精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔第—章總則第一條為規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中的籌資行為，降低資本成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，以提高資金運(yùn)作效益，依據(jù)相關(guān)規(guī)范，結(jié)合公司具體情況，特制訂本制度。第二條本制度適用于公司總部、各子公司及各分公司的籌資行為。第三條本制度所指的籌資，是指權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資。權(quán)益資本籌資是由公司所有者投入以及以發(fā)行股票方式籌資；債務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等方式籌資。第四條籌資的原則1．遵守國(guó)家法律、法規(guī)原則；2．統(tǒng)一籌措，分級(jí)使用原則；3．綜合權(quán)衡，降低成本原則；4．適度負(fù)債，防范風(fēng)險(xiǎn)原則。第五條資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。第二章權(quán)益資本籌資第六條權(quán)益資本籌資通過(guò)吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式取得。1．吸收直接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個(gè)人投資的籌資方式。2，發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。第七條公司吸收直接投資程序l.吸收直接投資須經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。2．與投資者簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期以及投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等。3．財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督所籌集資金的到位情況和實(shí)物資產(chǎn)的評(píng)估工作，并請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理驗(yàn)資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資報(bào)告。4．財(cái)務(wù)部在收到投資款后應(yīng)及時(shí)建立股東名冊(cè)。5．財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記和企業(yè)章程修改手續(xù)。第八條吸收投資不得吸收投資者已設(shè)有擔(dān)保物權(quán)及租賃資產(chǎn)的出資。第九條籌集的資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)，除投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。第十條投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額(包括公司發(fā)行股票的溢價(jià)凈收入)以及資本匯率折算差額等計(jì)入資本公積金。第十一條發(fā)行股票籌資程序1．發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì)批準(zhǔn)并擬訂發(fā)行新股申請(qǐng)報(bào)告。2．董事會(huì)向有關(guān)授權(quán)部門(mén)申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)。3．公布公告招股說(shuō)明書(shū)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及附屬明細(xì)表，與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂承銷(xiāo)協(xié)議。定向募集時(shí)向新股認(rèn)購(gòu)人發(fā)出認(rèn)購(gòu)公告或通知。4．招認(rèn)股份，交納股款。5．改組董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，辦理變更登記并向社會(huì)公告。第十二條公司財(cái)務(wù)部建立股東名冊(cè)，其內(nèi)容包括股東姓名、名稱、住所及各股東所持股份、股票編號(hào)以及股東取得股票的日期等。第三章債務(wù)資本籌資第十三條債務(wù)資本的籌資工作由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)分支機(jī)構(gòu)可以辦理短期借款。第十四條公司短期借款籌資程序1．根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)測(cè)，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)先確定公司短期內(nèi)所需資金，編制籌資計(jì)劃表。．2．按照籌資規(guī)模大小，分別由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批籌資計(jì)劃o3．