**工程項目班組結(jié)算管理制度一、總則1、為加強(qiáng)管理，規(guī)范公司所屬項目部各施工隊伍的合同及結(jié)算工作，特制定本辦法。2、結(jié)算工作歸口管理部門為集團(tuán)經(jīng)濟(jì)核算部，經(jīng)濟(jì)核算部負(fù)責(zé)對整個公司的結(jié)算工作進(jìn)行監(jiān)督、審計、檢查和指導(dǎo)。對公司項目成本進(jìn)行核算，對項目成本管理進(jìn)行評估。二、結(jié)算人員的管理及責(zé)任：1、項目結(jié)算工作的第一責(zé)任人為經(jīng)濟(jì)部經(jīng)理，項目結(jié)算的直接責(zé)任人為項目預(yù)結(jié)算人員。2、項目的預(yù)結(jié)算人員同時接受經(jīng)濟(jì)部經(jīng)理及公司主管副總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)。3、對于結(jié)算工作中出現(xiàn)的失誤或弄虛作假，要追究相關(guān)人員的責(zé)任，造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人員要承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對于情節(jié)惡劣，嚴(yán)重違規(guī)操作的，還要給予相應(yīng)處罰，直到除職，甚至追究刑事責(zé)任。三、結(jié)算的有效依據(jù)1、施工合同的有效性管理（1）合同的簽定：對于公司所屬的每一個工程項目，合同的簽定者由董事長直接指定（注：合同簽定者不一定是項目部人員），重大合同，由董事長親自簽批。合同的簽定者根據(jù)董事長授權(quán)范圍和內(nèi)容來簽定合同。無董事長授權(quán)的任何人員，不能簽定合同，違規(guī)簽定屬無效合同。（2）合同的簽定者應(yīng)就合同的如下內(nèi)容把好關(guān)：合同的工作內(nèi)容和范圍、履行方式、價格、計量方式、付款方式、雙方的責(zé)任和義務(wù)及違約責(zé)任。合同的主要條款應(yīng)清楚明了，避免出現(xiàn)合同爭議。對于影響結(jié)算的計量方式和單價承包的范圍在文字上要仔細(xì)推敲。對于專業(yè)性較強(qiáng)的內(nèi)容應(yīng)有相關(guān)專業(yè)人員的參與。（3）合同簽定后，合同簽定者應(yīng)在合同簽定后的三個工作日內(nèi)上報經(jīng)濟(jì)核算部備案。2、零星工程的管理：（1）原則上工程部所有的施工內(nèi)容應(yīng)以合同為依據(jù)來執(zhí)行。零星工作費(fèi)用須控制在一定的范圍內(nèi)，對于零星工程費(fèi)用超出常規(guī)范圍的，要根據(jù)項目情況對項目管理人員和工程項目經(jīng)理的工作進(jìn)行考核，對于因工作失誤或弄虛作假而造成公司經(jīng)濟(jì)損失的要追究相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（2）工程部應(yīng)根據(jù)工程的實際情況，合理的安排施工班組，盡量避免出現(xiàn)零星工作量。零星工作應(yīng)為在事前無法預(yù)見，不包含在合同工作范圍之內(nèi)的，工作量少，工程總金額在1000元以內(nèi)的工程(對于室外工程如市政基礎(chǔ)設(shè)施、綠化及無有效施工圖紙依據(jù)的應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生工程量如實簽證計量)。零星工作內(nèi)容應(yīng)以現(xiàn)場具體的責(zé)任人和項目經(jīng)理確認(rèn)為依據(jù)，在定價、定量時需有針對性不得有盲目、重復(fù)簽證現(xiàn)象，不得對違反施工規(guī)范要求、存在施工質(zhì)量問題的零星工作進(jìn)行簽證。對于以現(xiàn)場實測來確定工程量的應(yīng)有兩名或兩名以上人員參加。（3）零星工作的定價：所有零星工程在開始之前，必須先確定好價格，并形成有效的記錄，零星工作的定價以項目經(jīng)理為主，為主要責(zé)任人，項目預(yù)算人員參與定價，有效記錄中須有項目經(jīng)理和項目結(jié)算責(zé)任人員的簽字。堅決杜絕先做工程后定價的現(xiàn)象，避免出現(xiàn)事后扯皮，事后亂喊價，漫天要價的情況。（4）零星工程驗收計量必須以經(jīng)濟(jì)核算部所編制的《工程驗收計量單》統(tǒng)一格式，對現(xiàn)場發(fā)生的計量必須由負(fù)責(zé)施工的工程部管理人員（主管施工員）親自填寫，各相關(guān)責(zé)任人簽字齊全后在三個工作日內(nèi)上報經(jīng)部核算部備案。對于事后補(bǔ)簽、內(nèi)容及部位表述不清楚、簽字不齊全、有涂改跡象以及工作總量無大寫的工程驗收計量單經(jīng)濟(jì)核算部有權(quán)拒收不予計量。3、派工單的管理：（1）派工的定義：派工是指無法以工程量的形式表示的工程：如垃圾清理、拆除、修補(bǔ)等等，派工分為普通工和技術(shù)工。