1、Financial Shared Service Center財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心1/17 -目錄案例分析03交流04設(shè)計(jì)思緒及架構(gòu)02趨勢(shì)分析012/17 -現(xiàn)實(shí)狀況 成本節(jié)約并不是財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心首要目標(biāo)，“標(biāo)準(zhǔn)化、加強(qiáng)管控”才是財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建立關(guān)鍵動(dòng)機(jī)和價(jià)值表達(dá)。3/17 -現(xiàn)實(shí)狀況-定義財(cái)務(wù)共享特點(diǎn)：標(biāo)準(zhǔn)化：統(tǒng)一操作模式、統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程專業(yè)性：專業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)化處理規(guī)模性：經(jīng)過業(yè)務(wù)整合實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)服務(wù)性：為客戶提供高質(zhì)量服務(wù)這種管理伎倆需要：將組織內(nèi)非關(guān)鍵職能合并由一個(gè)獨(dú)立部門完成要求對(duì)企業(yè)組織架構(gòu)、人員分布和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新變革 財(cái)務(wù)共享服務(wù)是一個(gè)管理創(chuàng)新伎倆，經(jīng)過將企業(yè)中分散區(qū)域或單

2、元財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行人員、流程、技術(shù)有效整合，由一個(gè)相對(duì)獨(dú)立單元統(tǒng)一進(jìn)行處理，到達(dá)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、管控風(fēng)險(xiǎn)、降低成本、提升效率目標(biāo)。4/17 -現(xiàn)實(shí)狀況-價(jià)值財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心項(xiàng)目實(shí)施專業(yè)化分工關(guān)鍵要素固化連續(xù)優(yōu)化高效業(yè)務(wù)處理優(yōu)化資源配置高質(zhì)量信息披露規(guī)模化成本收益滿意內(nèi)部服務(wù)業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)化流程化財(cái)務(wù)流程統(tǒng)一落實(shí)管理標(biāo)準(zhǔn)化5/17 -現(xiàn)實(shí)狀況-戰(zhàn)略價(jià)值基本模式初步市場(chǎng)模式充分市場(chǎng)模式獨(dú)立經(jīng)營(yíng)模式企業(yè)內(nèi)部職能部門獨(dú)立運(yùn)行責(zé)任主體成為盈利組織日常核實(shí)處理集中行政指令下內(nèi)部服務(wù)提供客戶與服務(wù)方以市場(chǎng)化雙方自愿確定服務(wù)關(guān)系基于服務(wù)水平協(xié)議，強(qiáng)調(diào)服務(wù)質(zhì)量含有結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)客戶與服務(wù)方以市場(chǎng)化雙方自愿確定服務(wù)關(guān)系服務(wù)方

3、參加外部競(jìng)爭(zhēng)含有結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心作為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)實(shí)體參加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)服務(wù)對(duì)象是內(nèi)部客戶，也能夠是外部企業(yè)含有盈利模式6/17 -設(shè)計(jì)思緒財(cái)務(wù)共享中心設(shè)計(jì)圍繞組織、職能、流程展開，經(jīng)過業(yè)務(wù)優(yōu)化和系統(tǒng)支撐實(shí)現(xiàn)共享藍(lán)圖落地。二、職能1、共享中心和總部財(cái)務(wù)、組員企業(yè)財(cái)務(wù)職能切分。2、分別規(guī)劃近期、遠(yuǎn)期可納入職能。三、流程1、財(cái)務(wù)管理工作前置，加強(qiáng)事前管理、事中控制。2、加速事后報(bào)賬流程，提升核實(shí)處理效率。一、組織：1、規(guī)劃財(cái)務(wù)共享中心組織定位。2、財(cái)務(wù)共享中心內(nèi)部組織架構(gòu)及崗位設(shè)計(jì)。五、系統(tǒng)支撐1、構(gòu)建共享中心支撐平臺(tái)。2、完善周圍系統(tǒng)。四、業(yè)務(wù)優(yōu)化1、流程優(yōu)化2、審批優(yōu)化3、完善配套制度7/17 -