財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和；使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的償還方式以及違約責(zé)任等。4.雙方法人代表或授權(quán)人簽字。第十五條公司短期借款審批權(quán)限短期借款采取限額審批制，投資限額標(biāo)準(zhǔn)如下(超過(guò)限額標(biāo)淮的由公司董事會(huì)批準(zhǔn))：1．財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批限額：10萬(wàn)元；2．財(cái)務(wù)總監(jiān)審批限額：50萬(wàn)元；3．總經(jīng)理審批限額：100萬(wàn)元。第十六條在短期借款到位當(dāng)曰，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照借款類別在短期籌資資記簿中登記：第十七條公司按照借款計(jì)劃使用該項(xiàng)資金，不得隨意改變資金用途，如有變動(dòng)須經(jīng)原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第十八條公司財(cái)務(wù)部及時(shí)計(jì)提和支付借款利息并實(shí)行崗位分離。第十九條公司財(cái)務(wù)部建威立資金臺(tái)賬，以詳細(xì)記錄各項(xiàng)資金的籌集、運(yùn)用和本息歸還情況。財(cái)務(wù)部對(duì)于未領(lǐng)取利息單獨(dú)列示。第二十條公司長(zhǎng)期債務(wù)資本籌資包括長(zhǎng)期借款、發(fā)行公司債券以及長(zhǎng)期應(yīng)付款等方式。第二十一條公司長(zhǎng)期借款必須編制長(zhǎng)期借款計(jì)劃使用書(shū)，包括項(xiàng)目可行件研究報(bào)告、項(xiàng)目批復(fù)、公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時(shí)間與計(jì)劃以及還款期限與計(jì)劃等。第二十二條長(zhǎng)期借款計(jì)劃旅出公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理依其職權(quán)范圍進(jìn)行審批。第二十三條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長(zhǎng)期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來(lái)源、違約責(zé)任等。第二十四條長(zhǎng)期借款利息的處理1籌建期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)；2．生產(chǎn)期間發(fā)生的應(yīng)汁利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用：3．清算期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入清算權(quán)益；4.購(gòu)建固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的應(yīng)計(jì)利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚木辦理竣工決算之前，計(jì)人購(gòu)建資產(chǎn)的價(jià)值、第二十五條公司發(fā)行債券籌資程序1．發(fā)行債券籌資應(yīng)先由股東大會(huì)作出決議。2．向國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)提出申請(qǐng)并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法以及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告等。3．制訂公司債券募集辦法，其主要內(nèi)容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)等。4．同債券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)簽訂債券承銷(xiāo)協(xié)議或包銷(xiāo)合同。第二十六條公司發(fā)行的債券應(yīng)載明公司名稱、債券票面金額、利率以及償還期限等事項(xiàng)，并由董事長(zhǎng)簽名、公司蓋章。第二十七條公司債券發(fā)行價(jià)格可以采用溢價(jià)、平價(jià)、折價(jià)三種方式，公司財(cái)務(wù)部保證債券溢價(jià)和折價(jià)采用直線法合理分?jǐn)偂５诙藯l公司對(duì)發(fā)行的債券應(yīng)置備公司債券存根簿予以登記。1．發(fā)行記名債券的，公司債券存根簿應(yīng)記明債券持有人的姓名、名稱及住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號(hào)、債券總額、票面金額、利率、還本付息的期限和方式以及債券的發(fā)行日期。2．發(fā)行無(wú)記名債券的，應(yīng)在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還期限和方式以及發(fā)行日期和債券的編號(hào)等。第二十九條公司財(cái)務(wù)部在取得債券發(fā)行收入的當(dāng)日，即應(yīng)將款項(xiàng)存入銀行。