣除額，此扣除額包含業(yè)務(wù)部門責(zé)任人管理績效評(píng)分。中業(yè)務(wù)管理—內(nèi)勤保費(fèi)收入進(jìn)度月報(bào)表保費(fèi)收入清單保費(fèi)收入進(jìn)度月報(bào)表保費(fèi)收入清單計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)（壽險(xiǎn)）計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)（壽險(xiǎn)）2由壽險(xiǎn)總企業(yè)業(yè)務(wù)管理確定各分支企業(yè)實(shí)收保費(fèi)和標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)換算率，一經(jīng)確定任何修改必需取得總經(jīng)理同意后有效。每個(gè)月由業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤依據(jù)取得實(shí)收保費(fèi)等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，依據(jù)總企業(yè)換算率將實(shí)收保費(fèi)換算成標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)。業(yè)務(wù)管理責(zé)任人進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核。低業(yè)務(wù)管理—內(nèi)勤、責(zé)任人各項(xiàng)獎(jiǎng)懲考評(píng)評(píng)分各項(xiàng)獎(jiǎng)懲考評(píng)評(píng)分3業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤負(fù)責(zé)匯總各項(xiàng)獎(jiǎng)懲考評(píng)指標(biāo)負(fù)責(zé)部門對(duì)各個(gè)展業(yè)人員綜合評(píng)定結(jié)果，將結(jié)果輸入人員管理系統(tǒng)作為獎(jiǎng)金計(jì)算依據(jù)。業(yè)務(wù)管理責(zé)任人進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核。高產(chǎn)4.3-3業(yè)務(wù)管理—內(nèi)勤計(jì)算獎(jiǎng)金計(jì)算獎(jiǎng)金4共享服務(wù)—人事管理中心薪金管理員匯總業(yè)務(wù)管理部門提供實(shí)收保費(fèi)（產(chǎn)險(xiǎn)）、標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)（壽險(xiǎn)），和綜合業(yè)績考評(píng)評(píng)分信息。由共享服務(wù)—人事管理中心薪金管理員依據(jù)展業(yè)人員業(yè)績，綜合業(yè)績考評(píng)評(píng)分，在人事管理系統(tǒng)獎(jiǎng)金計(jì)算模塊中，計(jì)算人員績效獎(jiǎng)金；并依據(jù)各業(yè)務(wù)拓展部門業(yè)務(wù)完成情況，結(jié)合部門責(zé)任人綜合管理考評(píng)分，計(jì)算業(yè)務(wù)拓展部門責(zé)任人當(dāng)期績效獎(jiǎng)金。共享服務(wù)—人事管理中心部薪金管理員在人事管理系統(tǒng)獎(jiǎng)金計(jì)算模塊中，計(jì)算各展業(yè)人員各項(xiàng)代扣代繳費(fèi)用（“四金”，個(gè)人所得稅）。高共享服務(wù)—人事管理中心—薪金管理員復(fù)核報(bào)批復(fù)核報(bào)批5共享服務(wù)—人事管理中心責(zé)任人對(duì)內(nèi)勤計(jì)算結(jié)果進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核，復(fù)核后簽字上報(bào)分管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核分管經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)上報(bào)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行審批分支企業(yè)共享服務(wù)—人事管理中心定時(shí)將展業(yè)人員獎(jiǎng)金發(fā)放情況上報(bào)總企業(yè)立案。高分支企業(yè)共享服務(wù)—人事管理中心—責(zé)任人、分管經(jīng)理

獎(jiǎng)金發(fā)放關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)職能打印薪酬單打印薪酬單6分支企業(yè)共享服務(wù)—人事管理中心收到審核意見以后，由薪金管理員打印展業(yè)人員薪酬單。薪金管理員將印好薪酬單發(fā)放給展業(yè)人員，如需代領(lǐng)，要求代領(lǐng)者出示有效身份證件。領(lǐng)取人或代領(lǐng)人簽字確定收到薪酬單。中分支企業(yè)共享服務(wù)—人事管理中心—薪金管理員支付指令支付指令6共享服務(wù)—人事管理中心薪金管理員依據(jù)審核意見，將獎(jiǎng)金支付指令經(jīng)過人事管理系統(tǒng)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口傳輸給財(cái)務(wù)。若以薪金管理員制作獎(jiǎng)金支付盤片形式傳輸支付指令時(shí)，盤片內(nèi)容包含人員姓名、銀行賬號(hào)、實(shí)發(fā)金額，磁盤加密備份，交由費(fèi)用會(huì)計(jì)復(fù)核。磁盤密碼由共享服務(wù)—人事管理中心薪金管理員、費(fèi)用會(huì)計(jì)及銀行交割人員三方掌握，密碼定時(shí)修改。高分支企業(yè)共享服務(wù)—人事管理中心薪金管理員復(fù)核復(fù)核7共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)分支企業(yè)賬務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)依據(jù)分管經(jīng)理批復(fù)，審核支付指令中人員具體發(fā)放金額，確定無誤后交給出納付款。中共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心—費(fèi)用會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬支付轉(zhuǎn)賬支付8獎(jiǎng)金發(fā)放以銀行卡形式進(jìn)行。出納經(jīng)過傳輸支付指令，由銀行將款項(xiàng)撥入各展業(yè)人員工資銀行卡賬號(hào)。中共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心—出納

賬務(wù)處理關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)職能賬務(wù)處理賬務(wù)處理9共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)分支企業(yè)賬務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)進(jìn)行相關(guān)獎(jiǎng)金賬務(wù)處理：借：應(yīng)付工資貸：銀行存款憑證輸入系統(tǒng)時(shí)，費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)分支機(jī)構(gòu)設(shè)定對(duì)應(yīng)編碼。中共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心—費(fèi)用會(huì)計(jì)

代理手續(xù)費(fèi)步驟圖共享服務(wù)―財(cái)務(wù)中心業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)拓展上級(jí)管理財(cái)務(wù)出納責(zé)任人內(nèi)勤責(zé)任人展業(yè)人員簽署代理協(xié)議簽署協(xié)議4更新數(shù)據(jù)庫5審核13費(fèi)率制度設(shè)定1確定費(fèi)率2簽署協(xié)議4更新數(shù)據(jù)庫5審核13費(fèi)率制度設(shè)定1確定費(fèi)率2代理手續(xù)費(fèi)計(jì)算上報(bào)立案10計(jì)算代理手續(xù)費(fèi)7取得保費(fèi)收入數(shù)據(jù)6統(tǒng)計(jì)代理手續(xù)費(fèi)9數(shù)據(jù)復(fù)核8上報(bào)立案10計(jì)算代理手續(xù)費(fèi)7取得保費(fèi)收入數(shù)據(jù)6統(tǒng)計(jì)代理手續(xù)費(fèi)9數(shù)據(jù)復(fù)核8代理手續(xù)費(fèi)支出賬務(wù)處理14付款確定13付款12會(huì)計(jì)復(fù)核11賬務(wù)處理14付款確定13付款12會(huì)計(jì)復(fù)核11賬務(wù)處理

