財(cái)務(wù)管理制度為將公司財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)予以明確化力求責(zé)權(quán)分明高效協(xié)調(diào)凡隸屬于公司財(cái)務(wù)人員之工作崗位，均依照本規(guī)范的體制管理。一、財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1）負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營(yíng)管理。2）根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。3）搜集公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況資金動(dòng)態(tài)營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用開(kāi)支的資料并進(jìn)行分析提出建議。4）嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。5）做好有關(guān)的收入單據(jù)審核及賬務(wù)處理，各項(xiàng)費(fèi)用支付單據(jù)審核及賬務(wù)處理，應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款賬務(wù)處理，總分類(lèi)賬、日記賬等賬簿處理，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。6）加強(qiáng)企業(yè)所有稅費(fèi)的核算及申報(bào)、稅務(wù)事務(wù)處理。7）填制和上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)事務(wù)處理。8）及時(shí)向分公司領(lǐng)導(dǎo)和各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提供各部門(mén)的財(cái)務(wù)報(bào)表，向主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)反映公司的整體財(cái)務(wù)情況。二、會(huì)計(jì)職責(zé)1）建立、實(shí)施、檢查和完善財(cái)務(wù)管理和核算制度。2）編制并簽署公司每月每季年度財(cái)務(wù)報(bào)告和其他有關(guān)報(bào)表報(bào)送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作為決策參考。3）分析各責(zé)任中心每月收支明細(xì)表和相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告。4）個(gè)人借支管理和審批。5）折舊費(fèi)用的計(jì)算事項(xiàng)。6）員工薪金的計(jì)算編制和個(gè)人所得稅代繳申報(bào)事項(xiàng)。7）往來(lái)賬、應(yīng)收、應(yīng)付、暫收暫付中轉(zhuǎn)的事項(xiàng)。8）各項(xiàng)會(huì)計(jì)憑證的記賬、審核、編號(hào)、裝訂及保管事項(xiàng)。9）總賬、明細(xì)分類(lèi)賬的記載和保管事項(xiàng)。1） 結(jié)賬后有關(guān)賬務(wù)調(diào)整的事項(xiàng)。1） 各項(xiàng)目部、分公司收支賬款的審核、結(jié)算事項(xiàng)。1） 辦事公司有關(guān)稅金計(jì)算繳納查對(duì)等事項(xiàng)及其他與稅務(wù)有關(guān)的事項(xiàng)。1） 填制和上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)事務(wù)處理的事項(xiàng)。三、出納職責(zé)1）現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款賬戶(hù)的保管及日記賬記錄事項(xiàng)。2）支票、本票、匯票的簽發(fā)及空白支票、本票、匯票的保管事項(xiàng)。3）財(cái)務(wù)費(fèi)用、利息的計(jì)算與收付事項(xiàng)。4）辦理公司員工的個(gè)人社保、醫(yī)保及住房公積金的申報(bào)和繳納事項(xiàng)。5）其他與現(xiàn)金、出納有關(guān)的事項(xiàng)四、現(xiàn)金管理制度為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。1）所有現(xiàn)金收支專(zhuān)人（出納）負(fù)責(zé)。2）公司職員因工作需要借用現(xiàn)金（若借支金額超過(guò)5000元，應(yīng)提前一天向主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可借用。3）公司本部員工憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)憑證，經(jīng)手人填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、會(huì)計(jì)審核，主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金。4）公司工資原則上由廣州銀行代發(fā)但若新入職員工未提供相關(guān)銀行賬戶(hù)資料經(jīng)公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可以現(xiàn)金形式發(fā)放。5）各分公司及項(xiàng)目部員工外出辦事應(yīng)搭乘公交或地鐵并與每月30日前憑差費(fèi)及各種補(bǔ)助單，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，會(huì)計(jì)審核無(wú)誤并報(bào)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款。6）駐場(chǎng)人員實(shí)行每天60元的外勤補(bǔ)貼已含在個(gè)人工資內(nèi)若在施工單位飯搭伙，則個(gè)人應(yīng)向施工單位如數(shù)交納伙食費(fèi)，有意不交或拖欠都，經(jīng)發(fā)現(xiàn)將作最嚴(yán)正處罰直至開(kāi)除處理。7）公司收到各往來(lái)款（包括保證金）時(shí)，原則上以現(xiàn)金形式收入的，可以現(xiàn)金形式退回，以支票形式收入的，須以支票形式退回。以支票形式收入不得以現(xiàn)金退回。8）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬目相符。五、支票管理1）支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。2）出納根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬（流水賬結(jié)出余額。作到日清日結(jié)，賬實(shí)相符。3）出納收取支票時(shí)，須當(dāng)天送存銀行。4）支票的使用和付款必須事前按相關(guān)程序?qū)徟?。所開(kāi)出支票必須封填收款單名稱(chēng)。支出支票時(shí)，由領(lǐng)取人在支票頭上簽收簽字認(rèn)可