第三十條公司財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)保管債券持有人明細(xì)賬，并組織定期核對(duì)。第三十一條公司按照債券契約的規(guī)定及時(shí)支付債券利息。第三十二條公司債券的償還和購(gòu)回在董事會(huì)的授權(quán)下由公司財(cái)務(wù)部辦理。第三十三條公司未發(fā)行債券必須由專人負(fù)責(zé)管理。第三十四條其他長(zhǎng)期負(fù)債籌資方式還包括補(bǔ)充貿(mào)易引進(jìn)設(shè)備價(jià)款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費(fèi)等形成的長(zhǎng)期應(yīng)付款。第三十五條由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理長(zhǎng)期應(yīng)付款。第四章公司籌資風(fēng)險(xiǎn)管理第三十六條公司應(yīng)定期召開(kāi)財(cái)務(wù)工作會(huì)議，并由財(cái)務(wù)部對(duì)公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。公司籌資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則如下：1．以公司固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金的需要決定籌資的時(shí)機(jī)、規(guī)模和組合。2．籌資時(shí)應(yīng)充分考慮公司的償還能力，全面衡量收益情況和償還能力，做到量力而行。3．對(duì)籌集來(lái)的資金、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸收和消化的能力。4．籌資的期限要適當(dāng)。5．負(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。6．籌資要考慮稅款減免及社會(huì)條件的制約。第三十七條公司籌資效益的決定性因素是籌資成本，這對(duì)于選擇評(píng)價(jià)公司籌資方式有重要意義。公司財(cái)務(wù)部采用加權(quán)平均資本成本最小的籌資組合評(píng)價(jià)公司資金成本，以確定合理的資本結(jié)構(gòu)。第三十八條籌資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法采用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)法。財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大，公司籌資風(fēng)險(xiǎn)也越大。第三十九條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況、現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的償還期以及歸還借款的資金來(lái)源。第五章附則第四十條本制度由財(cái)務(wù)部編制，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。第四十一條本制度經(jīng)公司董事會(huì)審核批準(zhǔn)后，自公布之日起實(shí)施。

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔工資管理辦法第一章總則第一條為建立一套以績(jī)效管理為基礎(chǔ)、與市場(chǎng)接軌的薪酬體系，吸引優(yōu)秀人才，留住關(guān)鍵人才，提高公司競(jìng)爭(zhēng)力，制定本管理辦法?；驹瓌t（一）按崗取酬。公司的價(jià)值導(dǎo)向首先向重要崗位傾斜，同時(shí)兼顧公平。（二）業(yè)績(jī)導(dǎo)向。公司價(jià)值導(dǎo)向向骨干員工傾斜，使那些在工作崗位上表現(xiàn)出突出才干、做出優(yōu)秀業(yè)績(jī)的員工，能夠獲得更高的工資待遇。第三條本辦法適用的范圍為公司正式在職員工。其他特聘專家、短期勞務(wù)人員以及返聘人員，按聘用協(xié)議約定執(zhí)行。第二章管理體制第四條公司對(duì)工資實(shí)行分級(jí)管理的體制。公司總部對(duì)下屬各事業(yè)部、中心（以下統(tǒng)稱業(yè)務(wù)單元），擁有如下管理權(quán)限：（一）制定基本規(guī)范。各業(yè)務(wù)單元可制定與本辦法相關(guān)的制度或?qū)嵤┘?xì)則，但不得與本管理辦法相抵觸，且必須事先上報(bào)人力資源部審核，報(bào)總裁辦公會(huì)審議批準(zhǔn)。（二）控制工資總額。各業(yè)務(wù)單元必須制定工資總額預(yù)算，報(bào)公司總部批準(zhǔn)。公司依據(jù)工效掛鉤的原則，對(duì)各業(yè)務(wù)單元進(jìn)行工資總額控制。（三）中層管理人員工資管理。公司所有中層管理人員（正副總經(jīng)理、研究所正副所長(zhǎng)、總工）的工資，由總部集中管理。此類人員原則上不得在其所在部門(mén)領(lǐng)取任何工資性收入。第五條經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及工資總額預(yù)算進(jìn)行審核，并負(fù)責(zé)監(jiān)督經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程，防止出現(xiàn)偏差，確保工效掛鉤。