一級流程編號,ASM,一級流程名稱,資產(chǎn)管理,,,,,

二級流程編號,ASM.01,二級流程名稱,固定資產(chǎn)管理,,,,,

三級流程編號,ASM.01.02,三級流程名稱,固定資產(chǎn)管理流程,,,,,

主責部門名稱,,,,,,,,

流程責任人,,,,,,,,

目標編號,控制目標,風險編號,風險描述,控制措施編號,控制措施,缺陷編號,缺陷描述,建議

T01,確保企業(yè)建立健全固定資產(chǎn)管理相關制度及程序，并設置完備的全面風險管控措施，保證固定資產(chǎn)安全、完整、高效運行。,R01,未建立健全固定資產(chǎn)管理制度，可能造成資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)與職責權限規(guī)范不明確，導致舞弊發(fā)生或影響資產(chǎn)管理效果、效率。,C01,《**集團股份有限公司物品管理辦法》對固定資產(chǎn)的采購、驗收、領取、使用、保管、盤點及處置做了規(guī)定。,,,

T02,確保新增固定資產(chǎn)符合規(guī)定的質量標準、使用要求和采購或建造合同的其他有關內容。,R02,新增固定資產(chǎn)驗收程序不規(guī)范，可能導致資產(chǎn)質量不符要求、進而影響資產(chǎn)運行效果。,C02,物品購置到貨后，履行驗收程序，逐一核查物品的規(guī)格、數(shù)量、質量等，驗收合格后方可入庫；驗收不合格的物品不得入庫，并及時予以更換或退貨。,,,

T03,確保固定資產(chǎn)取得內容登記真實完整，并及時登記固定資產(chǎn)臺賬，保證企業(yè)資產(chǎn)安全、資產(chǎn)信息真實完整。,R03,固定資產(chǎn)登記內容不完整，可能導致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、賬實不符。,C03,固定資產(chǎn)使用單位、財產(chǎn)管理部門和財務部都應設立固定資產(chǎn)明細賬卡，并做到帳帳、帳實、帳卡一致。,,,

T04,確保固定資產(chǎn)日常管理完善、有序，保證資產(chǎn)安全。,R05,固定資產(chǎn)操作不當、失修或維護過剩，可能造成資產(chǎn)使用效率低下、產(chǎn)品殘次率高，甚至發(fā)生生產(chǎn)事故或資源浪費。,C04,員工應認真遵守操作規(guī)程使用辦公物品，定期維護保養(yǎng)。,,,

,,,固定資產(chǎn)丟失、毀損等造成賬實不符或資產(chǎn)貶值嚴重。,C05,每年年終由財產(chǎn)主管部門組織使用單位、財務部門共同進行清查盤點，并編制盤點表。發(fā)生盤盈、盤虧、毀損等情況，應查清原因，經(jīng)相關審批程序批準后進行處理。,,,

T05,確保企業(yè)的固定資產(chǎn)的計提折舊的方法、金額符合企業(yè)會計準則要求。,R04,固定資產(chǎn)折舊政策不符合會計