底稿編號(hào):c8被審單位：編制人員:被審計(jì)項(xiàng)目：編制時(shí)間:審計(jì)截止日期：復(fù)核人員:審計(jì)項(xiàng)目：物資供應(yīng)管理情況復(fù)核日期:主要審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)程序1、是否建立了專門機(jī)構(gòu)或部門從事工程物資采購(gòu)及管理，不相容職務(wù)是否分離；2、是否建立了完善的物資采購(gòu)及管理制度，是否定期不定期檢查制度的執(zhí)行情況及存在的問(wèn)題，并不斷完善；3、是否根據(jù)工程進(jìn)度制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，避免造成工程物資短缺或積壓，避免導(dǎo)致工程停滯或資源浪費(fèi)。4、是否建立采購(gòu)申請(qǐng)制度，是否明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)和審批程序。對(duì)于超概算采購(gòu)項(xiàng)目，是否先履行概算變更程序，由具備相應(yīng)審批權(quán)限的機(jī)構(gòu)審批后，再行辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。5、是否采用合理的供應(yīng)商選擇方式，是否存在按國(guó)家規(guī)定應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)事項(xiàng),應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)事項(xiàng)是否經(jīng)相關(guān)部門審批。是否與供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議。是否存在采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐的情況。6、是否根據(jù)確定的供應(yīng)商、采購(gòu)方式、采購(gòu)價(jià)格等情況擬訂采購(gòu)合同，準(zhǔn)確描述合同條款，明確雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任，按照規(guī)定權(quán)限簽訂采購(gòu)合同。7、是否根據(jù)物資情況確定檢驗(yàn)方式，由專門的驗(yàn)收機(jī)構(gòu)或驗(yàn)收人員對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證明。涉及大宗和新、特物資采購(gòu)的，是否進(jìn)行專業(yè)測(cè)試。驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的機(jī)構(gòu)或人員是否立即向企業(yè)有權(quán)管理的相關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)告，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查明原因并及時(shí)處理。是否存在工程物資質(zhì)次價(jià)高，工程監(jiān)理不到位，項(xiàng)目資金不落實(shí)，導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣，進(jìn)度延遲或中斷的情況。8、是否對(duì)物資采購(gòu)供應(yīng)過(guò)程進(jìn)行管理，依據(jù)采購(gòu)合同中確定的主要條款跟蹤合同履行情況，對(duì)有可能影響工程進(jìn)度的異常情況，是否出具書(shū)面報(bào)告并及時(shí)提出解決方案。9、對(duì)于采購(gòu)付款的管理，是否有完善付款流程，明確付款審核人的責(zé)任和權(quán)力，嚴(yán)格審核采購(gòu)預(yù)算、合同、相關(guān)單據(jù)憑證、審批程序等相關(guān)內(nèi)容，審核無(wú)誤后按照合同規(guī)定及時(shí)辦理付款。付款是否嚴(yán)格遵循合同規(guī)定，是否存在付款方式不當(dāng)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。10、是否做好采購(gòu)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的記錄，實(shí)行全過(guò)程的采購(gòu)登記制度或信息化管理，確保采購(gòu)過(guò)程的可追溯性。是否加強(qiáng)對(duì)購(gòu)買、驗(yàn)收、付款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，詳細(xì)記錄供應(yīng)商情況、請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)合同、采購(gòu)?fù)ㄖⅡ?yàn)收證明、入庫(kù)憑證、商業(yè)票據(jù)、款項(xiàng)支付等情況，確保會(huì)計(jì)記錄、采購(gòu)記錄與倉(cāng)儲(chǔ)記錄核對(duì)一致。11、由承包單位采購(gòu)工程物資的，企業(yè)是否加強(qiáng)監(jiān)督，確保工程物資采購(gòu)符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和合同要求，嚴(yán)禁不合格工程物資投入工程項(xiàng)目建設(shè)。12、工程物資的使用是否經(jīng)監(jiān)理人員授權(quán)，是否經(jīng)工程監(jiān)理人員簽字，否則工程物資不得在工程上使用或者安裝。13、對(duì)已購(gòu)設(shè)備、材料不能使用于該工程的，是否分析原因、分清責(zé)任，物資處理是否恰當(dāng)。14、其他物資供應(yīng)管理方面的問(wèn)題?；臼聦?shí)一、物資管理情況，包括建立了哪些管理制度，成立了哪些相關(guān)部門，工程物資的采購(gòu)到入庫(kù)流程情況。二、存在的問(wèn)題：1、、項(xiàng)目組長(zhǎng)復(fù)核意見(jiàn)：