管理方法管理標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部及其它監(jiān)管機(jī)構(gòu)制訂相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算代理手續(xù)費(fèi)；嚴(yán)格實(shí)施總企業(yè)制訂相關(guān)代理手續(xù)費(fèi)各項(xiàng)規(guī)章制度；建立相關(guān)代理手續(xù)費(fèi)管理系統(tǒng)模塊；代理手續(xù)費(fèi)結(jié)算應(yīng)立即、正確；支付手續(xù)費(fèi)后應(yīng)立即取得兼業(yè)代理人收款確定；立即、正確對(duì)手續(xù)費(fèi)進(jìn)行賬務(wù)處理。管理職能業(yè)務(wù)管理、業(yè)務(wù)拓展、共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心管理文件代理手續(xù)費(fèi)步驟中包含以下文件：文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人參考編號(hào)代理業(yè)務(wù)結(jié)算清單取得保費(fèi)收入數(shù)據(jù)代理單位展業(yè)人員參見承保步驟扣款授權(quán)書取得保費(fèi)收入數(shù)據(jù)代理單位展業(yè)人員參見承保步驟代理手續(xù)費(fèi)支付申請(qǐng)單（支付清單）計(jì)算代理手續(xù)費(fèi)業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)勤業(yè)務(wù)管理責(zé)任人4–5–1代理手續(xù)費(fèi)結(jié)算記錄表統(tǒng)計(jì)代理手續(xù)費(fèi)業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)勤業(yè)務(wù)管理責(zé)任人4–5–2代理手續(xù)費(fèi)收據(jù)付款出納會(huì)計(jì)4–5–3

步驟描述簽署代理協(xié)議關(guān)鍵步驟 描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)職能費(fèi)率制度設(shè)定費(fèi)率制度設(shè)定1總企業(yè)業(yè)務(wù)管理依據(jù)監(jiān)督管理部門相關(guān)要求，結(jié)合市場競爭實(shí)際情況，確定分險(xiǎn)種及代理機(jī)構(gòu)各項(xiàng)代理手續(xù)費(fèi)費(fèi)率額度標(biāo)準(zhǔn)；企業(yè)管理層綜合行業(yè)市場實(shí)際情況，對(duì)費(fèi)率額度合規(guī)性、適用性進(jìn)行審定，同意后下發(fā)各個(gè)分支企業(yè)；建立集團(tuán)共享代理機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫，統(tǒng)計(jì)和企業(yè)簽署協(xié)議各兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)信息，包含經(jīng)保監(jiān)會(huì)（辦）審批協(xié)議可代理險(xiǎn)種、費(fèi)率額度、手續(xù)費(fèi)結(jié)算等，各分支企業(yè)展業(yè)人員在和代理人確定代理協(xié)議時(shí)候，能夠從數(shù)據(jù)庫中按代理機(jī)構(gòu)或險(xiǎn)種進(jìn)行查詢，同時(shí)進(jìn)行對(duì)應(yīng)更新。中產(chǎn)4.4-1總企業(yè)業(yè)務(wù)管理企業(yè)管理層確定費(fèi)率確定費(fèi)率2展業(yè)人員和兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)（包含銀行、郵政和其它符合條件法人組織）商談代理業(yè)務(wù)，參考總企業(yè)費(fèi)率要求，確定合理代理手續(xù)費(fèi)費(fèi)率。高展業(yè)人員審核審核3業(yè)務(wù)拓展責(zé)任人初步審核展業(yè)人員和代理人所商談代理手續(xù)費(fèi)費(fèi)率，以確定代理手續(xù)費(fèi)是否符合總企業(yè)相關(guān)要求。經(jīng)業(yè)務(wù)拓展責(zé)任人審核過代理手續(xù)費(fèi)協(xié)定上報(bào)分支企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)管理，經(jīng)同意后代理手續(xù)費(fèi)費(fèi)率方可取得認(rèn)可。高壽4.3-4業(yè)務(wù)拓展—責(zé)任人分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)管理簽署協(xié)議簽署協(xié)議4展業(yè)人員以獲同意代理手續(xù)費(fèi)費(fèi)率，統(tǒng)一使用總企業(yè)制訂標(biāo)準(zhǔn)文本，和有“保險(xiǎn)兼業(yè)代理許可證”保險(xiǎn)兼業(yè)代理人簽署書面協(xié)議文件，兼業(yè)代理保險(xiǎn)協(xié)議，并簽發(fā)由保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一監(jiān)制保險(xiǎn)兼業(yè)代理委托書，協(xié)議中列明：代理險(xiǎn)種；代理權(quán)限；手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；支付方法；保費(fèi)劃轉(zhuǎn)期限等內(nèi)容。協(xié)議上必需同時(shí)含有經(jīng)辦人（展業(yè)人員）、審核人（業(yè)務(wù)管理部責(zé)人）和同意人（分管總經(jīng)理）署名，方能生效。代理協(xié)議一式三份，其中一份交保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)立案，一份代理機(jī)構(gòu)執(zhí)存，一份由企業(yè)業(yè)務(wù)管理立案。業(yè)務(wù)部門依據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，需要簽署補(bǔ)充協(xié)議，須事先經(jīng)分企業(yè)業(yè)務(wù)管理部門初審，分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，方可和代理機(jī)構(gòu)正式簽署。代理協(xié)議副件交由共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)保留備查。分企業(yè)業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤立即上報(bào)總企業(yè)本級(jí)和轄屬單位和各保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)簽署代理手續(xù)費(fèi)協(xié)議，包含補(bǔ)充協(xié)議，審核立案。和新代理機(jī)構(gòu)簽訂兼業(yè)代理協(xié)議，還須上報(bào)當(dāng)?shù)乇１O(jiān)辦審批。