4、共享服務(wù)中心架構(gòu)總賬核實(shí)資產(chǎn)核實(shí)資金收付稅務(wù)處理項(xiàng)目管理質(zhì)量管理應(yīng)收業(yè)務(wù)成本核實(shí)報(bào)表編制檔案處理協(xié)議管理贏利能力分析應(yīng)付業(yè)務(wù)預(yù)算管理報(bào)銷業(yè)務(wù)影像處理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理合并報(bào)表流程管理組織管理風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量管理8/17 -業(yè)務(wù)管理能力藍(lán)圖了解人員/組織員工檔案職能崗位部門組織作業(yè)質(zhì)量質(zhì)量指標(biāo)稽查計(jì)劃結(jié)果反饋問題跟蹤業(yè)務(wù)績(jī)效績(jī)效指標(biāo)數(shù)據(jù)采集績(jī)效計(jì)劃績(jī)效看板知識(shí)/培訓(xùn)服務(wù)協(xié)議SLA管理服務(wù)協(xié)議協(xié)議結(jié)算資產(chǎn)管理資產(chǎn)實(shí)物賬取得步驟持有步驟退出步驟財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)核實(shí)資產(chǎn)核實(shí)費(fèi)用管理財(cái)務(wù)報(bào)表問題管理 考評(píng)題庫知識(shí)庫 培訓(xùn)計(jì)劃經(jīng)驗(yàn)分享 考評(píng)結(jié)果運(yùn)行管理能力培訓(xùn)課程大數(shù)據(jù)共 享費(fèi)財(cái)務(wù)集中報(bào)賬統(tǒng)統(tǒng)一賬期管理財(cái)務(wù)報(bào)表生成財(cái)務(wù)

5、稅務(wù)政策資財(cái)務(wù)用統(tǒng)一結(jié)算一成本核算稅內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)管理共享教授共享服務(wù)新發(fā)展業(yè)務(wù)作業(yè)集業(yè)務(wù)受理能力務(wù)籌劃共享中服務(wù)報(bào)賬服務(wù)系統(tǒng)整合與IT基礎(chǔ)主數(shù)據(jù)集成管理系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成外部系統(tǒng)集成開發(fā)框架BPM內(nèi)容管理平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)/安全移動(dòng)應(yīng)用系統(tǒng)集成基礎(chǔ)設(shè)施9/17 -經(jīng)典服務(wù)內(nèi)容及流程藍(lán)圖總賬、資產(chǎn)信息流單據(jù)流n 會(huì)計(jì)憑證n 固定資產(chǎn)事務(wù)n 應(yīng)付業(yè)務(wù)運(yùn)行管理影像掃描n 應(yīng)付發(fā)票n 付款申請(qǐng)n 質(zhì)量稽查績(jī)效考評(píng)業(yè)務(wù)審批流程服務(wù)派工結(jié)果反饋?zhàn)鳂I(yè)稽查應(yīng)收業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)作業(yè)人員組長(zhǎng)業(yè)務(wù)教授改進(jìn)方案n 應(yīng)收發(fā)票n 應(yīng)收核銷n 資金業(yè)務(wù)n 付款工單n 收款日?qǐng)?bào)n 中心綜合崗費(fèi)用業(yè)務(wù)n 費(fèi)用報(bào)銷單n 借款申請(qǐng)單n ERP系統(tǒng)資

