ZZZ水利電力學(xué)院經(jīng)費(fèi)管理細(xì)則為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，更好地為教學(xué)、科研以及廣大師生服務(wù)，根據(jù)《政府會(huì)計(jì)制度——行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度》等國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合學(xué)院實(shí)際情況，特制定本細(xì)則。第一條

按照“誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，各級(jí)審批人應(yīng)根據(jù)各自的職責(zé)、分工和所授權(quán)限，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。第二條

各中層單位須確定一名財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人原則上為行政負(fù)責(zé)人，同時(shí)須確定一名財(cái)務(wù)專(zhuān)管員負(fù)責(zé)本單位報(bào)賬及財(cái)務(wù)事項(xiàng)的辦理。第三條

除工資薪酬發(fā)放、社保金、公積金及稅金繳納、貸款本息支付由相應(yīng)職能部門(mén)上報(bào)并逐級(jí)審批至分管校領(lǐng)導(dǎo)外，其他資金審批按以下權(quán)限執(zhí)行。資金審批權(quán)限：5萬(wàn)元及以?xún)?nèi)的，由中層單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；5萬(wàn)元以上10萬(wàn)元及以?xún)?nèi)的，由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；10萬(wàn)元以上30萬(wàn)元及以?xún)?nèi)的，由分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批；30萬(wàn)元以上的，由校長(zhǎng)審批。以上審批均需要逐級(jí)審批。2.5萬(wàn)元以上的，還須附中層單位會(huì)簽單（中層單位所有負(fù)責(zé)人會(huì)簽，附件1）。第四條

所有支出必須有預(yù)算安排或有確定的資金來(lái)源。因?qū)W院建設(shè)發(fā)展臨時(shí)增加項(xiàng)目支出的，須根據(jù)《ZZZ水利電力學(xué)院預(yù)算管理辦法》（校字〔2019〕90號(hào)）相關(guān)規(guī)定報(bào)批，報(bào)賬時(shí)還須出示有關(guān)請(qǐng)示或會(huì)議紀(jì)要?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提起，科技處按照第三條授權(quán)審批原則負(fù)責(zé)審批。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)遵守國(guó)家及學(xué)院關(guān)于科研管理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。其他專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照學(xué)院批準(zhǔn)的規(guī)劃審批，不得隨意變更計(jì)劃或超權(quán)限審批。第五條

付款方式（一）對(duì)公支付的款項(xiàng)，開(kāi)票單位名稱(chēng)應(yīng)與實(shí)際收款單位一致，否則應(yīng)由開(kāi)票單位出具委托收款函或證明，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或公章。（二）除對(duì)公支付外，其他款項(xiàng)支付須采用公務(wù)卡支付，按《ZZZ水利電力學(xué)院校字〔2019〕91號(hào)---<公務(wù)卡管理辦法>的通知》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報(bào)賬時(shí)還須同時(shí)提供刷卡的POS機(jī)小票或網(wǎng)絡(luò)支付平臺(tái)支付憑證等。第六條

業(yè)務(wù)暫借款借款人應(yīng)是學(xué)院在職人員，須遵循“前賬未清，后賬不借”的原則。借款時(shí)，應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)“借款單”，寫(xiě)明借款事由、金額、借款開(kāi)支項(xiàng)目等內(nèi)容。預(yù)付款需憑合同（協(xié)議）原件或中標(biāo)通知書(shū)辦理；借款支付版面費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用時(shí)，需提供稿件錄用通知、培訓(xùn)通知等資料。所借款項(xiàng)原則上須公對(duì)公支付，特殊情況需轉(zhuǎn)入個(gè)人公務(wù)卡的，須提供書(shū)面說(shuō)明，并逐級(jí)簽字至分管校領(lǐng)導(dǎo)。個(gè)人借款原則上以公務(wù)卡額度為限，按第三條進(jìn)行審批。借款后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。借款超過(guò)3個(gè)月未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，財(cái)務(wù)處應(yīng)從借款人工資中扣回。第七條

人員經(jīng)費(fèi)由學(xué)院人事部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)批。外聘人員費(fèi)用發(fā)放按《ZZZ水利電力學(xué)院外聘人員勞務(wù)費(fèi)發(fā)放辦法》（校字〔2019〕5號(hào)）執(zhí)行。