高壽4.4-1產(chǎn)4.4-2展業(yè)人員、業(yè)務(wù)管理—責(zé)任人、分管總經(jīng)理更新數(shù)據(jù)庫更新數(shù)據(jù)庫5依據(jù)分企業(yè)上報(bào)各項(xiàng)代理協(xié)議，總企業(yè)業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤立即更新代理機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫和相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中手續(xù)費(fèi)管理模塊低總企業(yè)業(yè)務(wù)管理—內(nèi)勤代理手續(xù)費(fèi)計(jì)算關(guān)鍵步驟 描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)職能取得保費(fèi)收入數(shù)據(jù)取得保費(fèi)收入數(shù)據(jù)6負(fù)責(zé)管理相關(guān)代理點(diǎn)展業(yè)人員定時(shí)收替換理點(diǎn)開具各項(xiàng)保險(xiǎn)單證、代理業(yè)務(wù)結(jié)算清單（一式四聯(lián)，一聯(lián)財(cái)務(wù)結(jié)算保費(fèi)、一聯(lián)單證管理單證核銷、一聯(lián)業(yè)務(wù)拓展執(zhí)存、一聯(lián)代理單位留存）、扣款授權(quán)書（一式二聯(lián)），交給業(yè)務(wù)管理專職內(nèi)勤和本級(jí)會(huì)計(jì)。（上述單據(jù)可能因產(chǎn)、壽業(yè)務(wù)不一樣稍有不一致）代理單位和經(jīng)辦展業(yè)人員逐筆查對(duì)關(guān)鍵單證流水號(hào)、保險(xiǎn)金額等，在結(jié)算清單上簽字蓋章，辦理移交接收。單證管理員依據(jù)結(jié)算清單，辦理代理機(jī)構(gòu)單證核銷（具體操作步驟參見“關(guān)鍵單證管理步驟手冊(cè)——單證核銷”部分相關(guān)內(nèi)容）。業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤于5個(gè)工作日內(nèi)從財(cái)務(wù)處取回經(jīng)確定收到保費(fèi)代理業(yè)務(wù)保費(fèi)結(jié)算清單，統(tǒng)計(jì)各個(gè)代理點(diǎn)實(shí)收保費(fèi)收入。業(yè)務(wù)系統(tǒng)代理手續(xù)費(fèi)模塊最終實(shí)現(xiàn)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)無縫接口，實(shí)現(xiàn)上述數(shù)據(jù)信息自動(dòng)傳導(dǎo)。高分支企業(yè)展業(yè)人員、單證管理員、代理業(yè)務(wù)結(jié)算清單扣款授權(quán)書業(yè)務(wù)管理—內(nèi)勤、共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)代理業(yè)務(wù)結(jié)算清單扣款授權(quán)書計(jì)算代理手續(xù)費(fèi)計(jì)算代理手續(xù)費(fèi)7依據(jù)和各個(gè)代理機(jī)構(gòu)簽署代理協(xié)議（包含補(bǔ)充協(xié)議），由業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤依據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)實(shí)際上劃保費(fèi)收入，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)手續(xù)費(fèi)管理模塊中，嚴(yán)格根據(jù)代理協(xié)議中所明確要求手續(xù)費(fèi)費(fèi)率計(jì)算各代理機(jī)構(gòu)代理手續(xù)費(fèi)。模塊中可查詢數(shù)據(jù)項(xiàng)包含：保單號(hào)；批單號(hào)；繳費(fèi)次數(shù)；被保險(xiǎn)人；簽單日期；實(shí)收金額；代理手續(xù)費(fèi)百分比；其它。業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤按計(jì)算確定結(jié)果出具各代理機(jī)構(gòu)代理手續(xù)費(fèi)支付申請(qǐng)單（一式兩聯(lián)，一聯(lián)交由會(huì)計(jì)，一聯(lián)業(yè)務(wù)拓展留存）。高壽4.4-1代理手續(xù)費(fèi)支付清單業(yè)務(wù)管理—內(nèi)勤代理手續(xù)費(fèi)支付清單數(shù)據(jù)復(fù)核數(shù)據(jù)復(fù)核8業(yè)務(wù)管理責(zé)任人復(fù)核代理手續(xù)費(fèi)支付申請(qǐng)單，核查代理手續(xù)費(fèi)合理性、計(jì)算正確性。審核結(jié)果分為同意、修改或廢棄。復(fù)核無誤后，責(zé)任人在清單上簽字確定，并交給財(cái)務(wù)付款。業(yè)務(wù)系統(tǒng)手續(xù)費(fèi)管理模塊支持情況下能實(shí)現(xiàn)審核人系統(tǒng)中審核功效。業(yè)務(wù)系統(tǒng)手續(xù)費(fèi)管理模塊可依據(jù)支付清單號(hào)、錄入日期、錄入人、審核意見和目前狀態(tài)（制作、審批、財(cái)務(wù)復(fù)核、付款和確定等）進(jìn)行檢索查詢。中分支企業(yè)業(yè)務(wù)管理—責(zé)任人生成匯報(bào)生成匯報(bào)9業(yè)務(wù)系統(tǒng)手續(xù)費(fèi)管理模塊自動(dòng)匯總生成代理手續(xù)費(fèi)結(jié)算記錄表。內(nèi)勤在業(yè)務(wù)系統(tǒng)手續(xù)費(fèi)管理模塊中，對(duì)已結(jié)算代理手續(xù)費(fèi)業(yè)務(wù)作標(biāo)識(shí)，逐筆勾對(duì)，以預(yù)防反復(fù)計(jì)算代理手續(xù)費(fèi)。業(yè)務(wù)管理責(zé)任人定時(shí)復(fù)核代理手續(xù)費(fèi)結(jié)算記錄表。管理層經(jīng)過系統(tǒng)客查詢上述信息，在系統(tǒng)上不支持情況下，內(nèi)勤每個(gè)月匯總記錄表統(tǒng)計(jì)，報(bào)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心及本級(jí)總經(jīng)理室備查。中代理手續(xù)費(fèi)結(jié)算記錄表分支企業(yè)業(yè)務(wù)管理—內(nèi)勤代理手續(xù)費(fèi)結(jié)算記錄表上報(bào)立案上報(bào)立案10分企業(yè)業(yè)務(wù)管理內(nèi)勤定時(shí)上報(bào)總企業(yè)本級(jí)和轄屬單位保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)匯總情況，審查立案。低分企業(yè)業(yè)務(wù)管理—內(nèi)勤、上級(jí)業(yè)務(wù)管理

代理手續(xù)費(fèi)支付關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)職能會(huì)計(jì)復(fù)核會(huì)計(jì)復(fù)核11共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)收到業(yè)務(wù)管理開具經(jīng)審核經(jīng)過代理手續(xù)費(fèi)支付申請(qǐng)單后，查對(duì)代理協(xié)議副件、代理點(diǎn)上劃保費(fèi)實(shí)收金額，確定手續(xù)費(fèi)計(jì)算正確合理。業(yè)務(wù)系統(tǒng)代理手續(xù)費(fèi)模塊最終實(shí)現(xiàn)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)無縫接口，實(shí)現(xiàn)上述數(shù)據(jù)信息自動(dòng)傳導(dǎo)。中共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心—會(huì)計(jì)付款付款12財(cái)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)依據(jù)協(xié)議要求付款期限，提醒付款。會(huì)計(jì)依據(jù)經(jīng)復(fù)核代理手續(xù)費(fèi)支付申請(qǐng)單，開具代理手續(xù)費(fèi)收據(jù)（一式四聯(lián)，一聯(lián)回執(zhí)，一聯(lián)交由收款單位存執(zhí)，一聯(lián)交業(yè)務(wù)管理，一聯(lián)會(huì)計(jì)查對(duì)記賬）。代理手續(xù)費(fèi)收據(jù)出納在協(xié)議要求期限內(nèi)付款，經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬方法將代理手續(xù)費(fèi)劃轉(zhuǎn)至代理協(xié)議中指定代理手續(xù)費(fèi)賬戶。代理手續(xù)費(fèi)收據(jù)高產(chǎn)4.4-2壽4.4-2共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心—會(huì)計(jì)、出納付款確定付款確定13由管轄展業(yè)人員負(fù)責(zé)將代理手續(xù)費(fèi)收據(jù)交給代理機(jī)構(gòu)。代理機(jī)構(gòu)確定收到代理手續(xù)費(fèi)后簽收，收款單位蓋章、收款人簽章。展業(yè)人員必需在3個(gè)工作日內(nèi)交還代理機(jī)構(gòu)確定代理手續(xù)費(fèi)收據(jù)回執(zhí)聯(lián)，交由財(cái)務(wù)。付款確定后，財(cái)務(wù)中心當(dāng)日通知業(yè)務(wù)管理更新代理機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫和業(yè)務(wù)系統(tǒng)代理手續(xù)費(fèi)管理模塊。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)一體化以后，該信息自動(dòng)導(dǎo)入手續(xù)費(fèi)管理模塊進(jìn)行數(shù)據(jù)更新。中分支企業(yè)展業(yè)人員