6、金系統(tǒng)10/17 -職能定位和職能劃分標(biāo)準(zhǔn)化：規(guī)章制度已明確業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)做符合性復(fù)核工作；規(guī)章制度未明確業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，但經(jīng)過協(xié)議、協(xié)議或前置審批流程，在發(fā)起報(bào)賬前能夠明確經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)結(jié)算金額和結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)做符合性復(fù)核工作重復(fù)性：依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及管理手冊(cè)，利用ERP及報(bào)賬依據(jù)會(huì)計(jì)核實(shí)結(jié)果，完成資金撥付工作；每個(gè)月賬務(wù)處理、月結(jié)和報(bào)表編制工作；依據(jù)需要對(duì)ERP系統(tǒng)、財(cái)務(wù)報(bào)賬系統(tǒng)、系統(tǒng)流程進(jìn)行維護(hù)。報(bào)賬處理報(bào)賬業(yè)務(wù)審核、處理。職能定位為報(bào)賬處理、會(huì)計(jì)核實(shí)、資金結(jié)算和運(yùn)行支持，伴隨管理標(biāo)準(zhǔn)化提升，未來可不停提升職能定位會(huì)計(jì)核實(shí)系統(tǒng)憑證審核；會(huì)計(jì)賬務(wù)處理；報(bào)表數(shù)據(jù)支持；憑證生成歸檔。資金結(jié)算資金計(jì)劃管理；

7、集中資金收付；資金調(diào)撥管理；運(yùn)行支持系統(tǒng)運(yùn)維流程優(yōu)化；主數(shù)據(jù)維護(hù)職能劃分11/17 -實(shí)施策略-PDE兩個(gè)怎樣：怎樣將原來分散工作方式成功轉(zhuǎn)換成共享服務(wù)工作模式怎樣確保此項(xiàng)目有序地實(shí)施、推進(jìn)、完成，并具備可連續(xù)發(fā)展能力業(yè)界最正確實(shí)踐戰(zhàn)略定位流程組織信息系統(tǒng)運(yùn)行管理整合變革變革管理效果評(píng)定 PracticeDesignEvaluate12/17 -實(shí)施策略-組織架構(gòu)工廠3工廠1區(qū)域分子企業(yè)集團(tuán)企業(yè)寧波南昌西安等上海財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心總部財(cái)務(wù)部服務(wù)提供線行政管理線財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心作為總部財(cái)務(wù)部下屬獨(dú)立運(yùn)作業(yè)務(wù)單元。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心作為財(cái)務(wù)服務(wù)提供單元，面向集團(tuán)企業(yè)、子企業(yè)、分企業(yè)、工廠提供財(cái)務(wù)核實(shí)服

8、務(wù)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心隸屬總部財(cái)務(wù)部，服務(wù)于集團(tuán)企業(yè)、子企業(yè)、分企業(yè)、工廠核實(shí)。工廠4工廠213/17財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心資金管理資金主管出納出納管理資金管理費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)主管賬務(wù)處理經(jīng)理總賬會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款主管應(yīng)付賬款經(jīng)理應(yīng)收會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì)主管運(yùn)行支持團(tuán)體建設(shè)考勤考評(píng)流程優(yōu)化服務(wù)應(yīng)答系統(tǒng)運(yùn)維信息系統(tǒng)發(fā)展對(duì)接資產(chǎn)稽查信用管理檔案管理項(xiàng)目副經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理信用專員-實(shí)施策略-人員分工各組內(nèi)從審核、入賬到復(fù)核本組內(nèi)完成，不再交叉復(fù)核。各組考慮專業(yè)分工設(shè)崗、分中心設(shè)崗(總部中心、控股子企業(yè)中心)等?？煽紤]共享中心規(guī)模，靈活設(shè)置。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心崗位設(shè)置，兼顧效率和服務(wù)，針對(duì)各組不一樣特點(diǎn)，可分為按照專業(yè)分工設(shè)置崗