公用經(jīng)費(fèi)由經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)批，經(jīng)辦部門(mén)對(duì)開(kāi)支內(nèi)容的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)在5萬(wàn)元及以?xún)?nèi)的，由項(xiàng)目使用部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)批；5萬(wàn)元以上的可由項(xiàng)目使用單位負(fù)責(zé)報(bào)批或在征求使用部門(mén)同意后由國(guó)資部門(mén)代為報(bào)批。

第八條

差旅費(fèi)按《ZZZ水利電力學(xué)院差旅費(fèi)管理細(xì)則》執(zhí)行；“三公”經(jīng)費(fèi)與會(huì)議費(fèi)按《ZZZ水利電力學(xué)院校字〔2019〕91號(hào)---“三公”經(jīng)費(fèi)管理辦法（試行）>和<會(huì)議費(fèi)管理暫行辦法>的通知》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；橫向科研經(jīng)費(fèi)按《ZZZ水利電力學(xué)院關(guān)于印發(fā)<ZZZ水利電力學(xué)院橫向科研項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)管理辦法（試行）>等文件的通知》（校字〔2021〕1號(hào)）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；縱向科研經(jīng)費(fèi)參照橫向科研經(jīng)費(fèi)管理；捐贈(zèng)資金，依據(jù)捐贈(zèng)人意愿使用。第九條

物品及服務(wù)采購(gòu)按《中共ZZZ水利電力學(xué)院委員會(huì)關(guān)于印發(fā)<國(guó)有資產(chǎn)處置管理辦法（試行）><固定資產(chǎn)入賬標(biāo)準(zhǔn)（試行）>的通知》（黨字〔2020〕3號(hào)）、《ZZZ水利電力學(xué)院低值耐用品及易耗品管理辦法（試行）》（院字〔2021〕66號(hào)）執(zhí)行。各類(lèi)經(jīng)費(fèi)購(gòu)買(mǎi)的政府采購(gòu)目錄以外的物品和服務(wù)，金額在0.5萬(wàn)元以上5萬(wàn)元及以?xún)?nèi)的，經(jīng)辦人須自行履行采購(gòu)手續(xù)，憑申請(qǐng)、詢(xún)價(jià)、發(fā)票、查真?zhèn)巍⒑贤?、?yàn)收（形成固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的還需固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，形成低值易耗品的還需低值易耗品驗(yàn)收單）、會(huì)簽單報(bào)賬。金額在5萬(wàn)元以上的，經(jīng)辦人須聯(lián)系招標(biāo)辦履行政采手續(xù)。通過(guò)電商零星采購(gòu)的，報(bào)賬時(shí)須提供賣(mài)方、開(kāi)票方、收款方一致的證明截圖，如有不一致情況，須提供電商采購(gòu)訂單詳情截圖。第十條

基本建設(shè)（含零星維修）合同中有設(shè)備購(gòu)置的，應(yīng)單獨(dú)列出，并按要求辦理固定資產(chǎn)登記驗(yàn)收手續(xù)，工程涉及審計(jì)的待審計(jì)完畢后，由經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)批。第十一條

報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的具體要求

（一）從外單位取得的票據(jù)，內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)齊全，并加蓋出票單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章?；緝?nèi)容包括：1.付款單位全稱(chēng)：x；2.納稅人識(shí)別號(hào)：x；3.日期、金額（大小寫(xiě)應(yīng)一致）；4.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，屬于購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的，要載明品名、數(shù)量、單價(jià)和金額等。