賬務(wù)處理關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)職能入賬入賬14共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)分支企業(yè)會(huì)計(jì)在應(yīng)付手續(xù)費(fèi)時(shí)作以下分錄：借：手續(xù)費(fèi)支出貸：應(yīng)付手續(xù)費(fèi)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)分支企業(yè)會(huì)計(jì)在支付手續(xù)費(fèi)時(shí)作以下分錄：借：應(yīng)付手續(xù)費(fèi)貸：銀行存款憑證輸入系統(tǒng)時(shí)，費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)分支機(jī)構(gòu)及對(duì)應(yīng)支付代理點(diǎn)設(shè)定對(duì)應(yīng)編碼。低壽4.4-3共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心—會(huì)計(jì)費(fèi)用報(bào)銷步驟圖申請(qǐng)部門對(duì)應(yīng)審批人各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理分支機(jī)構(gòu)出納區(qū)域共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心申請(qǐng)人部門責(zé)任人內(nèi)情費(fèi)用會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)費(fèi)用報(bào)銷提出費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)1提出費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)1初審初審2部門預(yù)算控制3部門預(yù)算控制3相關(guān)審核4相關(guān)審核4再審5再審5會(huì)計(jì)處理付款賬務(wù)處理8報(bào)銷賬務(wù)處理6付款付款賬務(wù)處理8報(bào)銷賬務(wù)處理6付款7復(fù)核過帳9管理方法管理標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用職員必需在費(fèi)用發(fā)生后_____日內(nèi)填寫費(fèi)用報(bào)銷單并附上原始發(fā)票。不得將同一費(fèi)用拆分?jǐn)?shù)次進(jìn)行報(bào)銷，以逃避費(fèi)用審批限額控制。含有審批權(quán)限管理者不得將發(fā)票交由下屬報(bào)銷，然后由管理者本人審批自己費(fèi)用。費(fèi)用預(yù)算（參見預(yù)算管理步驟）。付款全部付款必需得到合適授權(quán)并附有相關(guān)憑證。付款金額不得超出憑證金額。付款和記帳功效分離。通常不得支付現(xiàn)金，只能經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)帳到報(bào)銷人個(gè)人帳戶（依據(jù)地域銀行條件）。在原始單據(jù)上蓋“付訖”章，預(yù)防反復(fù)付款。管理人員對(duì)應(yīng)審批人、共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心出納、費(fèi)用會(huì)計(jì)、預(yù)算員管理文件付款步驟相關(guān)文件包含：文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人參考編號(hào)通用費(fèi)用報(bào)銷單提出費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)報(bào)銷申請(qǐng)人部門經(jīng)理和對(duì)應(yīng)管理層授權(quán)審批人附件2.2職員差旅費(fèi)用報(bào)銷單提出費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)報(bào)銷申請(qǐng)人部門經(jīng)理和對(duì)應(yīng)管理層授權(quán)審批人附件2.3職員差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)提出費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)N/A共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總經(jīng)理、董事會(huì)附件1.2

步驟描述費(fèi)用報(bào)銷關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能提出費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)岢鲑M(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)1產(chǎn)、壽總企業(yè)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心依據(jù)費(fèi)用預(yù)算在各相關(guān)部門幫助下制度具體費(fèi)用管理政策，要求能夠報(bào)銷費(fèi)用類型和各類費(fèi)用限額，包含差旅和招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。費(fèi)用管理政策一旦制訂不等任意更改。相關(guān)企業(yè)機(jī)票、火車票等購置由辦公室統(tǒng)一購置，辦公室保留3個(gè)以上票務(wù)購置代理點(diǎn)對(duì)象。辦公室定時(shí)出具相關(guān)相關(guān)參考票務(wù)價(jià)格、代理點(diǎn)名目信息文件供職員查詢。對(duì)于緊急出差或無法經(jīng)過辦公室購置特殊情況，職員必需參考辦公室出具文件向指定代理點(diǎn)根據(jù)參考價(jià)格購票。事后報(bào)銷時(shí)出具緊急情況出差等證實(shí)或由部門責(zé)任人簽署同意意見。如因?yàn)橐驘o法接洽指定代理點(diǎn)情況，職員必需根據(jù)參考價(jià)格購置，事后又部門責(zé)任人和辦公室責(zé)任人同時(shí)簽署同意意見方能進(jìn)入報(bào)銷步驟。返程票盡可能由辦公室統(tǒng)一購置，實(shí)際工作需要當(dāng)?shù)刭徶们闆r參考上述條款實(shí)施。對(duì)于業(yè)務(wù)拓展部門展業(yè)人員相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷和其獎(jiǎng)金考評(píng)掛鉤，具體考評(píng)措施由總企業(yè)業(yè)務(wù)管理制訂。在費(fèi)用發(fā)生后_______內(nèi)，職員必需填寫費(fèi)用報(bào)銷單并附上原始發(fā)票。