9、位和區(qū)域設(shè)置崗位。14/17 -實(shí)施策略-業(yè)務(wù)架構(gòu)運(yùn)營(yíng)支持總賬業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)收業(yè)務(wù)應(yīng)付業(yè)務(wù)費(fèi)用管理資金管理資金管理銀行賬戶資金收入資金支出銀行票據(jù)資金調(diào)撥資金計(jì)劃銀行對(duì)賬資金分析費(fèi)用管理差旅企劃差旅報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷員工借款營(yíng)銷費(fèi)用管理應(yīng)付業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)采購(gòu)訂單發(fā)票處理無采購(gòu)訂單發(fā)票處理運(yùn)費(fèi)進(jìn)成本處理預(yù)付款處理采購(gòu)付款處理應(yīng)付預(yù)付核銷應(yīng)付月末結(jié)賬應(yīng)收業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)客戶收款客戶確保金客戶產(chǎn)品定制金客戶費(fèi)用抵貨款客戶對(duì)賬金稅開票客戶系統(tǒng)內(nèi)結(jié)算新老客戶交接三方賬務(wù)轉(zhuǎn)賬應(yīng)收月末結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)資產(chǎn)新增資產(chǎn)調(diào)整資產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部調(diào)撥資產(chǎn)企業(yè)間調(diào)撥固定資產(chǎn)報(bào)廢和處置固定資產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)折舊在建工程轉(zhuǎn)固無形

10、資產(chǎn)管理長(zhǎng)久待攤費(fèi)用資產(chǎn)月末關(guān)帳總賬業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)會(huì)計(jì)憑證處理會(huì)計(jì)憑證調(diào)整內(nèi)部關(guān)聯(lián)方對(duì)賬單體報(bào)表出具總賬月末結(jié)賬運(yùn)行支持服務(wù)應(yīng)答 流程優(yōu)化 綜合管理檔案管理 系統(tǒng)運(yùn)維15/17 -業(yè)務(wù)流程共享服務(wù)8大流程58個(gè)子流程費(fèi)用報(bào)銷(EXP)應(yīng)收賬款(AR)應(yīng)付賬款(AP)稅務(wù)(TAX)總帳(GL)資金(CE)差旅報(bào)銷(EXP-02)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)（GL-01）會(huì)計(jì)憑證處理（GL-02）會(huì)計(jì)憑證調(diào)整（GL-03）內(nèi)部關(guān)聯(lián)方對(duì)賬（GL-04）單體報(bào)表出具（GL-05）差旅企劃(EXP-01)資產(chǎn)(FA)運(yùn)行(OPS)流程優(yōu)化（OPS-01）系統(tǒng)運(yùn)維（OPS-02）服務(wù)應(yīng)答（OPS-03）綜合管理（O

11、PS-04）會(huì)計(jì)檔案（OPS-05）費(fèi)用報(bào)銷(EXP-03)員工借款(EXP-04)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)(AP-01)采購(gòu)訂單發(fā)票處理(AP-02)運(yùn)費(fèi)進(jìn)成本處理（AP-04）預(yù)付款（AP-05）無采購(gòu)訂單發(fā)票處理(AP-03)采購(gòu)付款處理（AP-06）應(yīng)付預(yù)付核銷(AP-07)應(yīng)付月結(jié)(AP-08)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理（AR-01）客戶收款（AR-02）客戶費(fèi)用抵貨款（AR-05）客戶確保金（AR-03）客戶產(chǎn)品定制金（AR-04）新老客戶交接（AR-08）客戶系統(tǒng)內(nèi)結(jié)算（AR-07）客戶對(duì)賬（AR-06）銀行賬戶管理（CE-01）資金支出（CE-02）資金收入（CE-03）資金調(diào)撥（CE-04）銀行票據(jù)（CE-05）銀行對(duì)賬（CE-06）資產(chǎn)調(diào)整（FA-03）資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥（FA-04）資產(chǎn)企業(yè)間調(diào)撥（FA-05）資產(chǎn)報(bào)廢及處置（FA-06）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)（FA-01）資金新增（FA-02）資產(chǎn)盤點(diǎn)（FA-07）稅費(fèi)計(jì)提