歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!感謝閱讀本文檔，希望本文檔能對您有所幫助!密級：□絕密□機密□秘密□內(nèi)部公開華為技術(shù)有限公司審計部審計報告項目編號：項目名稱：報告時間：主送：報送：抄送：目錄 頁數(shù) 項目概述 審計總體結(jié)論 審計發(fā)現(xiàn)與建議 后續(xù)跟蹤

【項目概述】1項目背景簡要描述本項目立項背景，包括導(dǎo)致審計需求的問題現(xiàn)狀，以及可能產(chǎn)生或已經(jīng)產(chǎn)生的危害。2審計目的描述本審計項目成立的目的，以及所要達成的目標(biāo)，并按重要性排列。審計目的必須具體、可實現(xiàn)，并可衡量與評價，避免空洞的描述。1、2、3審計范圍業(yè)務(wù)范圍：本次審計涉及的業(yè)務(wù)流程范圍：本次審計涉及的流程組織范圍：本次審計涉及的組織期間范圍：本次審計涉及的期間資料范圍：本次審計涉及的資料其他范圍：除以上內(nèi)容外其他有必要說明的事項。以上內(nèi)容針對具體項目選用。4審計方法簡要描述審計是按何標(biāo)準(zhǔn)、程序、流程進行，采納的審計方法有哪幾類等。5審計說明說明審計過程中受到的局限及可能對審計結(jié)論造成的影響或其他特別事項。以上五方面內(nèi)容針對具體項目選用。

【審計總體結(jié)論】本段描述本次審計的總體結(jié)論，結(jié)論圍繞審計目的來描述。結(jié)論一般要求用詞精練，評價要明確、具體、簡練、突出，但不需列示證據(jù)。

【審計發(fā)現(xiàn)與建議】根據(jù)審計總體結(jié)論中所列示的問題，分項進行具體闡述。對每一問題的闡述都應(yīng)分為審計發(fā)現(xiàn)、產(chǎn)生原因、造成影響和審計建議四個方面進行，被審單位管理層有不同意見的，還需列出管理層的回應(yīng)。問題1：用一句話概括，明確指出問題所在。①審計發(fā)現(xiàn)：具體描述審計發(fā)現(xiàn)的問題，同時須舉證證明問題確實存在。②原因分析：對問題產(chǎn)生的原因進行分析，原因盡可能與建議相對應(yīng)。③造成影響：該問題的存在已經(jīng)造成的負(fù)面影響或可能帶來的風(fēng)險。④審計建議：提出具體的改進建議，應(yīng)盡可能明確、可操作、不空洞。⑤業(yè)務(wù)部門反饋：描述被審單位管理層就該項問題與建議持有的意見。問題2：……

【后續(xù)跟蹤】描述就審計問題與被審計單位達成共識的改進計劃，以計劃表形式填寫。此欄只適用于需要后續(xù)跟蹤的項目及事項。 根據(jù)報告中【審計發(fā)現(xiàn)與建議】的內(nèi)容，與業(yè)務(wù)部門達成共識，制定改進計劃如下,我們將在*年*月實施后續(xù)跟蹤:注:*年*月是指計劃表中最后一項預(yù)計完成時間.序號問題描述改進措施責(zé)任人預(yù)計完成時間1根據(jù)第7部分中每一需要后續(xù)跟蹤的問題