費(fèi)用報(bào)銷單上應(yīng)寫明以下內(nèi)容：日期；申請(qǐng)人；申請(qǐng)部門及部門編號(hào)；歸屬項(xiàng)目及項(xiàng)目編號(hào)；費(fèi)用發(fā)生日期、金額、類別；費(fèi)用發(fā)生具體內(nèi)容（比如餐費(fèi)發(fā)票注明就餐內(nèi)容、就餐人數(shù)、就擦目標(biāo)等相關(guān)注釋）業(yè)務(wù)拓展部門展業(yè)人員填寫時(shí)列明本人工號(hào)和此次報(bào)銷對(duì)營業(yè)務(wù)內(nèi)容。（系統(tǒng)完善條件下，能夠在費(fèi)用管理系統(tǒng)中輸入費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)相關(guān)內(nèi)容，由授權(quán)人在查看申請(qǐng)人提交原始票據(jù)后在系統(tǒng)中進(jìn)行審批）費(fèi)用報(bào)銷單上必需注明付款方法（現(xiàn)金、信用卡、支票等）、費(fèi)用類型；經(jīng)過銀行卡支付必需注明銀行卡卡號(hào)。對(duì)于超出______元行政管理費(fèi)用，應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單上注明具體內(nèi)容。（比如：對(duì)于報(bào)銷招待費(fèi)/餐費(fèi)，必需由經(jīng)辦人在發(fā)票后面簽字，說明就餐人數(shù)。）對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷單/付款申請(qǐng)單所附原始單據(jù)相關(guān)要求以下：粘貼：原始憑證報(bào)銷平整、攤開粘貼在憑證粘貼單上，不得將憑證重合粘貼在一起。共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心有權(quán)退回沒有按要求粘貼報(bào)銷單。發(fā)票：全部費(fèi)用全部必需提供原始發(fā)票，假如發(fā)票遺失，應(yīng)由證實(shí)人簽字證實(shí)，并由分支機(jī)構(gòu)總經(jīng)理簽字同意。分期付款不得以收據(jù)作為票據(jù)報(bào)銷，經(jīng)辦人支付時(shí)參考借款步驟實(shí)施，在收到最終發(fā)票時(shí)進(jìn)行報(bào)銷。協(xié)議：對(duì)于廣告、市場促銷等活動(dòng)，假如簽署了正式協(xié)議，則申請(qǐng)費(fèi)用付款時(shí)，申請(qǐng)人提供相關(guān)協(xié)議號(hào)，付款復(fù)核時(shí)，財(cái)務(wù)中心可依據(jù)協(xié)議號(hào)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中查詢?cè)搮f(xié)議條款、付款情況等。（財(cái)務(wù)中心保留集中相關(guān)協(xié)議復(fù)印件并建立協(xié)議關(guān)鍵信息如協(xié)議天款等信息數(shù)據(jù)庫以供查詢）費(fèi)用報(bào)銷單分為通用費(fèi)用報(bào)銷單和職員差旅費(fèi)用報(bào)銷單。申請(qǐng)人必需依據(jù)所報(bào)費(fèi)用性質(zhì)，參考職員差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，選擇正確報(bào)銷單進(jìn)行申報(bào)。在填寫職員差旅費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)，必需嚴(yán)格參考職員差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷單：職員差旅費(fèi)用報(bào)銷單：職員發(fā)生差旅費(fèi)（包含：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出差補(bǔ)助等）時(shí)填寫此表，差旅費(fèi)用發(fā)生應(yīng)符合企業(yè)制訂差旅標(biāo)準(zhǔn)；。通用費(fèi)用報(bào)銷單：除上述費(fèi)用之外其它支出（包含：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、市場促銷費(fèi)、加班餐費(fèi)等，其中相關(guān)費(fèi)用需要填寫采購申請(qǐng)表，具體參見采購步驟手冊(cè)）填寫此表。財(cái)務(wù)經(jīng)理、出納、共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心每日下午受理報(bào)銷申請(qǐng)工作，每個(gè)月末關(guān)賬前三天停止受理借款申請(qǐng)，關(guān)賬結(jié)束后恢復(fù)受理。低8.28.38.3職員差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)–附件1.2通用費(fèi)用報(bào)銷單職員差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)–附件1.2通用費(fèi)用報(bào)銷單–附件2.2差旅費(fèi)用報(bào)銷單–附件2.3初審初審2部門職員報(bào)銷不管金額全部必需首先經(jīng)過部門責(zé)任人審批借款申請(qǐng)單必需依據(jù)借款/費(fèi)用審批權(quán)限表，首先得到部門經(jīng)理同意。，假如部門經(jīng)理責(zé)任人對(duì)借款申請(qǐng)有異議，則向申請(qǐng)人說明原因并退回借款申請(qǐng)；假如認(rèn)可，則在借款申請(qǐng)上簽字確定。部門責(zé)任人報(bào)銷申請(qǐng)由所屬分支責(zé)任人進(jìn)行相關(guān)審批。假如分支責(zé)任人對(duì)借款申請(qǐng)有異議，則向部門責(zé)任人說明原因并退回借款申請(qǐng)；假如認(rèn)可，則在借款申請(qǐng)上簽字確定。分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人借款申請(qǐng)由所屬財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行相關(guān)審批。假如財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)借款申請(qǐng)有異議，則說明原因并退回借款申請(qǐng)；假如認(rèn)可，則在借款申請(qǐng)上簽字確定。相關(guān)審核內(nèi)容參見表二。高部門責(zé)任人、分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人、財(cái)務(wù)經(jīng)理部門部門預(yù)算控制3部門預(yù)算員內(nèi)勤收到費(fèi)用報(bào)銷單后，對(duì)這些單據(jù)進(jìn)行審核和匯總，具體步驟為：假如檢驗(yàn)過程中發(fā)覺有費(fèi)用不符合上述要求，則部門預(yù)算員內(nèi)勤應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單上說明理由，并退回申請(qǐng)人。假如檢驗(yàn)后費(fèi)用報(bào)銷單合格，則部門預(yù)算員內(nèi)勤應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單部門預(yù)算控制欄內(nèi)簽字確定，將該筆費(fèi)用交相關(guān)授權(quán)人審批審核。相關(guān)審核內(nèi)容參見表二。對(duì)業(yè)務(wù)拓展部門展業(yè)人員費(fèi)用報(bào)銷，部門內(nèi)勤根據(jù)報(bào)銷人歸集費(fèi)用報(bào)銷額作為展業(yè)人員考評(píng)指標(biāo)內(nèi)容。系統(tǒng)提議系統(tǒng)完善條件下，預(yù)算部門能夠?qū)胄姓M(fèi)用預(yù)算，將各部門行政管理費(fèi)用限額輸入費(fèi)用管理系統(tǒng)；對(duì)于專題費(fèi)用，應(yīng)由項(xiàng)目責(zé)任人向管理層提出立項(xiàng)申請(qǐng)和資金預(yù)算，并附上相關(guān)資料，交由對(duì)應(yīng)授權(quán)人審批經(jīng)過后，由預(yù)算部門將費(fèi)用限額輸入費(fèi)用管理系統(tǒng)，進(jìn)行費(fèi)用控制。費(fèi)用管理系統(tǒng)中登記該費(fèi)用編號(hào)、申請(qǐng)人姓名、部門編號(hào)、歸屬項(xiàng)目及項(xiàng)目編號(hào)、付款性質(zhì)（報(bào)銷、借款），系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算出累計(jì)費(fèi)用總額和可用費(fèi)用預(yù)算余額。