第六條公司人力資源部負(fù)責(zé)監(jiān)督各業(yè)務(wù)單元工資總額預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程，防止出現(xiàn)偏差。同時(shí)，負(fù)責(zé)對(duì)各業(yè)務(wù)單元或其他部門(mén)對(duì)公司基本工資制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，并負(fù)責(zé)起草、宣傳、解釋公司有關(guān)制度規(guī)范。第七條各業(yè)務(wù)單元或其他部門(mén)，在公司總部批準(zhǔn)的工資總額預(yù)算范圍內(nèi)，在公司基本制度的約束下，全權(quán)負(fù)責(zé)中層管理人員以下各類員工工資、獎(jiǎng)金的分配，以及相關(guān)事宜。第三章工資支付第八條公司工資計(jì)算區(qū)間為每月1日至月底，每月20日發(fā)薪。第九條公司實(shí)行薪資保密制度，所有員工均不得打聽(tīng)、傳播、議論自己或他人的工資情況。第十條代扣繳責(zé)任公司及下屬獨(dú)立工資支付單位根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)，代扣代繳個(gè)人所得稅及各種社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、住房公積金等；員工病、事假缺勤累計(jì)超過(guò)12天，所超過(guò)部分需計(jì)扣工資：1、超過(guò)半天的，按日崗位工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)扣：缺勤日扣款==員工月職位工資/20.922、不足半天的，按小時(shí)工資計(jì)扣：缺勤小時(shí)扣款=員工月崗位工資/168因員工個(gè)人原因給公司造成損失應(yīng)賠償?shù)?，可以在本人月薪中扣繳，但必須保證員工當(dāng)月收入不低于北京市最低工資標(biāo)準(zhǔn)。第十一條公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況，以及人力資源市場(chǎng)的變化，每年初決定是否調(diào)整工資水平。第四章年薪制第十二條公司領(lǐng)導(dǎo)層以及各業(yè)務(wù)單元正、副總經(jīng)理、職能部門(mén)正、副總經(jīng)理、研究所正、副所長(zhǎng)、總工、研究所高級(jí)工程師、技術(shù)專家等關(guān)鍵崗位人員，實(shí)行年薪制，由公司總部統(tǒng)一管理。第十三條年薪標(biāo)準(zhǔn)：公司高層管理人員的年薪標(biāo)準(zhǔn)按第一屆董事會(huì)第二次會(huì)議審議批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，中層管理人員及其他有關(guān)人員的年薪標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)同類人員年薪水平，由總裁提出建議、經(jīng)與主管領(lǐng)導(dǎo)討論通過(guò)執(zhí)行。第十四條年薪分為固定工資與績(jī)效獎(jiǎng)金兩部分，二者的比例依職位等級(jí)的不同而有所區(qū)別，固定工資按月發(fā)放，績(jī)效獎(jiǎng)金根據(jù)業(yè)績(jī)考評(píng)結(jié)果發(fā)放。第五章崗位工資第十五條崗位工資的基礎(chǔ)是“職位等級(jí)”，即各類職位對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的“相對(duì)價(jià)值”。職位等級(jí)越高，相對(duì)價(jià)值越大。崗位工資的核心是一等多級(jí)、以能定級(jí)、崗變薪變、動(dòng)態(tài)管理。第十六條公司的各類職位等級(jí)序列另行制定。第十七條員工進(jìn)入某一具體職位等級(jí)、薪資等級(jí)，必須經(jīng)過(guò)評(píng)估，確認(rèn)其能否實(shí)現(xiàn)該職位所應(yīng)有的價(jià)值。評(píng)估的主要依據(jù)是任職者以往的相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)、學(xué)歷、績(jī)效考評(píng)結(jié)果，以及在職位上所做的工作計(jì)劃與承諾?？?jī)效獎(jiǎng)金第十八條執(zhí)行月薪制員工的績(jī)效獎(jiǎng)金與其職位等級(jí)工資掛鉤，原則上為0-3個(gè)月崗位工資。各業(yè)務(wù)單元在本單位的工資總額范圍內(nèi)可自行確定技術(shù)支持人員、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員、制造類人員的績(jī)效獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)。但必須將分配方案報(bào)人力資源部審核備案。第十九條員工績(jī)效獎(jiǎng)金依據(jù)績(jī)效考評(píng)結(jié)果決定。具體操作方法另定。第二十條公司設(shè)立總裁獎(jiǎng)勵(lì)基金，用以獎(jiǎng)勵(lì)在工作中做出重要或重大貢獻(xiàn)者。獎(jiǎng)勵(lì)金額為月工資的1-5倍。重要或重大貢獻(xiàn)包括：對(duì)生產(chǎn)制造工藝或技術(shù)有重大改進(jìn)；對(duì)產(chǎn)品、工程、研發(fā)項(xiàng)目有重要貢獻(xiàn)；在管理方面有突出表現(xiàn)；開(kāi)拓重要市場(chǎng)。貢獻(xiàn)獎(jiǎng)由