1、工程竣工決算審核管理方法第一條 總則 一、 為進(jìn)一步加強(qiáng)成本結(jié)算，降低工程建設(shè)成本，特制本辦法。 二、工程結(jié)算管理是經(jīng)營(yíng)管理工作中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，本辦法所涉及到的部門人必須嚴(yán)格按照各自的管理范圍和管理職責(zé)實(shí)施各項(xiàng)工作，將工程成本降低到最低限度。 第二條 工程竣工結(jié)算審核工作的原則一、有據(jù)可依，依照國(guó)家法律法規(guī)和本公司的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)基本建設(shè)管理，杜絕不合理的費(fèi)用支出，降低工程成本。二、公正客觀。工程結(jié)算審核管理人員要堅(jiān)持原則，忠于職守，客觀公正，廉潔自律，不得與施工單位串通損害公司的利益。 第三條 工程竣工結(jié)算審核的條件和結(jié)算資料的內(nèi)容 一、工程結(jié)算審核的條件：（一）單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收合格 （二

2、）竣工圖繪制完畢加蓋竣工圖章，經(jīng)監(jiān)理工程師、工程部審核通過。二、工程結(jié)算資料的內(nèi)容：（一）單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；（二）單項(xiàng)工程竣工圖；（三）施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單和會(huì)議紀(jì)要；（四）材料認(rèn)價(jià)單和調(diào)撥單原件或復(fù)印件；（五）工程施工合同原件；（六）投標(biāo)文件及工程結(jié)算書。第四條 工程竣工結(jié)算審核程序一、自審工程結(jié)算審核程序：1、施工單位在工程竣工后的15天內(nèi)向工程監(jiān)理單位報(bào)送一套完整的結(jié)算資料。 2、監(jiān)理單位在收到施工單位報(bào)送資料的7天內(nèi)，由項(xiàng)目總監(jiān)理工程師和監(jiān)理造價(jià)工程師完成初審，初審的重點(diǎn)在結(jié)算資料的正確性和完整性并提供甩項(xiàng)項(xiàng)目清單，審核完畢后在結(jié)算審核表中填寫審核意見，連同施工單位結(jié)算資料報(bào)送甲方工程部

3、。3、工程部收到施工單位報(bào)送的資料后，工程部經(jīng)理對(duì)報(bào)送的結(jié)算資料填寫審核意見，工程副總簽署意見。重點(diǎn)是進(jìn)一步完善監(jiān)理工程師的審核意見，特別是對(duì)甩項(xiàng)項(xiàng)目的清單，7天后由工程部上報(bào)成本總監(jiān)審查。4、合同預(yù)算部遵照成本總監(jiān)的意見和安排，按照竣工圖及現(xiàn)場(chǎng)簽證等（詳見第三條：二、結(jié)算資料的內(nèi)容）逐個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行工程量提量計(jì)算，祥查工程量差額，按照施工合同約定的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及國(guó)家和陜西省有關(guān)規(guī)定審核定額子目和取費(fèi)。以上審核工作在收到結(jié)算資料后每單樓棟28天內(nèi)完成，報(bào)成本總監(jiān)審核簽署意見。5、經(jīng)成本總監(jiān)審核同意，甲、乙雙方簽字認(rèn)定的工程結(jié)算造價(jià)，由合同預(yù)算部填寫“工程結(jié)算核定表”一式四份，進(jìn)行公司內(nèi)部會(huì)審流程

4、，最終經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字后生效，報(bào)送財(cái)務(wù)部一份由財(cái)務(wù)總監(jiān)（或經(jīng)理）復(fù)核無誤后進(jìn)入付款流程，其余三份留存合同預(yù)算部一份，綜合辦存檔一份，退還乙方一份。 二、委托工程結(jié)算審核程序：1、工程竣工驗(yàn)收后28天內(nèi)，施工單位將整套結(jié)算資料（詳見第三條：二、結(jié)算資料的內(nèi)容）報(bào)送監(jiān)理公司，由項(xiàng)目總監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)對(duì)所報(bào)送結(jié)算資料（主要指施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單、變更單和會(huì)紀(jì)要、甩項(xiàng)項(xiàng)目清單等）的完整性及正確性進(jìn)行審核。2、經(jīng)審核無誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理公司報(bào)送甲方工程部，由工程部填寫竣工結(jié)算審批單，工程部經(jīng)理對(duì)所報(bào)送的資料的完整性及正確性簽署意見后報(bào)工程副總簽署審批意見。3、合同預(yù)算部遵照成本總監(jiān)的意見和安排，按照竣工圖及

5、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料逐個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行工程量提量計(jì)算，祥查工程量差額，按照施工合同約定的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及國(guó)家和陜西省有關(guān)規(guī)定審核定額子目和取費(fèi)。以上審核工作在收到結(jié)算資料后每單樓棟28天內(nèi)完成，報(bào)成本總監(jiān)審核簽署意見。4、由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)工程造價(jià)咨詢單位的評(píng)審和工程結(jié)算的委托工作，合同預(yù)算部配合將工程結(jié)算資料交與被委托的工程造價(jià)咨詢公司進(jìn)行結(jié)算審核；（1）、工程造價(jià)咨詢公司經(jīng)過結(jié)算審核、與施工單位對(duì)賬，并對(duì)審核初稿簽字蓋章認(rèn)定，經(jīng)甲方成本總監(jiān)核查無誤后，由造價(jià)咨詢公司出具工程結(jié)算審核報(bào)告一式四份； （2）、合同預(yù)算部負(fù)責(zé)審核過程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對(duì)審核初稿進(jìn)行核查；（3）、經(jīng)成本總監(jiān)審核同意后

6、，進(jìn)行公司內(nèi)部會(huì)審流程，最終經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字并加蓋公司印章后生效，報(bào)送財(cái)務(wù)部一份由財(cái)務(wù)總監(jiān)（或經(jīng)理）復(fù)核無誤后進(jìn)入付款流程，其余三份留存合同預(yù)算部一份，綜合辦存檔一份，退還乙方一份。 5、合同預(yù)算部5日內(nèi)完成對(duì)工程結(jié)算審核報(bào)告或工程結(jié)算核定表的復(fù)核；并簽署意見后報(bào)成本總監(jiān)審批。6、成本總監(jiān)在審批當(dāng)中。對(duì)有異議的結(jié)算退回預(yù)算部重新審核。7、扣款項(xiàng)目在結(jié)算中附以說明扣款單位名稱及金額轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部。第五條 工程結(jié)算資料的管理一、工程結(jié)算資料一式四份，分別送甲方財(cái)務(wù)部、綜合辦公室存檔一份，合同預(yù)算部、施工單位各一份。二、綜合辦公室負(fù)責(zé)進(jìn)行結(jié)算資料的收發(fā)登記。第六條 其它一、綜合辦公室、工程部應(yīng)根據(jù)結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)定期提出成本控制的建議，對(duì)變更和簽證較大的工程項(xiàng)目進(jìn)行定性和定量分析。對(duì)于具備成本分析條件的單項(xiàng)工程應(yīng)在結(jié)算定案一月內(nèi)填制建安成本