當(dāng)預(yù)算余額達(dá)成超標(biāo)警戒點(diǎn)（即管理層認(rèn)為未來實(shí)際支出可能超出預(yù)算臨界點(diǎn)，該點(diǎn)具體金額由部門經(jīng)理責(zé)任人和部門預(yù)算員所屬財(cái)務(wù)經(jīng)理討論決定）時(shí)，預(yù)算員部門內(nèi)勤應(yīng)在報(bào)銷單上標(biāo)明，由部門經(jīng)理責(zé)任人再次決定是否同意報(bào)銷。部門內(nèi)勤對(duì)于系統(tǒng)部門預(yù)算數(shù)據(jù)無權(quán)修改，僅有依據(jù)數(shù)據(jù)查看部門預(yù)算情況和查對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)是否正確權(quán)限。數(shù)據(jù)修改權(quán)限掌握在所屬財(cái)務(wù)經(jīng)理處。任何相關(guān)數(shù)據(jù)疑問，部門內(nèi)勤可和所屬財(cái)務(wù)經(jīng)理聯(lián)絡(luò)并做出對(duì)應(yīng)處理。中8.18.5部門內(nèi)勤審批審批相關(guān)審核4申請(qǐng)人部門內(nèi)勤將審核審批及預(yù)算控制經(jīng)過費(fèi)用報(bào)銷單依據(jù)報(bào)銷金額、付款方法和授權(quán)權(quán)限，交由借款/費(fèi)用審批權(quán)限表要求相關(guān)管理層人員審批審核。相關(guān)審核內(nèi)容參見表二。對(duì)于同一性質(zhì)付款（如分期付款等）假如總額超出報(bào)銷限額，但分期付款額未超出報(bào)銷額度情況，根據(jù)總額由相關(guān)權(quán)限審核人審核方能經(jīng)過。申請(qǐng)人部門內(nèi)勤將全部得到合適同意費(fèi)用報(bào)銷單交區(qū)域管理中心共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心預(yù)算員復(fù)核傳輸至所屬財(cái)務(wù)經(jīng)理處再審。高8.2對(duì)應(yīng)審核人預(yù)算預(yù)算再審5計(jì)劃策略部預(yù)算員收到費(fèi)用報(bào)銷單后第二天相關(guān)財(cái)務(wù)經(jīng)理每日對(duì)前日接收到報(bào)銷申請(qǐng)，進(jìn)行預(yù)算再審。相關(guān)審核內(nèi)容參見表二。財(cái)務(wù)經(jīng)理再審時(shí)分別作出以下處理：對(duì)于屬于同一預(yù)算項(xiàng)目下子項(xiàng)目超出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，但整個(gè)項(xiàng)目未超出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)情況財(cái)務(wù)經(jīng)理不予經(jīng)過，由項(xiàng)目責(zé)任人進(jìn)入特殊審批步驟。依據(jù)報(bào)銷內(nèi)容和填報(bào)人員等信息檢驗(yàn)是否存在下級(jí)替換上級(jí)報(bào)銷情況；假如發(fā)覺，則退回申請(qǐng)部門由實(shí)際費(fèi)用發(fā)生人重新填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并給口頭警告并統(tǒng)計(jì)。累計(jì)三次警告后上報(bào)集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心根據(jù)要求處理。檢驗(yàn)費(fèi)用報(bào)銷是否立即（對(duì)于超出報(bào)銷時(shí)限30天報(bào)銷款項(xiàng)，出納問詢申請(qǐng)人理由。假如不屬于正常工作原因，則給口頭警告并統(tǒng)計(jì)在案。累計(jì)三次警告后再有拖延將不予報(bào)銷。對(duì)于超出十二個(gè)月費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)上不予報(bào)銷。）預(yù)算員財(cái)務(wù)經(jīng)理再審?fù)瓿珊?，在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字確定。（在系統(tǒng)支持情況下，復(fù)核工作在系統(tǒng)中進(jìn)行，財(cái)務(wù)經(jīng)理確定前復(fù)核原始票據(jù)）財(cái)務(wù)經(jīng)理將同意報(bào)銷申請(qǐng)單傳輸至費(fèi)用會(huì)計(jì)處進(jìn)行下一步處理。中各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理

會(huì)計(jì)處理關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能報(bào)銷賬務(wù)處理報(bào)銷賬務(wù)處理6對(duì)于業(yè)務(wù)量大分支機(jī)構(gòu)，當(dāng)?shù)爻渲贸黾{之外，共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心可安排少許會(huì)計(jì)人職員作。報(bào)銷申請(qǐng)會(huì)計(jì)審核由她們負(fù)責(zé)。對(duì)于業(yè)務(wù)量較少分支機(jī)構(gòu)，相關(guān)報(bào)銷申請(qǐng)會(huì)計(jì)審核直接由財(cái)務(wù)經(jīng)理傳輸至共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)處進(jìn)行會(huì)計(jì)審核。相關(guān)審核內(nèi)容參見表二。審核完成后，費(fèi)用會(huì)計(jì)制作以下憑證：借：費(fèi)用－部門－直接/間接費(fèi)用貸：其它應(yīng)付款/應(yīng)付工資/待攤費(fèi)用－個(gè)人憑證輸入系統(tǒng)時(shí)，會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)銷申請(qǐng)人所在部門及其個(gè)人設(shè)定對(duì)應(yīng)編碼。費(fèi)用會(huì)計(jì)定時(shí)（每個(gè)月兩次）通知出納支付報(bào)銷款項(xiàng)。每個(gè)月底，費(fèi)用會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中按申請(qǐng)人檢索匯總報(bào)銷情況，查看是否有同一人員同一目標(biāo)拆分報(bào)銷。假如發(fā)覺，則上報(bào)所屬財(cái)務(wù)經(jīng)理，進(jìn)行深入調(diào)查，查實(shí)后對(duì)當(dāng)事人按要求進(jìn)行嚴(yán)厲處理。中8.28.3共享服務(wù)中心或駐當(dāng)?shù)刭M(fèi)用會(huì)計(jì)付款付款7各級(jí)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心出納從系統(tǒng)中依據(jù)費(fèi)用會(huì)計(jì)通知并根據(jù)相關(guān)報(bào)銷單金額付款。（詳參見現(xiàn)金/銀行管理步驟）在付款當(dāng)日下班前，出納應(yīng)將相關(guān)單據(jù)送至費(fèi)用會(huì)計(jì)手中進(jìn)行會(huì)計(jì)處理分別根據(jù)財(cái)務(wù)記賬和出納留存分別歸檔保留。出納將報(bào)銷付款統(tǒng)計(jì)和相關(guān)財(cái)務(wù)記賬用單據(jù)歸檔信息輸入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，數(shù)據(jù)傳輸至所屬共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心進(jìn)行下一步會(huì)計(jì)處理。高各級(jí)分支機(jī)構(gòu)出納付款賬務(wù)處理付款賬務(wù)處理8各級(jí)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)在從系統(tǒng)接收到經(jīng)過合適同意且付款完成費(fèi)用報(bào)銷單信息第二天次日，編制記帳憑證。