（二）報(bào)銷(xiāo)票據(jù)不得涂改、挖補(bǔ)，如發(fā)現(xiàn)基本內(nèi)容有誤或涂改，須重新開(kāi)具。（三）報(bào)銷(xiāo)票據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人在每張發(fā)票上簽字或蓋章后方能報(bào)銷(xiāo)，購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的應(yīng)增加驗(yàn)收人簽字。采購(gòu)多種物品開(kāi)具的發(fā)票應(yīng)列明細(xì)或提供加蓋開(kāi)票方發(fā)票專(zhuān)用章的明細(xì)清單。（四）金額超過(guò)1000元的單張發(fā)票或單張金額不足1000元但2張及以上連號(hào)發(fā)票合計(jì)金額超過(guò)1000元的，經(jīng)手人應(yīng)提供稅務(wù)部門(mén)網(wǎng)上發(fā)票真?zhèn)尾樵?xún)截圖并簽字。（五）同時(shí)辦理兩筆以上業(yè)務(wù)相同、單據(jù)編號(hào)連續(xù)或相近的，視為同一筆業(yè)務(wù)，按單筆業(yè)務(wù)審批處理，不得將一筆支付業(yè)務(wù)分割為若干單筆業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

（六）取得的國(guó)外發(fā)票（收據(jù)），必須將票據(jù)的關(guān)鍵內(nèi)容翻譯成中文并由主管部門(mén)審核簽字，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生日期當(dāng)日匯率換算成人民幣報(bào)銷(xiāo)。（七）報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)期限：

票據(jù)原則上須當(dāng)年報(bào)銷(xiāo)。特殊情況的，須在取得發(fā)票次年5月31日前報(bào)銷(xiāo)完畢。第十二條

丟失票據(jù)報(bào)銷(xiāo)處理丟失票據(jù)需要填寫(xiě)“ZZZ水利電力學(xué)院票據(jù)丟失報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表”（附件2）。（一）丟失原始發(fā)票（含收據(jù)）的，需向出票單位取得存根聯(lián)或記賬聯(lián)復(fù)印件，加蓋出票單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，并書(shū)面說(shuō)明，由所在部門(mén)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可代作原始憑證報(bào)銷(xiāo)；（二）丟失車(chē)船票的，應(yīng)提供網(wǎng)上訂單或同行人員簽字證明，由所在部門(mén)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字后，按實(shí)際發(fā)生的票價(jià)報(bào)銷(xiāo)；不能提供以上證明的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)一律按本路線(xiàn)最低票價(jià)報(bào)銷(xiāo)。（三）丟失登機(jī)牌的，可登陸所乘航空公司網(wǎng)站，查詢(xún)、打印登機(jī)信息，代替登機(jī)牌，然后辦理報(bào)銷(xiāo)。持發(fā)票報(bào)銷(xiāo)或沒(méi)有公章的航空運(yùn)輸電子客票行程單（訂票單）的，需同時(shí)提供登機(jī)牌或乘機(jī)信息，否則財(cái)務(wù)處不予辦理報(bào)銷(xiāo)。第十三條

黨費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)上級(jí)有明確規(guī)定的按上級(jí)文件執(zhí)行，無(wú)明確規(guī)定的參照本細(xì)則執(zhí)行。第十四條

本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋?zhuān)禯ZZ水利電力學(xué)院經(jīng)費(fèi)審批、使用和報(bào)銷(xiāo)管理辦法》（校字〔2019〕7號(hào)）廢止。附件：1.中層單位會(huì)簽單2.ZZZ水利電力學(xué)院票據(jù)丟失報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表附件1中層單位會(huì)簽單時(shí)間金額（元）人民幣（大寫(xiě)）：

小寫(xiě)：

￥經(jīng)費(fèi)使用事由中層單位領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽備注：“中層單位領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)”欄請(qǐng)?zhí)顚?xiě)同意與否，“領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽”欄請(qǐng)中層單位所有領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽。附件2ZZZ水利電力學(xué)院票據(jù)丟失報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表申請(qǐng)人姓名職務(wù)身份證號(hào)所在單位聯(lián)系電話(huà)同行人員丟失票據(jù)類(lèi)型￡

發(fā)票□車(chē)票、船票、機(jī)票等交通票據(jù)￡其他票據(jù)丟失票據(jù)金額票據(jù)編號(hào)申請(qǐng)理由（包括票據(jù)遺失時(shí)間、地點(diǎn)、原因、經(jīng)過(guò)等）：申請(qǐng)人簽名：

年

月

日同行人員簽名：

年

月

日中層單位意見(jiàn)負(fù)責(zé)人簽字

單位蓋章