佛山市順德區(qū)核心技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目驗(yàn)收

審計(jì)報(bào)告（參考格式）項(xiàng)目編號(hào):XXXXXX專項(xiàng)名稱：2020年順德區(qū)核心技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目/2021年順德區(qū)核心技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目（第一批）/2021年順德區(qū)核心技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目（第二批）/2022年順德區(qū)核心技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目項(xiàng)目類別：重大科技項(xiàng)目/重點(diǎn)科技項(xiàng)目/中小企業(yè)科技創(chuàng)新項(xiàng)目項(xiàng)目名稱：XXXXXXX項(xiàng)目承擔(dān)單位：XXXXXX20XX年X月XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所引言TOC\o"1-5"\h\z一、項(xiàng)目基本情況1項(xiàng)目承擔(dān)單位基本情況1-1項(xiàng)目立項(xiàng)基本情況1-2項(xiàng)目實(shí)施情況1-3單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況1-4二、項(xiàng)目預(yù)算安排及執(zhí)行情況2專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況2-1專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)到位情況2-2專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥付情況2-3專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況2-4專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況2-5自籌經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況2-6自籌經(jīng)費(fèi)到位情況2-7自籌經(jīng)費(fèi)使用情況2-8自籌經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況2-9三、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理和使用中存在的主要問(wèn)題及建議3四、審計(jì)意見(jiàn)（綜合評(píng)價(jià)）4五、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)5審計(jì)報(bào)告報(bào)告號(hào):注協(xié)報(bào)備號(hào):XXXXX公司：我們接受委托，對(duì)XXXXX公司承擔(dān)的佛山市順德區(qū)財(cái)政扶持資金項(xiàng)目：“XXXXXXXXXX”（編號(hào)：XXXXXXXXXX,課題負(fù)責(zé)人：XXXXXXXXXX）截至XXXX年XX月XX日專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，有關(guān)會(huì)計(jì)資料由XXXXX公司負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)資料發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則，《佛山市順德區(qū)科學(xué)技術(shù)局區(qū)級(jí)財(cái)政扶持資金項(xiàng)目管理辦法》（順科發(fā)（2020）21號(hào)）的相關(guān)規(guī)定、有關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法以及簽訂的順德區(qū)XXXXX項(xiàng)目任務(wù)書(shū)為基礎(chǔ)進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合該項(xiàng)目的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。一、項(xiàng)目基本情況.項(xiàng)目承擔(dān)單位基本情況XXXXX公司是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXo.項(xiàng)目立項(xiàng)基本情況項(xiàng)目名稱：XXXXXXXXXX；項(xiàng)目編號(hào)：XXXXXXXXXX；項(xiàng)目起止時(shí)間：XXXX-XXXX；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：XXXXXXXXXX,身份證：XXX,科研單位：XXXXX公司；主要研究人員：XXXXXXXXXXs等；項(xiàng)目承擔(dān)單位：XXXXX公司：項(xiàng)目協(xié)作單位：XXXXX公司（大學(xué)）。.項(xiàng)目實(shí)施情況XXXX.單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況簡(jiǎn)要說(shuō)明單位制定的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的管理制度。單位對(duì)科技經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)核算情況，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批程序和手續(xù)的完備性，執(zhí)行招標(biāo)（政府采購(gòu)）等情況。二、課題預(yù)算安排及執(zhí)行情況.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況根據(jù)XXXXX公司XXX年X月X日與佛山市順德區(qū)科學(xué)技術(shù)局簽定的順德區(qū)XXXXX項(xiàng)目任務(wù)書(shū)及XXXXX文件，確認(rèn)“XXXXXXXXXX”項(xiàng)目財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)人民幣XXXX萬(wàn)元。.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)到位情況專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)及時(shí)足額到位，佛山市順德區(qū)科學(xué)技術(shù)局、財(cái)政局于XXXX年XX月XX日將專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)共計(jì)人民幣XX萬(wàn)元撥付至XXXXX公司。財(cái)政專項(xiàng)資金撥入的總額與預(yù)算一致。（備注：如有部分財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是在項(xiàng)目通過(guò)驗(yàn)收后再撥付的，該部分財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)需由XXXXX公司在XX年XX月XX日前通過(guò)自籌經(jīng)費(fèi)先行墊付投入，使項(xiàng)目總投入經(jīng)費(fèi)對(duì)應(yīng)任務(wù)書(shū)的總投入經(jīng)費(fèi)。該部分先行墊付投入的經(jīng)費(fèi)，需在審計(jì)報(bào)告中反映）.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥付情況根據(jù)XXXXX公司與佛山市順德區(qū)科學(xué)技術(shù)局簽定的順德區(qū)XXXXX項(xiàng)目任務(wù)書(shū)，本項(xiàng)目協(xié)作單位為XXXXX公司（大學(xué)）。