系統(tǒng)提議系統(tǒng)完善條件下，費(fèi)用管理系統(tǒng)能夠自動(dòng)將當(dāng)日經(jīng)過審批費(fèi)用信息導(dǎo)入帳務(wù)系統(tǒng)，帳務(wù)系統(tǒng)依據(jù)金額和歸屬部門、歸屬項(xiàng)目和費(fèi)用描述信息，區(qū)分直接費(fèi)用和間接費(fèi)用（間接費(fèi)用是指在一開始入帳時(shí)不能確定歸屬部門，而需要事后分?jǐn)傎M(fèi)用，具體見第三節(jié)四節(jié)–費(fèi)用分?jǐn)偤蛥R報(bào)）等信息，自動(dòng)編制記帳憑證。借：其它應(yīng)付款/應(yīng)付工資/待攤費(fèi)用等貸：銀行存款/現(xiàn)金中各級(jí)共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)復(fù)核過帳復(fù)核過帳9總帳會(huì)計(jì)審核記帳憑證及系統(tǒng)中統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報(bào)銷信息單，審核無誤后在帳務(wù)系統(tǒng)中確定憑證。假如會(huì)計(jì)分錄存在錯(cuò)誤，總帳會(huì)計(jì)將憑證退回費(fèi)用會(huì)計(jì)進(jìn)行修改。復(fù)核完成后由總帳會(huì)計(jì)在會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)復(fù)核欄內(nèi)簽字確定。中總帳會(huì)計(jì)表二，審核人及其審核內(nèi)容審核內(nèi)容部門責(zé)任人分支機(jī)構(gòu)責(zé)任人相關(guān)權(quán)限審核人財(cái)務(wù)經(jīng)理費(fèi)用會(huì)計(jì)出納費(fèi)用報(bào)銷單元素填寫是否完備（金額、借款人、借款事由、付款方法等）√√√√√報(bào)銷事由合理性（事由有否和企業(yè)相關(guān)、金額是否合理、附件是否合理）√√√√√票據(jù)是否真實(shí)、完整，符合報(bào)銷步驟要求√√√√√√報(bào)銷金額是否超出審核范圍√√√√√√報(bào)銷是否按攝影關(guān)要求實(shí)施√√√√報(bào)銷審核簽章是否和預(yù)留印章相符√√√報(bào)銷付款金額是否匹配√√√√√√報(bào)銷申請(qǐng)金額是否能和資金需求估計(jì)相符√是否有代報(bào)現(xiàn)象√是否有拆分現(xiàn)象√是否屬于未立即報(bào)銷√是否需現(xiàn)金支付√√費(fèi)用分?jǐn)偤蛥R報(bào)步驟圖共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)責(zé)任人財(cái)務(wù)分析經(jīng)理員費(fèi)用分?jǐn)偩幹瀑M(fèi)用分?jǐn)偙?匯總間接費(fèi)用編制費(fèi)用分?jǐn)偙?匯總間接費(fèi)用1審核確定分?jǐn)偙?不一樣意審核確定分?jǐn)偙?不一樣意費(fèi)用匯報(bào)匯總匯總直接費(fèi)用1費(fèi)用匯報(bào)3同意費(fèi)用匯報(bào)3同意

管理方法管理標(biāo)準(zhǔn)全部發(fā)生費(fèi)用全部必需根據(jù)收益對(duì)象（部門、個(gè)人、產(chǎn)品渠道、項(xiàng)目等）進(jìn)行軌跡。所以費(fèi)用發(fā)生后記賬時(shí)，全部必需將費(fèi)用根據(jù)上述對(duì)象在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中輸入對(duì)應(yīng)識(shí)別編碼。費(fèi)用分?jǐn)偡謹(jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)分析員搜集相關(guān)費(fèi)用分?jǐn)傂畔⒑蟪醪酱_定。各級(jí)分支機(jī)構(gòu)或部門責(zé)任人針對(duì)初步?jīng)Q定提出意見，最終由集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心責(zé)任人審批確定。費(fèi)用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)一旦確定沒有特殊情況不能隨意修改，任何修改必需取得集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心責(zé)任人確定方能生效。每個(gè)月關(guān)賬之前依據(jù)關(guān)賬項(xiàng)目檢驗(yàn)表要求進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偂Ｏ嚓P(guān)關(guān)賬項(xiàng)目檢驗(yàn)表參見月末關(guān)賬管理步驟）分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)：受益標(biāo)準(zhǔn)：能夠立即明確費(fèi)用受益部門時(shí)（如差旅費(fèi)），由受益部門負(fù)擔(dān)該項(xiàng)費(fèi)用?？煽貥?biāo)準(zhǔn)：不能立即明確費(fèi)用受益部門時(shí)（如辦公用具領(lǐng)用），由費(fèi)用控制部門歸集。事后分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)：由費(fèi)用控制部門歸集費(fèi)用，月末再由費(fèi)用會(huì)計(jì)依據(jù)費(fèi)用控制部門提供資料（如文件領(lǐng)用表等），遵照受益標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分?jǐn)?。費(fèi)用分?jǐn)傇谫M(fèi)用管理系統(tǒng)中進(jìn)行分?jǐn)偤徒y(tǒng)計(jì)?，F(xiàn)在展業(yè)費(fèi)用依據(jù)業(yè)務(wù)部門和險(xiǎn)種分?jǐn)?；專題費(fèi)用依據(jù)項(xiàng)目分?jǐn)?；行政管理費(fèi)用依據(jù)受益部門進(jìn)行分?jǐn)偅海ㄒ韵聵?biāo)準(zhǔn)僅供參考，標(biāo)準(zhǔn)上以預(yù)算管理要求為準(zhǔn)）費(fèi)用類型控制部門分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)辦公用具辦公室辦公用具費(fèi)用先歸集到低值易耗品中（假如一次性支出金額較大），再由費(fèi)用會(huì)計(jì)依據(jù)辦公室提供各部門實(shí)際領(lǐng)用統(tǒng)計(jì)分?jǐn)偅D(zhuǎn)入應(yīng)歸屬部門直接費(fèi)用中；或假如一次性支出金額不大，能夠直接歸集為辦公室辦公用具費(fèi)用。公雜費(fèi)辦公室公雜費(fèi)先歸集到辦公室間接費(fèi)用中，再由費(fèi)用會(huì)計(jì)依據(jù)辦公室提供各部門實(shí)際受益情況轉(zhuǎn)入應(yīng)歸屬部門直接費(fèi)用中。汽車費(fèi)用（包含汽油費(fèi)、維修費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等）辦公室汽車費(fèi)用先歸集到辦公室間接費(fèi)用中，再由費(fèi)用會(huì)計(jì)依據(jù)辦公室提供各部門實(shí)際用車統(tǒng)計(jì)（時(shí)間或公里數(shù)）進(jìn)行分?jǐn)?，將其轉(zhuǎn)入歸屬部門直接費(fèi)用中。假如屬于部門專用車輛，則直接分?jǐn)偟绞褂貌块T。辦公用房租金辦公室辦公用房租金由辦公室依據(jù)各部門辦公面積百分比進(jìn)行分?jǐn)偅瑢⑵滢D(zhuǎn)入應(yīng)歸屬部門直接費(fèi)用中。其它財(cái)產(chǎn)租金辦公室設(shè)備、車輛等財(cái)產(chǎn)租賃費(fèi)分為專用財(cái)產(chǎn)費(fèi)用和公用財(cái)產(chǎn)費(fèi)用兩種，專用財(cái)產(chǎn)租賃費(fèi)直接按使用部門歸集，公用財(cái)產(chǎn)租賃費(fèi)先歸集到財(cái)產(chǎn)管理部門間接費(fèi)用中，再由費(fèi)用會(huì)計(jì)依據(jù)辦公室提供財(cái)產(chǎn)使用統(tǒng)計(jì)進(jìn)行分?jǐn)?，將其轉(zhuǎn)入應(yīng)歸屬部門直接費(fèi)用中。