項目的普通工和技術(shù)工的價格應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)禺?dāng)時的市場條件由工程部統(tǒng)一定價，經(jīng)過經(jīng)濟(jì)核算部確認(rèn)后執(zhí)行。（2）對于工程派工管理人員必須由公司指定專人負(fù)責(zé)，所確認(rèn)的派工管理者名單需經(jīng)三方明確（工程部、經(jīng)濟(jì)核算部及財務(wù)部），日后所發(fā)生的派工單必須有此人簽字。現(xiàn)場施工過程中工程部管理人員所簽派工單必須經(jīng)工程項目經(jīng)理確認(rèn)簽字后才能有效。（3）派工管理應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行當(dāng)日事當(dāng)日畢，即當(dāng)日發(fā)生的派工應(yīng)當(dāng)日完成簽字程序，每月25號前匯總報財務(wù)部（經(jīng)濟(jì)核算部）。對于事后補(bǔ)辦的派工單視為無效，財務(wù)（經(jīng)濟(jì)核算部）拒絕接收。四、結(jié)算管理（一）工程結(jié)算注意事項（1）工程部在向經(jīng)濟(jì)核算部提交的《工程結(jié)算工作交接單》中應(yīng)如實、詳細(xì)說明合同價款、合同承包范圍是否存在增減事項、工程質(zhì)量、遺留問題、合同違約、施工現(xiàn)場清理、處罰情況等問題。（2）所有工程結(jié)算書須填寫《工程結(jié)算會簽表》。（3）涉及非主體建筑安裝工程尤其是專業(yè)隊伍的結(jié)算編制資料須由工程部提供詳細(xì)工程竣工圖并附說明，由責(zé)任人進(jìn)行內(nèi)部審核，結(jié)算資料在經(jīng)工程項目經(jīng)理確認(rèn)簽字后報經(jīng)濟(jì)核算部。（二）結(jié)算資料要求（1）預(yù)結(jié)算人員應(yīng)注意收集、整理歸類在施工過程中所發(fā)生的施工合同（協(xié)議書、補(bǔ)充協(xié)議書）、驗收計量單、設(shè)計變更、洽商記錄、隱蔽驗收記錄、會議記要、處罰通知等涉及工程造價結(jié)算的相關(guān)資料原件，并審核其有效性。（2）涉及合同中有關(guān)甲供材料使用管理和獎懲措施的條款，材料部門應(yīng)在工程結(jié)算前提供相關(guān)班組材料領(lǐng)用資料數(shù)據(jù)以便預(yù)結(jié)算人員進(jìn)行對比分析。（3）工程結(jié)算資料盡量統(tǒng)一使用A4紙張打印并裝訂，班組結(jié)算書中必須附有施工合同（協(xié)議書、補(bǔ)充協(xié)議）、驗收計量單、派工單、罰款通知、洽商記錄（報告）、工程結(jié)算交接單及工程量核對稿等必要時應(yīng)編制竣工圖以及結(jié)算編制說明。結(jié)算書一式四份，編制人和審核人須簽字齊全加蓋經(jīng)濟(jì)核算部印章方有效。（三）審批程序（1）結(jié)算先由項目預(yù)結(jié)算人員根據(jù)有效的依據(jù)編制,對于依據(jù)不足或無效依據(jù)，預(yù)結(jié)算人員可以拒絕結(jié)算，對于重大結(jié)算，預(yù)結(jié)算人員應(yīng)事先和上一級主管進(jìn)行溝通，結(jié)算人員應(yīng)認(rèn)真計算工程量，反復(fù)核算，工程量誤差應(yīng)控制在千分之一以內(nèi)。完成初步結(jié)算后須簽字認(rèn)可，對初步結(jié)算結(jié)果負(fù)責(zé)。（2）結(jié)算人員完成后的初步結(jié)算，經(jīng)濟(jì)核算部應(yīng)組織其他預(yù)結(jié)算人員進(jìn)行認(rèn)真的審核，必要時需重新計算工程量或踏勘現(xiàn)場查驗，對結(jié)算依據(jù)進(jìn)行仔細(xì)核對，經(jīng)核對后的結(jié)算，應(yīng)簽字確認(rèn)，對結(jié)算結(jié)果負(fù)責(zé)。（3）經(jīng)過經(jīng)濟(jì)核算部經(jīng)理審定過的結(jié)算和結(jié)算的原始憑據(jù)，應(yīng)在完成后的三個工作日內(nèi)報公司分管副總經(jīng)理，由分管副總經(jīng)理組織相關(guān)部門負(fù)責(zé)人(工程部、材料部、財務(wù)部及經(jīng)濟(jì)部)對結(jié)算進(jìn)行審查，審查范圍包括依據(jù)的有效性，合同的有效性，最終結(jié)算書的合理性等。在全面審核工程造價一致確認(rèn)后須在《工程結(jié)算會簽表》簽字。（4）工程結(jié)算書由經(jīng)濟(jì)核算部整理、裝訂成冊并根據(jù)結(jié)算班組先后時間進(jìn)行編號。按規(guī)定提交財務(wù)部結(jié)算書原件兩份（生效后報行政部備案壹份）。財務(wù)部接收后根據(jù)結(jié)算匯總表中相關(guān)內(nèi)容如實填寫稅金、進(jìn)度預(yù)付款總金額等并計算最終結(jié)