XXXXX公司按照XXXXX公司（大學(xué)）簽訂的《合作協(xié)議書(shū)》的規(guī)定，在收到區(qū)財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)后，于XXXX年XX月XX日將合作經(jīng)費(fèi)人民幣XX萬(wàn)元撥付至協(xié)作單位XXXXX公司（大學(xué)）。撥付的總額與預(yù)算i致。.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況經(jīng)核查，該單位已經(jīng)（或沒(méi)有）對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算。（1）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)累計(jì)支出使用情況：截止XXXX年XX月XX日，“XXXXXXXXXX”項(xiàng)目專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出人民幣XX萬(wàn)元。（2）審計(jì)支出認(rèn)定情況：截止XXXX年XX月XX日，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出認(rèn)定情況如下:單位（萬(wàn)元）開(kāi)支內(nèi)容批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)截止202X年X月X日支出應(yīng)付未付后續(xù)支出凈結(jié)余（一）直接費(fèi)用1、設(shè)備費(fèi)2、材料費(fèi)3、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)4、燃料動(dòng)力費(fèi)5、差旅費(fèi)6、會(huì)議費(fèi)7、國(guó)際合作與交流費(fèi)8、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)9、租賃費(fèi)10、人員費(fèi)11、專家咨詢費(fèi)12、其它費(fèi)用（二）間接費(fèi)用13、間接費(fèi)用合計(jì)注：開(kāi)支內(nèi)容以簽訂的項(xiàng)目任務(wù)書(shū)中的開(kāi)支內(nèi)容為準(zhǔn)。（3）儀器設(shè)備購(gòu)置、使用及管理情況：該項(xiàng)目按照預(yù)算，購(gòu)置5萬(wàn)元以上設(shè)備X臺(tái)，5萬(wàn)元以下設(shè)備XX臺(tái)件，設(shè)備費(fèi)總計(jì)人民幣XXXX元，與預(yù)算差異情況，設(shè)備使用情況情況，管理情況。序號(hào)設(shè)備名稱設(shè)備型號(hào)資產(chǎn)登記卡號(hào)購(gòu)買(mǎi)日期單價(jià)（元/臺(tái)件）數(shù)量（臺(tái)件）總價(jià)（萬(wàn)元）123456???累計(jì)：5.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況截止至XXXX年XX月XX日，XXXXXXX財(cái)政專項(xiàng)資金凈結(jié)余二批準(zhǔn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算-XXXX年XX月XX日前發(fā)生的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出-XXXX年XX月XX日后發(fā)生的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出-應(yīng)付未付款二XX-XX-XX-XX二XX萬(wàn)元0.自籌經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況根據(jù)XXXXX公司XXX年X月X日與佛山市順德區(qū)科學(xué)技術(shù)局簽定的順德區(qū)XXXXX項(xiàng)目任務(wù)書(shū)及XXXXX文件，確認(rèn)“XXXXXXXXXX”項(xiàng)目自籌經(jīng)費(fèi)人民幣XXXX萬(wàn)元,其中自有資金XXX萬(wàn)元、貸款XXX萬(wàn)元、地方政府配套資金XXX萬(wàn)元。.自籌經(jīng)費(fèi)到位情況項(xiàng)目自籌經(jīng)費(fèi)的預(yù)算金額XXX萬(wàn)元,截至20XX年XX月XX日實(shí)際到位自籌經(jīng)費(fèi)XX萬(wàn)元，其中自有資金XXX萬(wàn)元、貸款XXX萬(wàn)元、地方政府配套資金XXX萬(wàn)元。汽籌經(jīng)費(fèi)到位金額比預(yù)算多（少）XXXX萬(wàn)元。.自籌經(jīng)費(fèi)使用情況經(jīng)核查，該單位已經(jīng)（或沒(méi)有）對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算。.自籌經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況三、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理和使用中存在的主要問(wèn)題及審計(jì)意見(jiàn)根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定逐項(xiàng)列示審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并提出審計(jì)建議。四、審計(jì)意見(jiàn)（綜合評(píng)價(jià)）經(jīng)審計(jì)，XXXXX公司承擔(dān)的“XXXXXXXXXX”項(xiàng)目截至XXXX年XX月XX日,賬面反映區(qū)財(cái)政扶持資金撥款到位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)人民幣XXX萬(wàn)元；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)已支出共計(jì)人民幣XX萬(wàn)元，后續(xù)支出XXXX費(fèi)人民幣XX萬(wàn)元，審計(jì)費(fèi)人民幣XX萬(wàn)元，應(yīng)付未付XXXX費(fèi)人民幣XX萬(wàn)元。（備注：如有部分財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是在項(xiàng)目通過(guò)驗(yàn)收后再撥付的，該部分財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)需通過(guò)自籌經(jīng)費(fèi)先行墊付投入，使項(xiàng)目總投入經(jīng)費(fèi)對(duì)應(yīng)任務(wù)書(shū)的總投入經(jīng)費(fèi)。該部分先行墊付投入的經(jīng)費(fèi)，需在審計(jì)報(bào)告中反映）我們認(rèn)為，除本報(bào)告第三節(jié)所述問(wèn)題外，XXXXX公司承擔(dān)的“XXXXXXXXXX”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的核算、來(lái)源和使用符合（或基本符合）《佛山市順德區(qū)科學(xué)技術(shù)局區(qū)級(jí)財(cái)政扶持資金項(xiàng)目管理辦法》（順科發(fā)（2020）2卜號(hào)）、有關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法以及簽訂的順德區(qū)XXXXX項(xiàng)目任務(wù)書(shū)的規(guī)定，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用和支出符合目標(biāo)相關(guān)原則，未發(fā)現(xiàn)其他違反政策的事項(xiàng)，核算內(nèi)容清晰，體現(xiàn)了單獨(dú)核算、?？顚Ｓ玫脑瓌t。（或：我們認(rèn)為，由于本報(bào)告第三節(jié)所述問(wèn)題，XXXXX公司承擔(dān)的“XXXXXXXXXX”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的核算、來(lái)源和使用不符合《佛山市順德區(qū)科學(xué)技術(shù)