固定資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)折舊集團(tuán)固定資產(chǎn)管理中心固定資產(chǎn)折舊費(fèi)分為專用財(cái)產(chǎn)費(fèi)用和公用財(cái)產(chǎn)費(fèi)用兩種，專用財(cái)產(chǎn)折舊直接按固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中使用部門歸集，公用財(cái)產(chǎn)折舊費(fèi)先歸集到財(cái)產(chǎn)管理部門間接費(fèi)用中，再由費(fèi)用會(huì)計(jì)依據(jù)財(cái)產(chǎn)管理部門提供財(cái)產(chǎn)使用統(tǒng)計(jì)進(jìn)行分?jǐn)?，將其轉(zhuǎn)入應(yīng)歸屬部門直接費(fèi)用中。本步驟包含費(fèi)用分?jǐn)偛灰粯佑诔杀局行模ü蚕矸?wù)中心等）費(fèi)用分?jǐn)?，相關(guān)這類費(fèi)用分?jǐn)倕⒁姺制髽I(yè)管理步驟。管理部門共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)分析員、責(zé)任人管理文件費(fèi)用分?jǐn)偛襟E中包含以下文件:文件名稱相關(guān)步驟編制人復(fù)核人參考編號(hào)間接費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表編制分?jǐn)偙碣M(fèi)用會(huì)計(jì)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心責(zé)任人附件2.4成本中心分析匯報(bào)費(fèi)用匯報(bào)財(cái)務(wù)分析員共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心責(zé)任人附件3.2費(fèi)用實(shí)施進(jìn)度表費(fèi)用匯報(bào)財(cái)務(wù)分析員共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心責(zé)任人附件3.3

步驟描述費(fèi)用分?jǐn)傟P(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能編制費(fèi)用編制費(fèi)用分?jǐn)偙?對(duì)于能直接歸集費(fèi)用，費(fèi)用會(huì)計(jì)在入賬時(shí)使用編碼方法記入系統(tǒng)。對(duì)折舊費(fèi)用，由費(fèi)用會(huì)計(jì)依據(jù)集團(tuán)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)登記使用部門統(tǒng)計(jì)在計(jì)提時(shí)立即進(jìn)行分?jǐn)偅唧w步驟為：依據(jù)集團(tuán)按部門劃分固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表在系統(tǒng)中根據(jù)收益部門輸入編碼進(jìn)行分?jǐn)偂０词褂貌块T使用面積/人數(shù)百分比對(duì)間接費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)?。完成間接費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表。對(duì)于辦公用具領(lǐng)用等費(fèi)用，由費(fèi)用會(huì)計(jì)在月末關(guān)賬前進(jìn)行分?jǐn)偅唧w步驟為：辦公室經(jīng)辦人員在月末將當(dāng)月實(shí)際發(fā)生/領(lǐng)用數(shù)按使用/領(lǐng)用部門進(jìn)行匯總，編制匯總表，將匯總表和相關(guān)附件（領(lǐng)用單等）一起交給費(fèi)用會(huì)計(jì)。費(fèi)用會(huì)計(jì)審核匯總表和附件后，對(duì)于直接能區(qū)分領(lǐng)用，在系統(tǒng)中輸入編碼進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偀o法直接分?jǐn)傤I(lǐng)用按攝影關(guān)資料編制間接費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表：其它相關(guān)費(fèi)用會(huì)計(jì)立即做好數(shù)據(jù)匯總工作，比如，對(duì)于集體外出考察等活動(dòng)，應(yīng)按人員歸屬部門立即統(tǒng)計(jì)對(duì)應(yīng)費(fèi)用發(fā)生額，方便進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?。?duì)于電話費(fèi)等，費(fèi)用會(huì)計(jì)應(yīng)每個(gè)月定時(shí)從IT技術(shù)部門取得對(duì)應(yīng)統(tǒng)計(jì)資料，根據(jù)部門實(shí)際發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)?。根?jù)上述信息制作相關(guān)間接費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表。中間接費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表－附件3.1共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)間接費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表－附件3.1審核確定分?jǐn)偙韺徍舜_定分?jǐn)偙?共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心責(zé)任人審核費(fèi)用分?jǐn)偙?，分析間接費(fèi)用分?jǐn)偙碚_性，假如發(fā)覺問題，退回給費(fèi)用會(huì)計(jì)查找原因并修改；假如審核無誤，總帳會(huì)計(jì)在間接費(fèi)用分?jǐn)偙砩虾炞执_定。費(fèi)用會(huì)計(jì)針對(duì)上述審核完成間接費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表，分別根據(jù)受益對(duì)象在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中輸入編碼進(jìn)行分?jǐn)?，并編制憑證。中共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心責(zé)任人

費(fèi)用匯報(bào)關(guān)鍵步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能費(fèi)用匯報(bào)費(fèi)用匯報(bào)3財(cái)務(wù)分析員依據(jù)費(fèi)用明細(xì)賬編制成本中心分析匯報(bào)和費(fèi)用實(shí)施進(jìn)度表，并交共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心責(zé)任人審核。共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心責(zé)任人審核費(fèi)用相關(guān)匯報(bào)，沒有異議則簽字確定。相關(guān)管理層獲取費(fèi)用匯報(bào)作為管理信息起源。低8.6費(fèi)用實(shí)施進(jìn)度表－附件3.3成本中心分析匯報(bào)－附件3.費(fèi)用實(shí)施進(jìn)度表－附件3.3成本中心分析匯報(bào)－附件3.2附件附件1 內(nèi)部制度索引表一（操作參考）索引號(hào)名稱版本號(hào)最近更新時(shí)間責(zé)任職能部門1.1借款/費(fèi)用審批權(quán)限表1.2職員差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.3基礎(chǔ)法（壽險(xiǎn)）業(yè)務(wù)管理—壽險(xiǎn)1.4壽險(xiǎn)營銷業(yè)務(wù)人員管理信息系統(tǒng)操作手冊(cè)（分企業(yè)）．1壽險(xiǎn)總企業(yè)表二（寫作參考）索引號(hào)名稱版本號(hào)最近更新時(shí)間責(zé)任職能部門1行政經(jīng)費(fèi)開支管理暫行措施太保發(fā)（）202號(hào)（壽險(xiǎn)）6月各級(jí)企業(yè)各部門2接待工作實(shí)施要求太保發(fā)（）202號(hào)（壽險(xiǎn)）6月各級(jí)企業(yè)各部門3會(huì)務(wù)管理暫行要求太保發(fā)（）202號(hào)（壽險(xiǎn)）6月各級(jí)企業(yè)各部門4相關(guān)加強(qiáng)總企業(yè)出差人員住宿費(fèi)用控制通